Mitä veroja yksittäinen yrittäjä maksaa?

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Monet haluavat perustaa oman yrityksen, ja heti työn alussa he useimmiten valitsevat yrityksen organisaatiomuodon yksittäisen yrittäjän muodossa. Tämä valinta johtuu monista eduista. Tämä sisältää mahdollisuuden työskennellä yksinkertaistetuissa järjestelmissä, rekisteröinnin helppouden ja nopeuden sekä sen, että ei tarvitse raportoida mihin toiminnan tuloksena saadut varat ohjataan. Uusien yrittäjien tulee olla hyvin perillä siitä, mitä veroja yksittäisen yrittäjän tulee maksaa. Tässä otetaan huomioon valittu verotusjärjestelmä.

Verojärjestelmien tyypit

Jokaisen yrittäjän on ennen työn aloittamista päätettävä, mitä verojen laskentajärjestelmää hän käyttää liiketoiminnassaan. Se riippuu siitä, mitä veroja yksittäinen yrittäjä maksaa.

Venäjällä yksittäiset yrittäjät voivat siirtyä erilaisiin verojärjestelmiin, jos he täyttävät vaatimukset. Siksi voit valita yhden vaihtoehdoista:

• OSNO - tavallinen yleinen järjestelmä, jonka avulla sinun on laskettava ja maksettavaHenkilön tulovero, arvonlisävero ja kiinteistövero.
• STS - yksinkertaistettu järjestelmä, jonka perusteella yksittäinen yrittäjä maksaa vain yhden maksun neljännesvuosittaisina ennakkomaksuina, ja lisäksi on annettava yksi ilmoitus vuodessa.
• UTII mahdollistaa yhden veron maksamisen neljännesvuosittain, eikä sen suuruus riipu saatavilla olevista kassakuitteista, koska laskennassa käytetään v altion määräämää perustuottoa korolla, eri kertoimilla ja fyysisellä yrityksen indikaattori.
• PSN sisältää patentin ostamisen tietyksi ajaksi, eikä sen voimassaoloaikana tarvitse tulla liittov altion verovirastoon ollenkaan, maksaa veroja tai toimittaa raportteja.
• ESHN koskee yksinomaan maataloustuotteiden tuottajia, ja tämän järjestelmän mukaan vain 6 % voitoista veloitetaan.

Jokaisesta valitusta järjestelmästä maksetaan erityisiä veroja. Yksityinen yrittäjä on lisäksi velvollinen siirtämään tiettyjä varoja itselleen PF:lle sekä maksamaan veroja virallisesti palveluksessa olevista työntekijöistään.

Lainsäädäntöasetus

Perustietoa erilaisten verojen maksamista koskevista säännöistä on lukuisissa verolain artikloissa.

Yrittäjä voi valita joko yhden toimintatavan tai useita eri järjestelmiä. Verokoodi sisältää tärkeitä tietoja jokaiselle liikemiehelle:

• Venäjän federaatiossa voimassa olevat verojärjestelmätyypit;
• maksutyypit, jotka yksittäisen yrittäjän on siirrettävä budjettiin;
• veron laskentamenettely;
• mekanismi, jolla voit vaihtaa järjestelmästä toiseen;
• raporttien laatimis- ja toimittamismenettely;
• vastuu rikoksista.

Jotta voit määrittää, mitä veroja yksittäinen yrittäjä maksaa tietyssä järjestelmässä, sinun tulee tutustua verolain perussäännöksiin:

• ch. Verolain 26.2 kohdassa kuvataan menettelyä yksinkertaistetun verojärjestelmän käyttämiseksi, ja verokanta määräytyy 1999/2004 1 momentissa. 346,2 NK;
• ch. 26.3 Verokoodi sisältää tietoja UTII:n soveltamisesta;
• Patenttijärjestelmää säätelevät Ch. 26,5 NK;
• ch. 21 Verolaki sisältää tiedot arvonlisäveron laskenta- ja siirtosäännöistä;
• NDFL on kuvattu kohdassa Ch. 23 NK;
• tietoa valmisteverojen määräytymissäännöistä on kohdassa Ch. 22 NK.

Suurimman osan veroista maksavat yksittäiset yrittäjät valitessaan OSNO:n. Jos yrittäjä valitsee yksinkertaistetut järjestelmät, kiinteistöveroa ei yleensä tarvitse ilmoittaa. Poikkeuksena on tilanne, jossa on kiinteistöjä, joille määritetään kiinteistörekisteriarvo, ja samalla alueella sovelletaan tämän tunnusluvun mukaista laskentaa eri kiinteistötyypeille. Tällaisissa olosuhteissa kiinteistövero on laskettava ja maksettava myös yksinkertaistettuja järjestelmiä käytettäessä.

Mitä veroja perusverosta maksetaan?

Tätä verojärjestelmää pidetään monimutkaisimpana ja erityisimpänä. Se edellyttää kaikkien yleisten maksujen laskemista ja maksamista. Mitä veroja yksittäinen yrittäjä maksaa OSNOsta? Näitä ovat:

• NDFL. Se korvaa yritysten maksaman tuloveron. Se kannetaan tuloista, jotka liikemies itse saa työskennellessään. Veloitettu veron perusteesta 13 %.
• alv. Se lasketaan olemassa olevan lisäyksen perusteella. Korko voi olla 10 % tai 18 % toiminnan tyypistä riippuen.
• Kiinteistövero. Tämä maksu on maksettava, jos STT-työntekijät ovat jo määrittäneet kiinteistön kiinteistöhinnan, ja myös yrittäjän työskentelyalueella pitäisi olla jo laki, jonka perusteella tämä vero lasketaan kohteiden kiinteistöarvo.
• Yrittäjä suorittaa itselleen lisäksi vakuutusmaksut Eläkekassalle ja Kansaneläkekassalle.
• Työntekijän os alta joudut maksamaan tuloveroa ja maksuja Eläkekassaan ja Kansaneläkerahastoon.

Se ei edellytä pelkästään yksittäisen yrittäjän verojen maksamista, vaan myös lukuisten ja monimutkaisten raporttien toimittamista. Siksi, jos tällainen verojärjestelmä valitaan, työn alusta alkaen on käytettävä ammatillisen kirjanpitäjän palveluita. Tämän tilan valitsevat yleensä yrittäjät, jotka suunnittelevat vakavan yrityksen avaamista, jossa on huomattava varojen kierto. Lisäksi IP-järjestelmä sopii niille, jotka tarvitsevat yhteistyötä arvonlisäveroa soveltavien vastapuolten kanssa. Tämä johtuu siitä, että jos yksittäinen yrittäjä ei maksa arvonlisäveroa, hän voi menettää monia kannattavia kumppaneita.

Lisäksi maksettu tulovero yksityisyrittäjille. Tässä tapauksessa yksittäinen yrittäjä voi luottaa v altion kiinteistövähennykseen tai muihin etuihin ja myönnytuksiin. sekoska hän voi vahvistaa tulonsa.

Verotyypit yksinkertaistetussa verojärjestelmässä

STS:tä pidetään yrittäjien suosituimpana järjestelmänä. Se esitetään kahdessa muodossa, joten yksittäisen yrittäjän verot voidaan maksaa erisuuruisina:

• 6 % kaikista yritysten kassakuitteista;
• 15 % kulutulojen vähennyksen jälkeen saadusta summasta.

Voit käyttää tätä tilaa vain, jos tietyt ehdot täyttyvät:

• vuositulot eivät saa ylittää 150 miljoonaa ruplaa;
• omaisuuden arvo ei myöskään saa olla yli 150 miljoonaa ruplaa;
• Yritys ei saisi virallisesti työllistää yli 100 henkilöä.

Tämän järjestelmän ominaisuus on, että yksittäinen vero korvaa kaikki muut maksut. Samalla yksittäisen yrittäjän maksama vero on helppo laskea. Tätä varten kassatulojen kokonaismäärästä voidaan laskea 6 %, ja on myös sallittua ensin määrittää tulojen ja kulujen erotus, jonka jälkeen saadusta summasta tulee maksaa 15 %.

Raportointi toimitetaan vain kerran vuodessa seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivään asti. Samanaikaisesti asiakirjan laatiminen on melko yksinkertaista, joten yrittäjät käsittelevät usein tätä prosessia yksin. Tässä järjestelmässä ei tarvitse käyttää ammattikirjanpitäjien apua.

Muutokset yksinkertaistetussa verojärjestelmässä vuonna 2018

Verolainsäädäntöön tehdään säännöllisesti lukuisia muutoksia. Siksi verojen laskentasäännöt jayksinkertaistetussa verojärjestelmässä työskentelevän yksittäisen yrittäjän maksuja on hieman muutettu:

• kansalaiset, jotka rekisteröivät IP-osoitteen ensimmäistä kertaa ja siirtyvät yksinkertaistettuun verojärjestelmään, voivat luottaa jopa kahden vuoden verovapauteen, jonka aikana heidän ei tarvitse siirtää varoja liittov altion veroviranomaisille;
• alueviranomaiset voivat alentaa verokantaa 5 prosenttiin tai 1 prosenttiin, joten joillakin alueilla tämän verojärjestelmän soveltamista pidetään todella hyödyllisenä;
• tätä järjestelmää käyttävien veronmaksajien määrä on kasvanut, mutta eri toimialoilla toimivat yritykset eivät edelleenkään saa käyttää tätä järjestelmää;
• otti käyttöön 10.4.2018 alkaen uuden ilmoituslomakkeen yksinkertaistetusta verojärjestelmästä, ja tällaiset muutokset johtuvat mahdollisuudesta soveltaa uusia verokantoja, joten asiakirjaan on mahdollista ilmoittaa veroprosentti 0 %;
• maksettavia veroja laskettaessa arvonlisäveroa ei oteta huomioon, mikä on myös mahdollista vuodesta 2018 alkaen.

Yllämainituista muutoksista johtuen monet veronmaksajat pyrkivät käyttämään tätä järjestelmää. Yksinkertaistetuissa veroissa yksittäinen yrittäjä voi helposti laskea ja maksaa itsenäisesti. Maksu on pieni, joten verotaakka on pieni.

Mitä veroja UTII:stä maksetaan?

Tätä verojärjestelmää pidetään myös yksinkertaistettuna. Se vaatii yksittäisen yrittäjän maksamaan veroa, joka riippuuliiketoimintamittarit, taustalla olevat tuotot ja erilaiset alueelliset suhdeluvut. Se korvaa kaikki muut maksut.

Veron suuruus ei riipu siitä, kuinka paljon yrittäjä saa työssään rahaa, joten se ei muutu ajan myötä. Järjestelmää voivat soveltaa vain yksittäiset yrittäjät, jotka työskentelevät sopivassa toiminnassa, johon kuuluvat ravintola-, kotitalous- tai eläinlääkintäpalvelut sekä henkilö- tai rahtikuljetukset.

Veroprosentti on 15 %. Tätä tilaa käytettäessä kassakonetta ei vaadita, eikä verkkokassaa tarvitse edes käyttää ennen vuotta 2019. Voit työskennellä avaamatta sekkitiliä. Järjestelmän soveltamiseksi on tärkeää valita sopiva työlinja, eikä virallisten työntekijöiden lukumäärä saa ylittää 100 henkilöä.

Tärkeimmät muutokset tässä tilassa vuonna 2018 ovat:

• kohteet voivat alentaa yksittäisen yrittäjän veroa, jonka verokanta ei ole 15 %, vaan 7,5 %;
• deflaattorikertoimen koko muuttuu säännöllisesti, joten vuonna 2018 K1 on 1 798;
• uusi UTII-ilmoituslomake on laadittu, joka tulee toimittaa neljännesvuosittain.

Tämän järjestelmän soveltamista pidetään merkityksellisenä vain, jos on tietoa tulojen tarkasta määrästä. Jos tappioita tulee, joudut silti maksamaan maksun kokonaisuudessaan. Tämä johtuu siitä, että yksittäisen yrittäjän toiminnan tulos ei vaikuta maksun määrään. Verot voivat olla korkeat. Esimerkiksi, jos kahvilan sali neliökohtaisesti ylittää 60 neliömetriä. m., sittenfyysinen indikaattori on merkittävä. Siksi UTII:n käyttäminen ei aina ole hyödyllistä.

Miten verot lasketaan ESHN:ssä?

Maksu on tarkoitettu maataloustuotteiden tuotantoon, jalostukseen ja myyntiin osallistuville yrittäjille. Tämä sisältää myös kalastusyritykset.

Tälle yksittäisten yrittäjien verotyypeille on asetettu 6 prosentin veroprosentti. Maksu on maksettava kahdesti vuodessa ja raportit toimitetaan kunkin vuoden lopussa.

Tähän järjestelmään siirtymisen ehtona on, että maatalouden toiminnasta saatavien tulojen on oltava yli 70 % kaikista tuloista. Vuodesta 2018 lähtien arvonlisäveroa ei saa ottaa huomioon tuloissa maksua laskettaessa.

Mitä SIT-maksut ovat?

Patenttijärjestelmää voidaan käyttää vain rajoitetulla määrällä toiminta-aloja. Ne on asetettu liittov altion tasolla. Tällaisen järjestelmän soveltamisen periaate on ostaa patentti yhdestä kuukaudesta vuoteen. Tänä aikana ei tarvitse lahjoittaa turvotusta tai siirtää varoja budjettiin.

Patentin hinta lasketaan kullakin alueella omalla tavallaan, jossa huomioidaan mahdolliset toiminnasta saatavat tulot. Tämän tilan käytössä on tiettyjä rajoituksia. Näitä ovat muun muassa se, että yritys ei saa työllistää yli 15 henkilöä, sekä alueviranomaiset määräävät vuotuisen enimmäisvoiton. Sinun ei tarvitse käyttää kassakonetta, mutta liittov altion veropalvelu vaatii yrittäjiä pitämään kirjan asiantuntevasti yllämenojen ja tulojen kirjanpito.

Muut maksut

Yksittäisen yrittäjän rekisteröinnin yhteydessä ei muodostu oikeushenkilöä, vaan yksityisyrittäjä on yksityishenkilö. Hänen maksamansa verot määräytyvät valitun verotusjärjestelmän mukaan, mutta tästä järjestelmästä riippumatta hänen on maksettava itselleen ja työntekijöilleen virallisesti järjestettyjä pakollisia maksuja. Nämä maksut sisältävät:

• PF:ssä 17328,48 ruplaa maksetaan takaisin. Voit tallettaa varoja erissä. Jos raporttien mukaan tulot vuodessa ylittävät 300 tuhatta ruplaa, PF:n erosta maksetaan ylimääräinen 1 %. Kaikki varat on maksettava ensi vuoden huhtikuun 1. päivään mennessä.
• 3399,05 ruplaa maksetaan vuosittain FFOMS:lle. sairausvakuutusta varten. Samaan aikaan maksut eivät nouse liiketoiminnan korkealla kannattavuudella.
• Työntekijät joutuvat maksamaan 13 % liittov altion veroviranomaisille. Lisäksi heistä siirretään sosiaalivakuutusmaksuja 2,9 % ja 0,2 %. PF maksaa 22 % palkasta. Lääkärimaksu on 5,1 %.

Käytettäessä yksinkertaistettuja verojärjestelmiä on mahdollista alentaa veropohjaa edellä mainittujen maksujen kustannuksella. Jos työllisiä ei ole, voidaan perustaa alentaa 100 % maksetuista vakuutusmaksuista. Jos työntekijöitä on, perustaa vähennetään vain 50 % kaikista siirretyistä varoista.

Johtopäätös

Tietyn verojärjestelmän valinta riippuu nykyisestä työstä ja muista toiminnan piirteistä. Perustuu useisiin tekijöihinon oikein valittu, minkä veron yksittäinen yrittäjä maksaa. Jos suunnitellaan laajamittaista tuotantoa, on suositeltavaa valita OSNO. Aloittelijalle USN tai UTII on kuin. Maataloustuotteiden tuottajille ESHN:ää pidetään ihanteellisena vaihtoehtona. Kampaajille tai vastaavien alojen ammattilaisille on suositeltavaa valita PSN.

V altiolle siirrettävien verojen määrä, niiden laskentasäännöt ja toimitettavat ilmoitukset riippuvat tavan valinnasta. Siksi jokaisen yrittäjän on lähestyttävä tämän parametrin valintaa vastuullisesti. Yksinkertaistettuja tiloja valittaessa kirjanpitäjää ei tarvitse virallistaa työn ensimmäisissä vaiheissa, mutta jos käytetään OSNO:ta, tätä asiantuntijaa ei voida jättää tekemättä.