Pankin likviditeetti: käsite, analyysi, hallinta. Likviditeettisuhteet

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Tämä maailma on epävakaa ja muuttuu jatkuvasti. Joten haluat olla varma jostain, mutta se ei aina toimi haluamallasi tavalla. Joitakin ongelmia ei voida vakuuttaa. Muut voidaan nähdä jopa etäisissä lähestymistavoissa ja voidaan tehdä asianmukaisia päätöksiä niiden vaikutuksen minimoimiseksi. Yksi tällainen tapaus on pankin likviditeetti.

Yleistä tietoa

Aloita terminologiasta. Liikepankin likviditeetti on kykyä täyttää asiakkailleen ottamansa velvoitteet ilman tappiota ja ajallaan. Ne voivat olla ehdollisia ja todellisia. Ensimmäisessä tapauksessa nämä ovat velkoja, jotka näkyvät taseen ulkopuolisilla tileillä. Ne syntyvät tietyissä olosuhteissa - esimerkiksi takuun yhteydessä. Reaalivelkoja ovat talletukset, pankkien väliset lainat ja liikkeeseen lasketut arvopaperit. Kansainväliset tilinpäätösstandardit antavat tästä erittäin hyvän käsityksen. Niiden mukaan ehdolliset ja todelliset velvoitteet syntyvät liiketoimista, joissa käytetään mahdollisia sopimuksia, jotka edellyttävätyhden yrityksen rahallisen omaisuuden ja toisen pääoman instrumentin luominen. Mitä väliä tässä tapauksessa? Aluksi on syytä muistaa likviditeettitekijät. Ne on analysoitava, jotta niitä voidaan hallita. Ja likviditeettisuhteita käytetään jo jäännöstietoina. Niitä on melko vähän, mutta huomio kiinnitetään vain pääkohtiin.

Tekijöitä

Ne ovat sisäisiä ja ulkoisia. Ensimmäiset sisältävät:

1. Omaisuuden laatu. Tämä on tärkein asia, jonka ulkopuolinen tarkkailija voi tutkia. Riskiryhmiä on viisi. Jokaiselle niistä on määritetty tietty kerroin, joka vaihtelee välillä 0 - 100 prosenttia. Se näyttää, kuinka suuri osa luokasta ja käytettävissä olevista varoista voi kadota.
2. Pankin hallinto ja maine.
3. Haettujen varojen laatu,
4. Velkojen ja varojen yhdistäminen maturiteetin mukaan.

Lisäksi on muistettava vahva pääomapohja. Eli kuinka paljon prosentteina varojen kokonaisarvosta on omia varoja. Ne voivat olla lakisääteistä rahastoa sekä muita tiettyihin tarkoituksiin käytettäviä muodostelmia, joista tärkein on varmistaa kaupallisen rakenteen taloudellinen vakaus. Mitä suurempi oma pääoma, sitä suurempi on pankin likviditeetti. Nyt ulkoisista tekijöistä:

1. Maan yleinen taloudellinen ja poliittinen tilanne. Tämä luo edellytykset kehittymiselle ja menestymisellepankkijärjestelmän toimintaa ja luo vakaan perustan kasvulle. Ilman tätä ei ole mahdollista luoda vakaata talletuspohjaa, parantaa varojen laatua, parantaa hallintojärjestelmää ja tehdä kannattavaa toimintaa.
2. Keskuspankin jälleenrahoitusjärjestelmä. Usein käy niin, että markkinat kehittyvät nopeammin kuin ilmaista rahaa ilmaantuu. Talouden ja rahoitusrakenteiden toiminnan tukemiseksi harjoitetaan jälleenrahoituspolitiikkaa, jolloin resursseja voidaan täydentää keskuspankin avulla.
3. Pääsäätäjän suorittamien valvontatoimintojen tehokkuus.
4. Pankkienvälisten markkinoiden kehitystaso ja työ arvopapereiden kanssa. Tämän tekijän avulla voit varmistaa optimaalisen järjestelmän saatavuuden likvidien varojen kanssa työskentelemiseen ilman kannattavuuden menetystä. Tässä tapauksessa varat (pörssin ansiosta) voidaan muuttaa nopeasti rahaksi.

Mitä on likviditeetin hallinta?

Pankkien likviditeetin hallinta liittyy läheisesti taseeseen. Likviditeetin ylläpitämiseksi on tarpeen pitää jatkuvasti riittävä määrä varoja kirjeenvaihtotileillä, kassoilla ja jälkimarkkinakelpoisena omaisuutena. Painopiste on:

1. Nykyisen, välittömän ja pitkän aikavälin likviditeetin analyysi.
2. Määritä rahoituslaitoksen varojen tarve.
3. Lyhyen aikavälin ennusteiden laatiminen.
4. Likviditeetin analyysi ja negatiivisen käyttömarkkinoiden kehitysskenaario (markkinoiden tilanne, velkojien ja lainanottajien asema).
5. Likviditeettisuhteiden enimmäisindikaattoreiden vahvistaminen yleisesti valuutoissa ja jokaiselle erikseen.
6. Arvioidaan valuuttamääräisen toiminnan vaikutusta yleiseen tilanteeseen.
7. Alijäämän/ylilikviditeetin määrittäminen ja sallittujen enimmäisarvojen asettaminen.

On myönnettävä, että pankin likviditeetin (ja vakavaraisuuden) arviointi on yksi vaikeimmista tehtävistä. Mutta jos se ratkeaa, voimme sanoa, pystyykö hän täyttämään velvollisuutensa. Tähän vaikuttavat muutokset resurssipohjassa, sen kunnon ominaisuudet, varojen tuotto, oman pääoman suuruus, johtamisen laatu ja toiminnan taloudellinen tulos. Jokaisella näistä komponenteista voi tietyllä hetkellä olla ratkaiseva rooli. Rahoituslaitoksen tilan hallitsemiseksi määritettiin seuraavat pankkien likviditeettisuhteet: välitön, nykyinen ja pitkäaikainen. Ne määritellään varojen ja velkojen suhteeksi, jossa otetaan huomioon ehdot, määrät, omaisuuslajit ja monet muut tekijät. Mitä ne ovat ja miten ne lasketaan? Kaavojen huomioiminen auttaa meitä tässä.

Mitä säännöt ovat?

Muutetaan pienestä suureen. Ensinnäkin sinun on muistettava välitön likviditeettisuhde. Sillä säädetään riskiä siitä, että pankki menettää tilanteen hallinnan yhden arkipäivän sisällä. On tarpeen määrittää summan vähimmäissuhdeerittäin likvidit varat velkoihin vaadittaessa tilejä. Se lasketaan seuraavan kaavan mukaan: VA / OD100 ≧ 15%. Katsotaanpa nyt merkintää. VA ovat erittäin likvidejä varoja. Eli tämän voit saada seuraavana päivänä. Ne voidaan vaatia, jos sinun on kiireellisesti ja välittömästi saatava varoja. OD - kysyntävelvoitteet (velat). Niiden mukaan tallettaja tai velkoja voi vaatia välitöntä takaisinmaksua. Tämä indikaattori lasketaan kysyntätilien saldojen summana. Mutta samalla tehdään tiettyjä muutoksia - Venäjän keskuspankin ohjeiden mukaisesti. Minimiarvo tässä tapauksessa on 50 %. Nykyinen maksuvalmiussuhde on tarpeen vakavaraisuuden menettämisen riskin rajoittamiseksi laskentapäivään seuraavan 30 päivän aikana. Se määrittää vaaditun vähimmäissuhteen varojen ja velkojen määrästä, jotka ovat vaadittaessa tilejä ja myös päättyvät seuraavan kolmenkymmenen päivän kuluessa. Kaava tässä tapauksessa on samanlainen: VA/OD100 ≧ 50%. Mutta tässä on yksi pieni vivahde (paitsi viisikymmentä prosenttia). Vain ne pankkivarat, jotka (Venäjän keskuspankin dokumenttien mukaan) kuuluvat ensimmäiseen ja toiseen laatuluokkaan, voidaan katsoa esineiksi. Niiden lisäksi huomioidaan saldotileillä olevat saldot, joille ei tarvitse tehdä varauksia, sekä se, mitä palautetaan ja vastaanotetaan seuraavan kolmenkymmenen päivän aikana.

Mitä muuta?

Ja kun tarkastellaan pankin likviditeetin käsitettä, meillä on edelleen yksi tärkeä seikka. Nimittäin pitkäaikaista työtä. Tässä meidän on täytettävä pitkän aikavälin likviditeetin normi. Se säätelee pankin tappioiden mahdollisuutta sijoittaessaan varoja pitkäaikaisiin varoihin, kun määrätään sellaisten saatavien takaisinmaksusta, joiden maksuaika on yli 365 tai 366 kalenteripäivää. Tässä otetaan huomioon pankin oma pääoma ja kaikki sen velat huolimatta siitä, että niiden erääntymispäivä on yli vuosi. Tässä kaava on hieman erilainen: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Tässä CT:t ovat lainasaamisia, joiden maturiteetti on yli 365 tai 366 päivää. K - pankin pääoma ja OB - rahoituslaitoksen velvoitteet sen vastaanottamille lainoille ja talletuksille. Suurin sallittu arvo on tässä tapauksessa asetettu 120 prosenttiin. Säännöt ovat hyvät. Mutta jotain muuta tarvitaan. Esimerkiksi pankkien erityiset likviditeettiindikaattorit. Tai jopa niiden koko järjestelmä, jonka ansiosta kokonaisuutena on mahdollista arvioida rahoituslaitoksen tilaa sekä tällä hetkellä että keskipitkällä aikavälillä. Ja sitä varten suhdeluvut ovat. Mutta miten saat ne? On myös välttämätöntä tulkita oikein, jotta voidaan tehdä tarpeellisia, riittäviä ja tehokkaita päätöksiä. Tässä tapauksessa nykytilanteen analyysi auttaa. Mitä pitää tehdä ja miten?

Yleinen analyysiteoria

Useimmat pankin likviditeettiin vaikuttavia tekijöitä tutkivat menetelmät perustuvat seuraaviin vaiheisiin:

1. Taloudellisen tilanteen arviointi vakavaraisuuden kann alta. Tarkastetaan, missä määrin todellinen tilanne sen salliiajoissa ja täysimääräisesti varmistaakseen omien velvoitteidensa täyttämisen. Puutteiden ja ylimääräisen likviditeetin esiintyminen on tarpeen estää ja poistaa. Ensimmäisessä tapauksessa saattaa ilmetä rahoitusrakenteen maksukyvyttömyys, kun taas toisessa tapauksessa kannattavuus on uhattuna. Tämä vaihe on välttämätön alkuperäisen perustan määrittämiseksi - tunnistaa tärkeimmät ongelmat ja määrittää yleiset suuntaukset ja parannusnäkymät.
2. Likviditeettiin vaikuttavien tekijöiden analyysi. Tässä vaiheessa on tarpeen ottaa huomioon monisuuntaisten tekijäryhmien vaikutus pankin politiikkaan. Ja erityisesti - sen likviditeetti. Negatiivisia trendejä tutkittaessa on tarpeen tunnistaa tärkeimmät syyt, jotka ovat aiheuttaneet niiden esiintymisen, analysoida niiden vaikutusta ja kehittää suosituksia negatiivisten seurausten ehkäisemiseksi. Ensinnäkin puhumme makrotaloudellisista tekijöistä. Tämä on v altion sääntelyn tehokkuus, valvonta, taloudellinen ja poliittinen tilanne maassa ja/tai alueella ja vastaavat. Mikrotasolla tärkeitä ovat: johtamisen laatu, oman pääoman koko (erityisesti riittävyys), resurssipohjan vakaus ja laatu, riippuvuuden aste ulkoisista lähteistä, omaisuuden riskillisyys, rakenne, kannattavuus ja monipuolistaminen. Lisäksi taseen ulkopuolisilla toimilla on tietty vaikutus.
3. Rakenneanalyysi sekä varojen ja vastuiden hallinnan tehokkuuden arviointi.
4. Likviditeettisuhteita koskeva tutkimus.

Kaksi viimeistä kohtaa ansaitsevat erityistä huomiota.

Propankin likviditeetin rakenneanalyysi ja arviointi

Yleensä minkä tahansa rahoituslaitoksen vakavaraisuus perustuu tietyn suhteen ylläpitämiseen yksittäisten komponenttien: oman pääoman, houkutettujen varojen ja sijoitusten välillä. Ongelmien välttämiseksi (tai ainakin niiden esiintymisen todennäköisyyden minimoimiseksi) tarvitaan analysointia, valvontaa ja hallintaa. Ja kaikki tämä sisältyy kolmanteen vaiheeseen. Aluksi on huolehdittava sellaisen taserakenteen olemassaolosta, jossa omaisuuserät eivät menetä hintaaan ja niitä muokataan tarpeen mukaan.

On myös tarpeen kiinnittää huomiota transaktioiden määrän dynamiikkaan ja heijastaa ne varojen/velkojen muunnosmuodossa. Tässä tapauksessa määritetään tiettyjen ryhmien ja lajien osuus. Ennen kuin alat työskennellä heidän kanssaan, sinun on tyhjennettävä tiedot uudelleenlaskennasta. Eli vähennetään ne erät, jotka vain nimellisesti lisäävät varoja ja velkoja (esim. tappiot, poistot, voittojen käyttö). Tästä rakenneanalyysissä on kyse.

On tarpeen määrittää kunkin ryhmän osuus kokonaisnettosaldosta. Samalla tarkastellaan niiden painoarvoa toteutuneiden transaktioiden määrässä ja muodostetaan seuraavat pääryhmät: omat velat, pyynnöstä, kiireelliset ja muut velat. Niiden analyysin avulla voit saada yleiskuvan resurssista, jonka kanssa sinun on työskenneltävä. Samalla heijastuvat määrälliset ja laadulliset ominaisuudet. Mutta silti omaisuus kiinnostaa eniten. Niiden on oltava riittäviä ja niiden rakenne -täyttää likviditeettivaatimukset. Siksi kaikki varat jaetaan ryhmiin, minkä jälkeen niiden osuus arvioidaan. Kaiken kaikkiaan ne erottavat: erittäin likvidit varat, käytettävissä olevat varat, pitkäaikaiset, realisoimattomat. Niiden rakenne voi muuttua sen mukaan, mitä velvoitteita on turvattava.

Likviditeettisuhteita koskeva tutkimus

Ja lähestymme viimeisiä hetkiä. Tässä vaiheessa saadut tiedot otetaan huomioon lyhyen aikavälin suosituksissa pankin taseen likviditeetin ylläpitämiseksi. Vaikka niitä voidaan käyttää myös rahoituslaitoksen globaalin strategian kehittämisessä. Tietojenkäsittelyn aikana saadut likviditeettisuhteet on siis jaettu kahteen pääryhmään:

1. Säännöt. Olemme tarkistaneet ne aiemmin. On vain huomattava, että ne ovat keskuspankin perustamia ja ne sitovat kaikkia niiden valvonnassa toimivia kaupallisia rakenteita.
2. Arvioidut kertoimet. Niitä voivat kehittää erikoistuneet yritykset tai pankin analyyttinen palvelu. Niiden merkitykset eivät ole pakollisia. Päätarkoituksena on saada parempaa ja kattavampaa tietoa pankin maksuvalmiudesta.

On huomattava, että kerroinanalyysimenetelmällä ei ole vain etuja, vaan myös haittoja. Jälkimmäisiä ovat tiedon jongleerailu, tietojen manipulointi, erilaisten työkalujen käyttö, jotka mahdollistavat tilanteen esittämisen suotuisammin. Mitä on parempi käyttää liikepankin likviditeetin arvioinnissa?

Käytälisätyökaluja

Tästä on tulossa ongelma analytiikkapalvelulle. Käytetty:

1. Selvitysasiakirjat, joita ei maksettu ajallaan kirjeenvaihtajatilien varojen puutteen vuoksi. Tämä osoittaa, että ongelmia on. Viitepisteinä käytetään saldon ulkopuolisia tilejä 90903 ja 90904. Jos niiden saldoilla on pitkään kasvutrendi, niin pankki tunnistaa.
2. Liiketoiminnan taso. Se on kassa- ja kirjeenvaihtotilien liikevaihdon suhde nettovarallisuuteen. Sen avulla arvioidaan liiketoiminnan yleistä tasoa ja hyväksyttyjen riskien vaikutusta rahoituslaitoksen kestävään toimintaan. Jos se pienenee, se tarkoittaa toiminnan vähenemistä ja toimintojen supistumista. Tämän skenaarion syynä voi olla heikkolaatuinen omaisuus. Arvoa, joka on suurempi kuin yksi, pidetään normaalina.
3. Likvidien ja nettopositioiden suhde. Voit arvioida, kuinka aktiivisesti lainaa otetaan alijäämän kattamiseksi. Jos se on pienempi kuin yksi, tämä tarkoittaa ongelmia.
4. Velkojen ja varojen nykyisen saldon kerroin. Käytetään arvioimaan ongelmien esiintymisen todennäköisyyttä. Jos se on suurempi kuin yksi, tämä vaihtoehto on käytännössä poissuljettu. Jos se on alle 0,6 ja laskee, on odotettavissa likviditeettipula.
5. Keskipitkän aikavälin tasesuhde. Samanlainen kuin edellinen. Mutta sen käyttöaika on 180 päivää. Käytetään hallitsemaan sekä tulevaisuutta että tiettyä päivämäärää.

Johtopäätös

Mikä laaja aihe. Jotain ajatellen kirjan volyymi on lähes aina välttämätön. Pankkivarat eivät ole poikkeus tästä. Paljon tietoa on mietitty. Mutta eivät kaikki. Pankin nykyistä likviditeettiä voidaan siis kertoimen lisäksi palvella myös kassavirran hallintamekanismilla, joka heijastaa velkojen ja varojen lisäksi myös luottolaitoksen suorittamia taseen ulkopuolisia toimintoja. Mutta kaikkien vivahteiden ja näkökohtien oppiminen vie eliniän. Uutta tietoa ilmaantuu, osa tiedoista vanhenee, menettää ainutlaatuisuutensa. Otetaan esimerkiksi keskuspankin asettamat standardit. Tänään ne ovat, ja viiden vuoden kuluttua rimmaa päätetään nostaa viidellä prosentilla. Tai nyt maassa on kaikki rauhallista, ja vuoden päästä tulee vakava kriisitilanne, joka kirjaimellisesti kaataa talouden. Kaikkea ja kaikkia on mahdotonta ennustaa tarkasti. Saatavilla oleva enimmäismäärä on yksinkertaisesti lisätä todennäköisyyttä, että kaikki menee hyvin.