Pankkipääoma: määritelmä, merkitys ja tyypit. Liikepankin pääoma

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Termi "liikepankki" sai alkunsa pankkitoiminnan kynnyksellä. Tämä johtui siitä, että luottolaitokset palvelivat sitten pääasiassa kauppaa ja vasta sitten teollista tuotantoa. Nykyään liikepankki on laitos, joka suorittaa jopa 200 rahoitustapahtumaa, joista tärkeimmät ovat varojen vastaanottaminen talletuksiin, lainoihin ja kassanhallintapalveluihin. Kaikenlainen tällaisten organisaatioiden toiminta on mahdotonta ilman pääoman saatavuutta. Katsotaanpa tätä käsitettä tarkemmin.

Mikä on liikepankin pääoma?

Pääoma on kaikkien pankin varojen lähteiden summa. Tästä se on jaettu kahteen laajaan luokkaan:

1. Oma pankki.

2. Houkuttelijat:

• talletus - pankkiorganisaation asiakkaiden tileillä olevat varat;
• ei-talletus - varat, jotka on saatu pankin holveihin sen velkojien lainojen takaisinmaksusta sekä omien velkasitoumusten myynnistä.

Pankin vakavaraisuus on sen luotettavuuden tärkein indikaattori; määrittää kyvyn selviytyä mahdollisista taloudellisista asioistaongelmat yksinään, ei asiakkaiden vahingoksi. Venäläisille luottolaitoksille on otettu käyttöön vakavaraisuussuhde N1,0. Sen sallittu vähimmäisarvo on 8 %. Jos minkä tahansa pankin H1.0 putoaa alle 2%, sen toimilupa peruutetaan kiireellisesti.

Nyt käsitellään venäläisten pankkien osakepääomaa.

Oman pääoman käsite

Oma pääoma on puolestaan useiden komponenttien summa:

• lakisääteiset rahastot;
• lisäpääoma;
• vararahasto;
• vakuutusvaraus;
• erikoisrahastot;
• voittoa ei jaettu raportointikaudella.

Pankkien oma pääoma kattaa keskimäärin 10-20 % niiden kokonaisrahoituksentarpeesta. Tämä johtuu seuraavista syistä:

• Pankit ovat välittäjiä rahoitusmarkkinoilla, ne työskentelevät ensisijaisesti houkutelluilla varoillaan omien varojensa sijaan.
• Pankkivarat ovat erittäin likvidejä ja nopeasti markkinakelpoisia, joten suuria määriä pääomaa ei tarvita.
• Varojen osuuden jyrkän laskun todennäköisyys on hyvin pieni - väestön joukkorahojen nostaminen talletuksista on epätodennäköistä nykyisen talletussuojajärjestelmän vuoksi.

Analysoidaan jokaista pankin oman pääoman komponenttia tarkemmin.

Osakepääoma

Pääomapääoman muodostuminen johtuu kanta- ja etuoikeutettujen osakkeiden liikkeeseenlaskusta. Kaikki arvopaperit on rekisteröitävä. Ensimmäinen emissio koostuu välttämättä vain kantaosakkeista, ja se jaetaan perustajien kesken, myöhemmät emissiot - Venäjän federaation kansalaisten ja ulkomailla asuvien, Venäjän federaation muodostavien yksiköiden, v altiosta riippumattomien instituutioiden ja v altion yritysten kesken.

Yleisten ja ensisijaisten arvopapereiden välinen ero on seuraava:

• Kantaosakkeen omistajalla on äänioikeus yhtiökokouksessa ja oikeus osinkoon. Maksut hänelle kuitenkin kertyvät vasta sen jälkeen, kun etuoikeutettujen osakkeiden omistajille on kertynyt osingot.
• Tämän etuoikeutetun arvopaperin omistajalla ei ole äänioikeutta yhtiökokouksissa, mutta hänelle maksetaan kiinteä määrä osinkoa ja hän voi nostaa omaisuusvaatimuksen oikeuteen, kun pankki puretaan.

Jos pankki on osakepääoma, sen osakepääoma koostuu perustajien tiettyjen osakkeiden osuudesta. Siinä tapauksessa, että se on perustettu houkuttelemalla ulkomaisia sijoituksia, on sallittua pitää tietty osa siitä ulkomaan valuutassa.

Varasto ja muut varat

Vararahaston perustamisen tarkoituksena on korvata aktiivisen toiminnan taloudellisia menetyksiä. Jos tulojen määrä on suunniteltua pienempi, niin täältä saatavat varat käytetään etuoikeutettujen osakkeiden osinkojen ja joukkovelkakirjalainojen korkojen maksamiseen.

Muut rahastot muodostuvat vain pankin voittojen kustannuksella. Niiden luomis- ja käyttömenettelyä säätelevät tiukasti Venäjän federaation säädökset.

Lisäpääoma

Lisäpääoma on kokonaismäärä, joka muodostuu:

• Pankin yksityishenkilöiltä ja oikeushenkilöiltä ilmaiseen käyttöön saaman omaisuuden hinta.
• Osakeylikurssi - tapahtuu, kun osakkeen arvo sen liikkeeseenlaskuhetkellä on suurempi kuin par.
• Pankkiorganisaation omaisuuden arvon nousu sen myöhemmän uudelleenarvostuksen yhteydessä.

Vakuutusvaraus

Vakuutusrahastot on välttämättä muodostettava pankin voiton kustannuksella - tämä johtuu lainsäädännöstä. Niiden päätarkoituksena on lieventää omaisuuden arvon alenemisesta aiheutuvia negatiivisia taloudellisia seurauksia.

Tämä luokka koostuu varannoista:

• Mahdollisia lainatappioita varten.
• Myyntisaamisen mukaan.
• Osakkeiden ja joukkovelkakirjalainojen jne. mahdollisen alenemisen vuoksi.

Jätetyt voittovarat

Raportointikauden aikana jakamatta jääneet tulot, koko verorasituksen takaisinmaksun jälkeen jäävä voitto, voidaan oikeutetusti katsoa luottolaitoksen omiin varoihin. Pankki voi käyttää näitä tuloja omien etujensa mukaisesti.

Osuusfunktiot

Pankin pääomalla on useita tärkeitä tehtäviä:

• Revolving - pankkiorganisaatio sijoittaa asiakkaiden varoja useisiin kannattaviin toimintoihin, mikä tuo tuloja sekä itselleen että tallettajille.
• Operatiivinen - oma pääoma on tarkoitettu luoton pääasialliseksi kassavarojen lähteeksiorganisaatiot.
• Vakuutus - omat varat auttavat pankkia pysymään pystyssä taloudellisissa vaikeuksissa.

Pankit ja äitiyspääoma

Lopuksi puhutaan äitiyspääomasta - perheiden taloudellisesta tuesta, erilaisista v altion kannustimista syntyvyyden lisäämiseksi. Se ei tietenkään koske pankin varoja, vaan se on sen asiakkaan omaisuutta. Tämä summa, joka vuonna 2017 on 453 026 ruplaa, maksetaan vanhemmille tai adoptiovanhemmille toisen lapsen syntymän tai adoption jälkeen. Henkilökohtaista todistusta "Äitiyspääoma" voidaan käyttää seuraaviin:

• Vanhemman eläkkeen rahastoivan osan muodostus.
• Paranna perheen elinoloja.
• Lapsen koulutuksen maksaminen.

Lisätään tärkeimmät äitiyspääoman kanssa työskentelevät pankit:

• DeltaCredit - äitiystodistusta voidaan käyttää asuntolainan ennenaikaiseen takaisinmaksuun.
• "UniCredit" - pääomaa käytetään lainan takaisinmaksuun ostettaessa asuntoa jälkimarkkinoilta.
• Sberbank - todistusta ei käytetä vain olemassa olevan asuntolainalainan maksamiseen asunnon ostamiseen uudessa rakennuksessa tai jälkimarkkinoilta, vaan myös käsirahaan.
• "VTB-24" - äitiyspääomasta voi tulla sekä käsiraha että jo otettu asuntolainan takaisinmaksu.
• "Avaaminen" - täällä voit lunastaa perhetodistuksen vain osittainasuntolaina.

Pankin pääoma on omien varojen määrä, joka koostuu useista elementeistä. Luottolaitosten os alta sillä on useita ominaisuuksia ja tunnusomaisia toimintoja, joita myös analysoimme tässä materiaalissa.