Analyysitekniikat: luokitus, menetelmät ja menetelmät, laajuus

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Aloitetaan yleisellä käsitteellä. Analyysi on antiikin kreikkalainen sana, joka tarkoittaa kohteen tai ilmiön jakamista osatekijöihin niiden yksityiskohtaista tutkimusta varten. Esimerkiksi kun lapsi ruuvaa irti nuken pään nähdäkseen, mitä sen sisällä piippaa, hän analysoi sen laitetta. Tuttu lause "spektrianalyysi" tutkii myös esineiden koostumusta, mutta päätä vääntämättä, vaan erikoistekniikan avulla - tutkimalla aineen emissiospektrejä.

Määritelmä

Analyysin avulla voit tutkia melkein kaikkea. Keskitymme taloudelliseen analyysiin, joka pohjimmiltaan on täysin yhdenmukainen alkuperäisen kreikkalaisen merkityksen kanssa.

Taloudellinen analyysi on tutkimus yrityksen taloudellisesta toiminnasta yksittäisten indikaattoreiden tutkimuksen kautta. Toisin sanoen tämä on yhden kokonaisuuden jakamista elementteihin. Kaikkea tutkitaan: tällaisten indikaattoreiden muutosten syitä, niiden välistä suhdetta muihin ilmiöihin jne.

Tänään sisäänfinanssianalyyttinen liiketoiminta on koonnut upean kokoelman taloudellisen analyysin menetelmiä. Menetelmiä on monia, ne eroavat tavoitteistaan, ryhmittelytavoissa, matemaattisessa luonteessa ja niin edelleen. Niiden tutkiminen on erittäin mielenkiintoista, ja niiden oikea soveltaminen on todellinen henkinen nautinto.

Mitä ja miksi analysoidaan

Taloudellisen analyysin pääasiallinen kiinnostuksen kohde on yrityksen nykyinen toiminta sen omaisuuden ja taloudellisen tilanteen selvittämisessä. Sellaisen tutkimuksen laajuus voi sisältää tuotannon ja logistiikan komponentteja, yksittäisten yksiköiden toimintaa ja niin edelleen. Indikaattorijoukko riippuu yksinomaan tietyn tutkimuksen tavoitteista, vaikka minkä tahansa taloudellisen analyysin yleinen tavoite on aina sama: reservien ja lisäresurssien etsiminen liiketoiminnan tehokkuuden parantamiseksi.

Kaikki eivät ole samaa mieltä siitä, että taloustieteen analyysimenetelmät ovat tiedettä, vaikka ilmaisu "taloudellisen analyysin teoria" on hyvin suosittu monissa lähteissä. Menetelmät ja tekniikat sen toteuttamiseksi ovat hyvin kuvattuja, testattuja ja jäsenneltyjä, mikä tekee taloudellisen analyysin aiheesta täysimittaisen akateemisen tieteenalan.

Kuinka kaikki alkoi

Se oli kirjanpitäjän asteittainen muuttuminen mustissa hihoissa ja puisella helmitaululla pöydällä talousanalyytikoksi, jolla oli taivaan korkea palkka ja hopea kannettava kädessään. Kirjanpito on pitkään ollut tärkein tietolähde yrityksen taloudellisesta ja yleisestä taloudellisesta tilasta. Tämä tili koostuiyksittäisiä indikaattoreita. Tilinpitäjiä on pitkään kiinnostanut kaikki: mistä rahat ovat peräisin, mikä on varantoja, mikä uhkaa vakautta ja niin edelleen. Heillä oli käytössään kaksi tehokasta analyysiapua: matematiikka ja tilastot.

Yllättäen useimmissa yrityksissä kirjanpidon informaation osuus kokonaisanalyysistä on edelleen noin 70%.

Nykyaikaisissa taloudellisen analyysin muodoissa tutkitaan yritysten taloudellisen toiminnan kaikkia näkökohtia. Tietojen keräämis- ja käsittelytapojen kehittämisessä on edistytty v altavasti. Ilman alustavaa taloudellista analyysiä tänään kukaan ei aloita uudistuksia, innovaatioita tai uusia toimialoja. Osaava analyysi on nykyään olennainen osa tehokasta ja kehittyvää liiketoimintaa.

Taloudellisen analyysin menetelmien luokittelu

Kaikki yrityksen toiminnan analyyttisen tutkimuksen tyypit ja menetelmät on jaettu kahteen analyysiryhmään:

1. Johtaja.
2. Talous.

Tällainen taloudellisen analyysin menetelmien ja tekniikoiden jako johtuu tutkimuksen sisällön ja tavoitteiden erosta.

Ennen kuin tarkastellaan päätyyppejä, on huomattava, että viime aikoina analyyttisten menetelmien erottaminen liiketoiminnassa on muuttunut yhä ehdollisemmaksi. Menetelmien ymmärtämiseksi ja päteväksi valitsemiseksi työssäsi on kuitenkin parempi tutkia analyysimenetelmiä perinteisellä tavalla: menetelmä menetelmältä.

Talousanalytiikka

Talousanalyysi on jaettu kahteen osaantutkia alalajeja:

• Ulkoinen taloudellinen analyysi tehdään ainoastaan yrityksen yleisen taloudellisen tilanteen arvioimiseksi, mukaan lukien sen maksuvalmius, vakavaraisuus ja muut tunnusluvut. Tällaisia tarkastuksia tekevät pankit, tilintarkastusyritykset, veroviranomaiset - kaikki, jotka ovat kiinnostuneiden tai v altuutettujen organisaatioiden ohjeistamia.
• Sisäistä talousanalyysiä voidaan tehdä useilla eri tehtävillä. Vaikka tällainen tutkimus tehdään talon sisällä, se on paljon tiukempi ja kriittisempi kuin kaikki ulkoiset arvioinnit. Taloudellisen analyysin menetelmät ja tekniikat sisäiseen käyttöön antavat mahdollisuuden hallita kannattavuutta ja voittoa dynamiikassa, seurata omien ja lainattujen varojen käytön tehokkuutta, määrittää yrityksen salkun arvoa muutospisteiden avulla ja niin edelleen. Indikaattorit ovat erilaisia ja erittäin vakavia. Tällaisilla analyysimenetelmillä pyritään aina löytämään esimiesratkaisuja työn optimoimiseksi ja yrityksen taloustilanteen parantamiseksi. Siksi sisäisen talous- ja johtamisanalyysin välinen ero on joskus hämärtynyt.

Management Analytics

Johdon analyysi on tarkoitettu vain sisäiseen käyttöön. Kysymys- ja indikaattorialue on tässä tapauksessa erittäin laaja ja voi muuttua tarpeen mukaan. Tämäntyyppisellä tutkimuksella lähes kaikki yrityksen rakenteelliset toimialat osallistuvat tiedon keräämiseen ja analysointiin. Usein puhutaan teknisistä tai tuotantoindikaattoreista, jotka vaativat tutkimusta. Tämä voi myös sisältääerilaisia "resurssi" kysymyksiä: käyttöomaisuuden tehokkuus, henkilöresurssit, kulutushyödykkeet. Johdon analyysin tärkein osa ovat tavaroiden tai palveluiden myyntiin liittyvät indikaattorit: niiden määrä, hinta, muutokset asiakkaiden mieltymyksissä. Taloudellisen analyysin menetelmät ja tekniikat johtamispäätöksiä varten voivat olla hyvin erilaisia, tutkimuksen formaatilla ei ole rajoituksia.

Analyysimenetelmät funktioiden ja tehtävien mukaan

Mietitään erilaisia menetelmiä yrityksen tilan analysoimiseksi.

1. Markkinointi

Yksi yleisimmistä analyysitekniikoista eri markkinoiden arvioinnissa: kulutustarvikkeet ja raaka-aineet tuotantoon, jakeluun, kilpailijoihin, asiakasryhmiin jne.

2. Sijoitus

Yksi vakavimmista ja täydellisimmistä tutkimustyypeistä, jota monet asiantuntijat pitävät täysin itsenäisenä investointiteorian elementtinä, vaikka se onkin pohjimmiltaan sisäisen talousanalyysin läheinen "sukulainen". Tämän menetelmän tavoite on erittäin yksinkertainen: arvioida kohde sijoituspäätöksen tekemistä varten. Tästä johtuen indikaattoreiden laaja kattavuus ja tarkin erittely ja näiden indikaattoreiden muutosten seuranta dynamiikassa.

3. Toiminnalliset kustannukset

Erinomainen järjestelmätutkimukseen, kun tarvitset tietoa tietystä prosessista, tuotteesta, osastosta tai johtotasosta. Yleensä tehtävänä on löytää kustannusten minimointi tietyltä talouden sektorilta.

Analyysin tyypittoiminnan laajuus

Kattava tai täydellinen analyysityyppi on laaj alti käytössä, joka kattaa kaikki yrityksen toiminnan osa-alueet.

Siellä on myös temaattinen analyysi, jossa tarkastellaan yksittäisiä elementtejä. Tämä voi olla esimerkiksi analyysi yrityksen korkean henkilöstön vaihtuvuuden syistä.

Tällaisten kriteerien ansioksi voidaan katsoa erilaisia tutkimuskohteita. Analyysi voi viitata yksittäisten talousyksiköiden mikrotaloudellisiin tutkimuksiin: konepaja, varasto, korjauskanta, tehdas jne.

Makrotaloudellinen analyysi käsittelee yksittäisiä toimialoja, aluetalouksia tai monimutkaisia eri toimialojen tutkimuksia.

Taloudellinen analyysi ajoituksen mukaan

Tutkimusta voidaan tehdä yrityksen eri ajanjaksolle. Taloudellisia analyyseja on seuraavanlaisia:

• Alustava. Erityisen hyödyllinen liiketoimintasuunnitelmaa tai muuta uutta projektia laadittaessa. Sellaisen analyysin tarkoituksena on yleensä selvittää, pystyykö yritys tai sen divisioona selviytymään suunnitelluista volyymeistä ja muutoksista.
• Nykyinen. Se muistuttaa usein klassisia toimintaraportteja, jotka asetetaan joka aamu esimiehesi pöydälle. Nykyään ne eivät ehkä ole pöydällä, vaan monitorin näytöllä, mutta olemus pysyy samana: määriteltyjen parametrien mukaan laaditaan operatiivinen raportti talouden toimeliaisuuden seuraamiseksi dynamiikassa.
• Loppu. Erittäin hyödyllistä tietoa, jota jotkut johtajat laiminlyövät. Se on retrospektiivinenmenneiden ajanjaksojen tutkiminen voi auttaa tekemään arvokkaita johtopäätöksiä tulevia strategioita ja yrityksen optimointia varten.
• Lupaava. Hän ei ole sitoutunut ennustamaan tulevaisuutta, vaan laskemaan tarkasti odotettavissa olevat tulokset suunnitellulla ajanjaksolla. Ammattimaisella ennakoinnilla tulisi olla ratkaiseva rooli tulevissa liiketoiminnan kehittämissuunnitelmissa.

Määrän ja laadun analyysi

Taloudellisen analyysin menetelmien ja tekniikoiden luokittelu sisältää kaksi tutkimustyyppiä, jotka voitaisiin nimittää "matemaattiseksi" ja "lyyriseksi". Molemmat sopivat täydellisesti käsitteeseen "vastakohtien ykseys".

Tekijä(kvantitatiivinen) analyysi

Rahoittajien ja kirjanpitäjien keskuudessa suosituin menetelmä mahdollistaa tiedon saamisen määrällisten indikaattoreiden vertailun perusteella. Tässä käytetään sekä absoluuttisia että suhteellisia arvoja. Tämäntyyppinen analyysi sisältää erilaisia vertailuja: keskiarvojen kanssa, parhaiden kanssa, huonoimpien kanssa, menneisyyteen. Tällaisissa tapauksissa taloudellisen analyysin tilastolliset menetelmät ovat erittäin suosittuja. Monet yritykset käyttävät myös perinteisiä kirjanpitomenetelmiä kaksoiskirjauksen ja taseen muodossa.

Ketjujen korvaukset, matemaattiset ryhmittelyt, indeksointi, integraalikaavat – kaikki tämä viittaa "matemaattisen" alaryhmän analysointimenetelmiin.

Laadullinen analyysi

Tässä oletetaan enemmän vertailevia ominaisuuksia ja asiantuntijalausuntojataloudelliset prosessit ja ilmiöt. Tässä tekniikassa on enemmän "lyyrisyyttä": se voi olla jopa bisnespelejä tai aivoriihiä, skenaarioiden kehittämistä ja muita asiantuntijaryhmien edistämismenetelmiä. Tärkeintä on verrata oikein saatujen tietojen joukkoa ja järjestää se johdonmukaisen ansioluettelon muodossa. Laadullisen analyysin tekevät parhaiten kokeneet ammattilaiset, jotta yksittäisten asiantuntijoiden mielipiteiden subjektiivisuudesta johtuva tiedon vääristymisen riski ei toteudu.

Taloudellisen analyysin menetelmien vaihtelu

Katsoimme monenlaisia tutkimuksia yritysten taloudellisesta tilanteesta. Lisäksi on pika-analyysi.

Tässä tapauksessa nimi puhuu puolestaan. Joissakin kiireellisissä tilanteissa ei ole tarpeen käyttää taloudellisen analyysin perustekniikoita ja menetelmiä koko indikaattorivalikoiman perustutkimuksen muodossa. Jos esimerkiksi tarjouskilpailun aikana tarvitset luotettavaa tietoa vastapuolesta, riittää yrityksen taloudellisen tilanteen pikadiagnostiikka valittujen tunnuslukujen analyysin avulla.

Joissakin tapauksissa käytetään marginaalimenetelmää.

Tämä on jo taloudellisen analyysin tekniikka ja menetelmä matemaattisen mallintamisen kanssa, jonka tarkoituksena on löytää ja määrittää paras vaihtoehto mihin tahansa ongelmaan. Marginaalimenetelmä liittyy tuottopisteen laskemiseen. Pääindikaattori on marginaalitulo, jota tulee kaikin keinoin nostaa, koska siitä riippuu voiton suuruus ja nopeus. Puhtaastimatemaattisesti rajatulo on myyntituoton ennen veroja ja muuttuvien kustannusten välinen erotus.

Dynaamiset ja staattiset tutkimusmenetelmät on myös mainittava.

Itse asiassa nämä menetelmät ovat toistensa vastakohtia. Jos staattinen analyysi sisältää muuttumattomia suorituskykyindikaattoreita, niin dynaaminen analyysi käsittelee indikaattorilohkon ohjausta ja seurantaa niiden muuttuessa ajan myötä. Raportointijakso voi olla mikä tahansa - kuukaudesta vuosikymmeneen. Tärkeintä on seurata muutosten dynamiikkaa niiden avaintekijöiden kanssa. Tämä voi olla esimerkiksi kokonaiskustannusten kasvuvauhti tai tuotteiden myynnistä saatujen tulojen dynamiikka.

Kriteri - tehokkuus

Operatiivista taloudellista analyysiä voidaan soveltaa millä tahansa johtamistasolla tai toiminnallisessa yksikössä. Sen tärkein etu on tutkimuksen ajantasaisuus ja taloudellisen toiminnan prosessien maksimaalinen ajallinen läheisyys. Tämä ei ole nimenomainen analyysi, jossa tarkastellaan vähimmäismäärää indikaattoreita. Toiminnallinen analyysi voidaan tehdä, joka kattaa suuren määrän indikaattoreita. Useimmissa tapauksissa tämän analyysitekniikan tarkoituksena on löytää vikojen tai vikojen syyt välittömien ratkaisujen löytämiseksi niiden poistamiseksi.

Tulokset ovat tärkeimmät

Lopullinen taloudellinen analyysi on täydellisin ja yksityiskohtaisin yrityksen suorituskyvyn taloudellinen tutkimus. Se kuuluu tärkeimpiin taloudellisen analyysin menetelmiin ja on laadittu erilaisten yritysraporttien tulosten perusteella. Sellainentutkimus antaa lopullisen arvion yrityksen toiminnasta tietylle ajanjaksolle (useimmiten vuodelle). Tämäntyyppinen analyysi on tarkin äänihaarukka yrityksen perustamisessa parantamaan työn laatua tulevaisuudessa. Tämä voidaan tehdä vain tarkastelemalla rehellisesti ja objektiivisesti kaikkia toimintoja keskittyen erityisesti alueisiin, joita voidaan optimoida tai parantaa.

Kukaan ei sano, kuinka monta nykyaikaista taloudellisen analyysin menetelmiä on nykyään olemassa. Koska se on yksi yritystalouden epävakaimmista alueista. Tutkimusmenetelmän valinta ja todellisen asioiden arviointi riippuu monista tekijöistä. Mutta on yksi kova ja nopea sääntö: tee taloudellista analyysiä jatkuvasti ja mitä vakavimmalla tavalla.