Saapuvat ja lähtevät käteismaksumääräykset: rekisteröintimenettely, täyttösäännöt ja näyte

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Saapuvat ja lähtevät käteismaksumääräykset toimivat ensisijaisina asiakirjoina. Ne vahvistavat varojen liikkeeseenlaskuun ja vastaanottamiseen liittyvät rahoitustapahtumat. Saapuvien ja lähtevien käteismääräysten rekisteröinti tapahtuu tiettyjen sääntöjen mukaisesti. Harkitse perusmääräyksiä.

Meno- ja tulotodistus: tyhjä

Käteistä vastaanottaessaan pankkivirkailija syöttää tarvittavat tiedot KO-1-lomakkeeseen ja myöntäessään - KO-2. Kuitti- ja menolaskujen täyttö tapahtuu siten, että asiakirjoja tarkastavat asiantuntijat ymmärtävät selvästi niiden sisällön. Kaikki tarvittavat tiedot sisältyvät papereihin. Niiden laatimisperusteet kirjataan kuitti- ja menotodistukseen. Ne tarjoavat myös luettelon liitteenä olevista asiakirjoista.

Vuanssit

Saapuvat ja lähtevät kassamääräykset allekirjoitetaan vastuuhenkilön toimesta välittömästi sen jälkeenvastaava operaatio. Niihin liitetyt asiakirjat on peruutettava leimalla tai merkinnällä "Maksettu". Samalla päivämäärä tulee merkitä muistiin, jotta vältytään paperien uudelleenkäytöltä. Nykyisten sääntöjen mukaan saapuviin ja lähteviin käteismääräyksiin ei saa tehdä korjauksia, vaikka ne olisi määrätty.

lomake KO-1

Sinun on täytettävä kuittitilaus yhtenä kappaleena. Lomakkeessa on 2 osaa. Ensimmäinen on suora kuittitilaus, ja toinen on repäistävä arkki - kuitti. Jälkimmäinen myönnetään henkilölle, joka lahjoitti varat. Rivi "Perus" osoittaa suoritetun toimenpiteen sisällön. Se voi olla esimerkiksi "1.2.2017 päivätyn laskun nro 321 maksu". "Sisältää" -kentässä ilmoitetaan ALV:n määrä. Summa ilmoitetaan numeroina. Jos veroa ei ole ilmoitettu, kirjoita "Ilman arvonlisäveroa". "Hakemus" -kentässä luetellaan tilauksen mukana tulevat asiakirjat. Kuittaustili asetetaan varojen lähteen mukaan. Toimialakoodin ilmoittavat yrityksen erillisten rakenneosastojen toimijat. "Debit"-solussa on oltava suunnitelman mukainen kassatili. Asiakirjojen numerointi on päästä päähän, ja se on asetettu vuodeksi. Lomake ei saa sisältää epäjärjestyksessä olevia numeroita tai kaksinkertaisia koodeja. OKPO katsotaan pakolliseksi vaatimukseksi. Tiedot ilmoitetaan v altion tilastoviranomaisen antaman todistuksen mukaisesti. Organisaation nimi ilmoitetaan samassa muodossa kuin se on perustamisasiakirjoissa. Josyrityksellä on hyväksytyt analytiikkakoodit, ne on ilmoitettava tilauksessa. Asiakirjassa on "Tarkoitus" -ruutu. Sen täyttävät vain voittoa tavoittelemattomat järjestöt, joilla on tukikelpoinen rahoitus.

Varmuuden ominaisuudet

Kuittimääräys vahvistetaan kirjanpitoosastolla. Jos asiakirjan hyväksymiseen v altuutettuja asiantuntijoita ei ole, sen tekee yrityksen johtaja. Järjestön johtaja voi määräyksellään siirtää käskyjen allekirjoitusvelvollisuuden toiselle työntekijälle. Samalla hänen ehdokkuudestaan on sovittava pääkirjanpitäjän kanssa. Jos yrityksen johtaja suorittaa itsenäisesti rahoitustapahtumia, hän laatii ja allekirjoittaa luotto-, meno- ja kassakirjan.

Leimaus

Juloksen tulee sijaita lomakkeen osalla, jossa on merkintä "M. P." ja nappaa kuitti. Lainsäädäntö ei sisällä erityisiä sääntöjä leimaamisesta. Käytännössä on tapana, että siitä on 60 % pääosassa ja 40 % kuitissa. Joitakin suosituksia on annettu v altion tilastokomitean 18. elokuuta 1998 antamassa päätöksessä nro 88. Laki ei myöskään määrittele tarkkaa listaa tiedoista, jotka on merkittävä ääntenlaskijan leimaan. On suositeltavaa sisällyttää leimaan tiedot, jotka aiemmin pidettiin pakollisina:

1. Yrityksen nimi (koko ja venäjäksi), virallinen tyyppi.
2. Sijainti.
3. Rekisteröintinumero.

Varojen maksuasiakirja

Kulumääräys annetaan myös yhtenä kappaleena. Kun työntekijälle myönnetään varoja raportointia varten, lomake on laadittava hänen kirjallisen lausuntonsa mukaisesti. Se voi olla vapaassa muodossa. Hakemuksen tulee olla yrityksen johtajan allekirjoittama. Siinä lukee:

1. Lisättävä määrä.
2. Deadline.
3. Päivämäärä.

Asiakirjan sisältö

Kenttä "Syy" osoittaa suoritetun toimenpiteen. Se voi olla esimerkiksi "ylikulutuksen palautus 3.2.2017 raportin nro 123 mukaan". "Hakemus" -kentässä ilmoitetaan ensisijaiset ja muut asiakirjat. Niiden numerot ja kokoamispäivämäärät on annettu. Hakemukset voivat olla hakemuksia varojen myöntämisestä, laskuista ja niin edelleen. Ilmoittautumissäännöt f. KO-2 on määrätty Tilastokomitean asetuksella nro 88 hyväksytyissä menetelmäsuosituksissa. Menojärjestykseen ei saa tehdä korjauksia. Asiakirjan allekirjoittaa myös pääkirjanpitäjä, johtaja tai muu hänen v altuuttamansa henkilö. Yrittäjät, jotka pitävät kirjaa kuluista ja tuloista tai fyysisistä tunnusluvuista verolakien mukaan, eivät saa antaa kulumääräyksiä.

Käyttäjän toimet

Kun maksetaan kulumääräyksiä, kassan on tarkistettava:

1. Pakollisten allekirjoitusten olemassaolo ja niiden yhteensopivuus näytteiden kanssa.
2. Tasa-arvosummat sanoina ja numeroina.
3. Lomakkeessa annettujen asiakirjojen saatavuus.
4. Vastaa koko nimeä takuussa vastaanottajan antamiin tietoihin.

Tämän jälkeen pankkimies laatii vaaditun summan, siirtää maksutositteen vastaanottajalle. Tilauksessa vastaanottajan on ilmoitettava ruplamäärä (sanoin) ja kopeikkoja (numeroina). Henkilö laittaa myös allekirjoituksensa ja päivämääränsä. Operaattorin on laskettava valmistetut rahat. Tässä tapauksessa vastaanottajan on nähtävä, kuinka kassa tekee sen. Rahat vastaanottanut taho myös laskee ne tilittäjän valvonnassa. Jos näin ei tehdä, vastaanottaja ei voi myöhemmin esittää kassalle vaatimusta myönnetystä summasta. Tämän jälkeen operaattorin tulee allekirjoittaa maksuasiakirja.

Tärkeitä kohtia

Kassa luovuttaa varoja vain henkilölle, jonka tiedot on ilmoitettu tilauksessa. Jälkimmäinen esittää henkilöllisyytensä vahvistavan asiakirjan. Jos myöntäminen tapahtuu v altakirjalla, on tarpeen tarkistaa koko nimen vaatimustenmukaisuus. vastaanottaja, todistuksessa annetut tiedot edustetusta henkilöstä. Maksulomakkeeseen on liitetty asiakirja, joka vahvistaa varsinaisen vastaanottajan v altuutuksen. Jos useita maksuja suoritetaan v altakirjalla tai eri organisaatioissa, tilaukseen liitetään kopio. Alkuperäisen on jäätävä viimeksi kirjoittaneelle käyttäjälle.

Saapuvien ja lähtevien käteismääräysten kirjanpito

Yllä mainitut asiakirjat muodostavissa yrityksissäkäteismaksujen hallinta. Tätä varten sinun on pidettävä päiväkirjaa kassakuitteista ja veloitusmääräyksistä. Se sisältää maksulomakkeiden tiedot ennen niiden siirtämistä operaattorille. Toimeksiannot palkan ja muiden vastaavien määrien antamisesta kirjataan kirjanpitoon sen jälkeen, kun varat on luovutettu saajille. Vastaava sääntö on kirjattu tilastolautakunnan asetuksella nro 88 hyväksytyihin ohjeisiin.

Käytännössä herää usein kysymys: mille ajanjaksolle kuitti- ja menolaskutusrekisteri on avattava? On huomattava, että lainsäädännössä ei säädetä aikarajoista. Tältä osin kirjanpitäjä päättää lehden käyttöaikaan liittyvät asiat itsenäisesti. Voit avata kirjan vuodeksi, kuukaudeksi, vuosineljännekseksi. Leikkausten määrä tulee ottaa huomioon oikeaa päätöstä tehtäessä.

Vastuu sääntöjen rikkomisesta

Yrityksissä, jotka eivät täytä käteismaksujen suorittamisen vaatimuksia, sovelletaan laissa säädettyjä toimenpiteitä. Vastuu määräytyy erilaisilla säännöksillä. Niiden joukossa on presidentin asetus nro 840, annettu 25. heinäkuuta 2003. Hallintorikoslain 15 luvussa säädetään 15.1 §:stä. Siinä vahvistetaan vastuutoimenpiteet käteisellä työskentelyä koskevien sääntöjen rikkomisesta ja käteismaksujen suorittamismenettely. Jos vastapuolten kanssa suoritettaviksi tarkoitetut määrät ylittyvät, vastaanotettuja varoja ei ole vastaanotettu (osittain tai kokonaan), säilytysvaatimusten noudattamatta jättäminenilmaista rahaa rajojen yli, määrätään hallinnollinen sakko: 40-50 minimipalkkaa - virkamiehille, 400-500 vähimmäispalkkoja - järjestöille.

Johtopäätös

Tilauksen toteuttaminen on erittäin vastuullinen tehtävä. Kuten edellä mainittiin, korjaukset, virheet ja blotit eivät ole sallittuja asiakirjoissa. Niiden laatimisesta vastaavan operaattorin tulee muistaa, että tilaus on eräänlainen tiukka vastuullisuus. Siksi asiakirjojen vahingoittumista ei pitäisi sallia. Jos vaadittuja tietoja ei ole saatavilla, täytetty tilaus katsotaan mitättömäksi.