Mitä veroja Suomessa on?

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2024-01-17 18:49

Suomessa on tällä hetkellä melko korkea kansalaisten elintaso, vaikka maan verotusjärjestelmä on melko kova.

Yleiset ominaisuudet

Suomen verojärjestelmässä on kaksi keskeistä piirrettä:

• korkeat veroprosentit;
• etuusjärjestelmän käytännön puute;
• pääosa budjetin täydennyksestä ei tule yritysveroista, vaan kansalaisten veroista;
• tiukka valvontajärjestelmä verojen ja sakkojen maksamiselle, jos niitä ei makseta.

Suomen pääasiallisia verotulojen lähteitä ovat:

• tulo- ja tuloverot;
• tavaroiden ja palveluiden verot.

Yksilöiltä perittävät verot on jaettu kahteen tyyppiin:

• työ (eläke, palkka ja erilaiset maksut);
• pääoma (kiinteistön myynnistä, vuokrauksesta).

Millaista veroa Suomessa voi päätellä tutkimalla verotusjärjestelmän ominaisuuksia:

• jos henkilö tulee Suomeen, työskentelee suomalaisessa yrityksessä, niin hän maksaa aina verot, mutta jos hän työskentelee yritykselle, joka ei sijaitse maassa, niin verotei maksa;
• voiton siirto Suomessa sijaitsevasta sivuliikkeestä ulkomaiselle emoyhtiölle on verotonta;
• valmisteveroja määrätään suurelle määrälle tavaroita (alkoholituotteet, mehut, virvoitusjuomat);
• on erikoismaksuja, kuten merenkulkijoiden pelastusmaksu;
• on koiravero;
• metsä ja viljelysmaa eivät ole kiinteistöjä, joten niitä ei veroteta;
• kunnianimivero;
• kaikki verot etukäteen oikeuttaa joihinkin etuihin;
• verojen ylimaksu palautetaan ehdottomasti joulukuussa;
• verorikosten rangaistus ei ole vain aineellinen vaan myös rikollinen;
• ei ylimääräisiä voittoveroja, ei vähimmäisveroja.

Kaavamaisesti lista Suomen tärkeimmistä veroista voidaan esittää alla olevan taulukon muodossa.

Veroryhmä	Vero	Tarjous
Suoraan	Yritysvero	26%
	Pääomavero	28%
	Tulovero	30 - 50 %
	Kiinteistövero	0, 8 %
Epäsuora	ALV	22 % - 8 % tuoteluokasta riippuen
	Tuontitullit
	Pihennykset palkastamaksut
	Valmisteverot

Tulovero

Tulovero on Suomessa 36 % henkilökohtaisesta tulosta. Seuraavat parametrit vaikuttavat tämän vedon kokoon:

• talon tai asunnon alue;
• siviilisääty;
• lapset.

Huomaa, että tämä maksu sisältää myös pakollisen sairausvakuutuksen ja kirkkoveron maksut.

Tämän maan tuloverotuksen ominaisuus on veroetujärjestelmän käytännöllinen puuttuminen tai se on melko vähäistä. Kaikki kansalaiset ovat velvollisia maksamaan tuloveroa köyhiä lukuun ottamatta.

Jos ulkomaalainen oleskelee Suomessa yli 6 kuukautta, hän maksaa myös tuloveroa saman verran kuin paikalliset kansalaiset. Ulkomaan kansalaisen on tätä tarkoitusta varten hakeuduttava väliaikaisen asuinpaikan erityistuomariin, hankittava henkilötunnus ja annettava asianmukainen veronmaksajakortti. Tässä tapauksessa ulkomaalaisten veroprosentti on 35 % (sisältäen eläkkeet, roj altit).

Ulkomailla asuvien verotusta käytetään Suomessa saatujen tulojen os alta. Veroprosentti on 28 %. Esimerkiksi, jos henkilö asuu Suomessa, mutta työskentelee Venäjällä olevassa yrityksessä, niin tällaista tuloa ei veroteta.

Palkanmaksuvero

Palkkaveron määrä riippuuhänen koostaan. Hinnoista on selkeä luokitusjärjestelmä, joka on esitetty alla olevassa taulukossa.

Palkka, tuhatta euroa vuodessa	Palkan veroprosentti, %
Alle 16	0%
16-24	6%
24–39, 6	17%
39, 6 - 71, 3	21, 4 %
…….	….
Yli 100	31

31 % on tämän veron enimmäisprosentti.

Kiinteistövero

Kiinteistöveron ominaisuus Suomessa on se, että kiinteistön ostajan on 6 kuukautta ennen kaupan rekisteröintiä maksettava veroa 2 % ostaessaan asuntoa ja 4 % ostaessaan asunnon. Jos ostaja ei tämän ajanjakson jälkeen maksa veroa, verokanta voi nousta useita kertoja.

Toinen ominaisuus on verovapautus, jos ostaja on 18–40-vuotias ja myös jos tämä on hänen ensimmäinen kiinteistönostonsa.

Lisäksi kiinteistön arvosta maksetaan vuosittain veroa 0,5-1 %. Kannattaa huomioida, että kiinteistöjen vuokratuloa verotetaan 30-32 %.

ALV

Tämäntyyppinen vero on pakollinenmaksetaan kuukausittain. Sen peruskorko on korkea, 24 %.

On olemassa kolmenlaisia vetoja:

• 24 % - perushinta;
• 14% - elintarvikkeiden ja catering-palvelujen korko;
• 10% - kuljetuksiin, lääkkeisiin, mediaan jne.

Veronpalautus

Katsotaan miten veronpalautus toimii Suomessa. Monet suomalaiset kaupat tukevat Tax Free -järjestelmää, jossa voit palauttaa 10 % ostohinnasta. Järjestelmän tarkoitus on, että vähintään 40 euron arvoiset tavarat ostetaan yhdestä paikasta (lisäksi ruoka- ja kulutustavarat huomioidaan erikseen). Lisäksi on kiellettyä purkaa näitä tuotteita veronpalautukseen asti (mutta enintään 90 päivää oston jälkeen).

Kirjat ja tupakkatuotteet ovat erikoisluokka. Heiltä ei saa veronpalautusta.

Liikennevero

Liikennevero maksetaan kerran Suomeen valmistetuista tai Suomeen tuoduista sekä ulkomailta tuoduista käytetyistä autoista.

Maksettu vero auton rekisteröinnin yhteydessä.

Yritystulovero

Oikeushenkilöt ovat velvollisia maksamaan veroja yrityksen voitosta. Verojärjestelmälle on ominaista "veroneutraalius", mikä tarkoittaa, että verotus ei riipu omistusmuodosta.

Tuloa saavat yksityisyrittäjät maksavat myös veroja. Heidän tuloistaankulut pitäisi vähentää. Saaduista voitoista maksetaan veroa, loput menee yrittäjän ansioksi.

Osayhtiöiden verotus on samanlainen. Ensin otetaan huomioon voitto, sitten se jaetaan yrityksen omistajien kesken ja sitten verotetaan jokaiselta, kuten yksittäisestä ansiosta.

Osakeyhtiöt maksavat veroa 20 %. Yhtiö voi maksaa osakkeenomistajille osinkoja, joita verotetaan edelleen.

Entä eräpäivät?

Verot Suomessa on maksettava etukäteen, eli ennakkoon. On siis arvioitava karkeasti verovelvollisen vuodelta saamien tulojen määrä ja maksettava vaadittava vero ennen kuluvan vuoden 31. joulukuuta. Tällöin tulon suuruuden suunnittelu tapahtuu maksajan toimesta itsenäisesti. Liiallisen maksun sattuessa rahat palautetaan, ja jos pulaa on, on maksettava lisämaksu. Niille, jotka tallettavat rahaa etukäteen, on pieniä myönnytyksiä.

Verojen maksamatta jättämisen seuraukset

Verojen maksamatta jättämistä kerran hyvästä syystä kohdellaan melko uskollisesti. Toistuvan varoituksen tapauksessa korot ja korot kuitenkin nousevat. Korotuksen määrä riippuu rikkomusten määrästä ja vakavuudesta. Vakavimmista rikkomuksista kaikki yrityksen verotuksesta vastaavat voidaan tuomita vankeuteen 4 kuukaudesta 4 vuoteen. Lisäksi tämä organisaatio joutuu mustalle listalle, mikä näkyy myöhemmin siinä, että pankit ja muut välittäjäyritykset lopettavat yhteistyön ytq:n kanssa.

Johtopäätökset

Verot Suomessa sisäänovat tällä hetkellä melko korkeat, mutta itse järjestelmä on erittäin hyvin debuggoitu ja toimii virheettömästi maan kassavaraston täydentämisessä. Tästä todistaa se, että Suomi on YK:n listalla onnellisuusindeksissä sijalla 5.