Yhteinen verotusjärjestelmä: edut ja haitat, siirtymävaihe

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Yksittäistä yrittäjää tai yritystä avattaessa jokainen yrittäjä on vaikean valinnan edessä. Hänen on päätettävä, mitä verojärjestelmää hän käyttää. Normaalisti rekisteröinnin jälkeen perustetaan yleinen verotusjärjestelmä, joka on monimutkainen ja epätavallinen. Sen on maksettava ja laskettava paljon maksuja. Mutta sillä on joitain etuja. Se katsotaan välttämättömäksi, jos valitun liiketoiminnan pääkohdeyleisö on arvonlisäveroa käyttäviä yrityksiä.

Tilakonsepti

Tämä järjestelmä on perusjärjestelmä, joten yrittäjille, jotka päättävät siirtyä tähän järjestelmään, ei ole rajoituksia tai poikkeuksia. Veronmaksajien on raportoitava erityyppisistä veroista liittov altion veroviranomaiselle. Lisäksi sinun on siirrettävä vakuutusmaksut eri rahastoihin itsellesi ja kaikille työntekijöille.

Voidaan käyttää yksittäisten yrittäjien tai eri yritysten yleistä verotusjärjestelmää. Tällaisten veronmaksajien os alta vain osa kannetuista veroista eroaa.verot.

BASICin vivahteet

Maksattujen verojen määrä riippuu työn suunnasta. Jokaisesta maksusta tulee laatia asianmukaiset raportit ja ilmoitukset, joten heti työn aloittamisen jälkeen tulee huolehtia tilintarkastajan virallisesta rekisteröinnistä. Kirjanpito vaaditaan.

Tämän tilan valinnassa ei ole rajoituksia yrityksille tai yksittäisille liikemiehille. Voit työllistää minkä tahansa määrän palkattuja asiantuntijoita, laajentaa liiketoimintaasi, kasvattaa tuotantomääriä, kasvattaa voittoja tai muuttaa työn suuntaa.

Miten mennään?

Siirtymistä OSNO:hon pidetään helpoimpana. Tämä johtuu siitä, että alun perin rekisteröinnin jälkeen kaikkien yritysten ja yrittäjien on oletuksena raportoitava tarkasti tämän järjestelmän mukaisesti. Jos alun perin yksittäinen yrittäjä tai yritys työskentelee muiden järjestelmien mukaisesti, siirtyminen yleiseen verojärjestelmään sisältää vastaavan ilmoituksen siirtämisen liittov altion veroviranomaiselle. Tämä voidaan tehdä vasta vuoden alussa, joten asiakirja toimitetaan ennen seuraavan vuoden tammikuun 15. päivää.

Jos yrittäjä ei rekisteröinnin jälkeen tee mitään toimenpiteitä, hän jatkaa työskentelyä PERUSTEN mukaisesti.

Ilmoitus OSNO:hon siirtymisestä on yksinkertaisesti lausunto, jonka perusteella yksityinen yrittäjä tai yritys poistetaan toisen verojärjestelmän, esimerkiksi USN, UTII, PSN tai UAT, maksajaksi. Tämän hakemuksen hyväksymisen jälkeen tapahtuu automaattinen siirtyminen BASIC-tilaan.

Vaihda myösyleinen verotusjärjestelmä toteutetaan, jos yritys työn aikana lakkaa noudattamasta aiemmin valitun verotusjärjestelmän vaatimuksia. Jos menetät oikeuden työskennellä yksinkertaistetussa järjestelmässä, sinun on otettava yhteyttä liittov altion veroviranomaiseen asianmukaisella ilmoituksella. Tämä on tehtävä 15 päivän kuluessa tämän oikeuden menettämisestä. Jos tätä toimenpidettä ei tehdä, siirto suoritetaan silti, mutta yrittäjä voidaan saattaa hallinnolliseen vastuuseen.

Tilan edut

OSNO:n käyttämisessä on sekä plussat että miinukset. Jokaisen yrittäjän on ennen tietyn tavan valitsemista arvioitava kaikki tehdyn päätöksen positiiviset ja negatiiviset parametrit. Sovellettavalla yleisellä verojärjestelmällä on seuraavat edut:

• jos yritys tai yksittäinen yrittäjä maksaa arvonlisäveroa, niistä tulee houkuttelevampia yhteistyölle useille suurille vastapuolille, jotka ovat myös mukana tämän veron siirtämisessä liittov altion veroviranomaiselle, koska tällaisissa olosuhteissa on mahdollista vähentää maksuja budjetti;
• tähän tilaan siirtymiselle ei ole rajoituksia, joten yritykset voivat työllistää minkä tahansa määrän työntekijöitä, lisätä liiketoimintaa ja myös työskennellä mihin tahansa lailliseen suuntaan;
• voidaan yhdistää muihin yksinkertaistettuihin järjestelmiin verotuksen optimoimiseksi.

Yllämainituista eduista johtuen on usein asianmukaista soveltaa BASICia.

Järjestelmävirheet

Mutta BASICissa on joitain haittoja. Vastaanottajatähän sisältyy lukuisten maksujen maksaminen.

On laadittava ja toimitettava liittov altion veroviranomaiselle paljon raportteja ja asiakirjoja, joten et voi tulla toimeen ilman ammattikirjanpitäjän taitoja.

Milloin tilaa kannattaa käyttää?

Veron yleistä verotusjärjestelmää pidetään optimaalisena käytettäväksi tilanteissa:

• yritys tai henkilö ei voi täyttää yksinkertaistettujen järjestelmien vaatimuksia;
• edellyttää työskentelyä arvonlisäveron kanssa, muuten suuret ja tarpeelliset urakoitsijat kieltäytyvät yhteistyöstä;
• yrityksen toiminta on etuoikeutettua, joten voit käyttää merkittäviä v altion myönnytyksiä tuloveroa laskettaessa;
• yrittäjä voi itsenäisesti laatia raportteja ja ylläpitää kirjanpitoa asiaankuuluvien taitojen ja kokemuksen vuoksi, joten tämän tilan valinta on olennainen.

Siksi tämä järjestelmä valitaan usein monien etujen ja ainutlaatuisten mahdollisuuksien vuoksi, joita yrittäjät ja yritykset voivat käyttää.

Mitä veroja minun on maksettava?

Useimmiten valitaan yleisen verojärjestelmän ja yksinkertaistetun verojärjestelmän välillä. OSNOa voivat käyttää sekä yksityiset yrittäjät että yritykset. Tätä tilaa käytettäessä on kohdattava tarve laskea ja maksaa paljon maksuja. Yleisen verotusjärjestelmän mukaan verot on listattu:

• henkilön tulovero tai tulovero. Josjärjestelmän valitsee yrittäjä, jolloin hän maksaa saaduista tuloistaan tuloveroa 13%. Laskennan perustana ovat yrittäjän saamat tulot kokonaisuudessaan, ja siinä otetaan huomioon myös yksittäisen yrittäjän henkilökohtaiset tulot ja kaikki työntekijöille maksetut varat. Jos yritys valitsee tilan, OSNO:n kanssa on laskettava tulovero. Tätä varten lasketaan aluksi itse voitto, jonka tuloista vähennetään kaikki liiketoiminnan kulut. Kokonaishinta on 20%.
• alv. Tätä veroa pidetään tärkeimpänä tätä tilaa valittaessa. Yleisissä tapauksissa sen korko on 18 %, mutta kun myydään ruokaa tai lapsille tarkoitettuja tavaroita, se laskee 10 prosenttiin. Veropohjaa edustaa tavaroiden tai palveluiden arvo.
• Kiinteistövero. Sitä käytetään, jos yrittäjät käyttävät työssään erilaista omistukseen rekisteröityä omaisuutta. Heille on määritettävä kiinteistöhinta, josta peritään vuosittain 2,2 %. Lisäksi sen on toimitettava ilmoitus liittov altion veroviranomaiselle vuosittain.
• Maamaksu. Sitä käytetään yksinomaan, kun kiinteistössä on maata. Maksun suuruus riippuu alueviranomaisten päätöksestä, mutta se vaihtelee 0,3-1,5 prosentin välillä.
• Liikennevero. Koskee auton omistamista. Maksun suuruus riippuu täysin olemassa olevan koneen kapasiteetista. Maksu maksetaan vuosittain, ja yksittäisille yrittäjille laskennan suorittavat liittov altion veropalvelun työntekijät, mutta yritysten on suoritettava itsenäisesti kaikki tarvittavat laskelmat.

Valinnainenon välttämätöntä siirtää vakuutusmaksut yrittäjälle itselleen ja kaikille työntekijöille. Muita veroja saatetaan periä valitusta toimialasta riippuen. Tämä sisältää kaivosmaksun, vesiveron ja valmisteveron tai maksun villieläinten käytöstä.

Yleisen verotusjärjestelmän parissa tarvitaan usein työtä. Arvonlisävero on tärkein vero, sillä jotkin suuret yritykset haluavat tehdä yhteistyötä yksinomaan tämän maksun maksavien urakoitsijoiden kanssa. Vain tällaisissa olosuhteissa voit hakea liittov altion verovirastolta maksun palautusta.

Henkilökohtaisen tuloveron laskemisen ja maksamisen vivahteet ja säännöt

Tämän veron on maksettava itsestään vain yksittäisten yrittäjien. Lisäksi se siirretään kaikille virallisesti palveluksessa oleville työntekijöille. Tätä varten määritetään 13 % saaduista tuloista. Tällaisissa olosuhteissa yritykset ja yksittäiset yrittäjät toimivat veroasiamiehinä, joten heidän on itse laskettava tämä palkkio työntekijöilleen.

Kaikki tuloverotulot, joista peritään tulovero, on lueteltu Art. 208 NK. Tällaista maksua ei peritä matkasta, tilirahasta tai aineellisesta avusta. Venäjän kansalaisille käytetään verokantaa 13 % ja muissa tapauksissa 30 %.

Vero maksetaan neljännesvuosittain neljännestä seuraavan kuukauden 15. päivään saakka. Jakson lopussa on mahdollista maksaa koko summa, joten ennakkomaksut eivät ole pakollisia. Sakkoja ei peritäei ennakkomaksuja.

ALV-laskentasäännöt

Käytettäessä yleistä verotusjärjestelmää veronmaksajien on maksettava ALV. Sitä edustaa välillinen maksu, joka peritään myytyjen tavaroiden katteen perusteella.

alv voi olla:

• kotimainen, kun tavaroita myydään Venäjällä;
• tuonti, veloitetaan maahan tuoduista tavaroista.

Veropohjan määrittämisessä otetaan huomioon tavaran kokonaiskustannukset tai osat. Useita hintoja voidaan käyttää:

• 0% vientitavaroiden tapauksessa;
• 10 % myytäessä ruokaa, vauvantuotteita, kirjoja tai lääkkeitä;
• 18 % koskee muissa tilanteissa.

Jos yrittäjän toiminnan tulot 3 kuukauden aj alta ovat yli 2 miljoonaa ruplaa, voidaan tehdä erityinen hakemus, jonka perusteella yksittäinen yrittäjä vapautetaan tämän maksun suorittamisesta.

Varat on siirrettävä neljännesvuosittain seuraavan kuun 25. päivään mennessä.

Raportointi

Jokaisen yrittäjän, joka päättää soveltaa OSNO:ta, on otettava huomioon tarve toimittaa monia erilaisia asiakirjoja liittov altion veroviranomaiselle. Yleisen verotusjärjestelmän mukaan yksittäisten yrittäjien ja yritysten raportit voivat vaihdella:

• ALV-ilmoitus toimitetaan sähköisesti neljännesvuosittain seuraavan kuun 25. päivään mennessä;
• henkilötuloveroilmoitus jätetään vuosittain 30. huhtikuuta asti ja asiakirja toimitetaan muodossa 4-henkilöveroliittov altion veroviranomaiselle 5 päivän kuluessa ensimmäisen voiton vastaanottamisesta;
• vaaditaan lisäksi IP KUDIR:n suorittamiseen;
• sinun on toimitettava vuosiraportit itsesi ja työntekijöiden vakuutusmaksuista;
• alv-laskennassa käytetty osto- ja myyntikirja;
• OSNO:n yritykset jättävät vuosittaisen tuloveroilmoituksen seuraavan vuoden maaliskuun 28. päivään asti.

Koska tarve koota ja toimittaa lukuisia asiakirjoja liittov altion veroviranomaiselle, tätä verojärjestelmää pidetään monimutkaisena ja erityisenä.

Johtopäätös

Yleistä LLC-yritysten ja yksittäisten yrittäjien verotusjärjestelmää pidetään usein tarkoituksenmukaisena ja kannattavana valinnana. Tällaista järjestelmää valittaessa otetaan huomioon tarve maksaa suuri määrä veroja ja usein toimitetaan erilaisia raportteja ja ilmoituksia liittov altion veroviranomaiselle. Siksi vaaditaan erityisiä tietoja tai taitoja, ja jos yrittäjällä ei ole niitä, hänen on palkattava kokopäiväinen kirjanpitäjä heti työn alusta alkaen.