Mikä on väliaikainen kassavaje? Kassavaje: laskentakaava

2025 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2025-01-24 13:15

Jokainen toimiva organisaatio toimii tiettyjen sääntöjen mukaisesti. Työprosessi sisältää raaka-aineiden, energiavarojen hankinnan, tuotteiden myynnin sekä maksun vastaanottamisen kuluttajilta. Ihannetapauksessa kaikki liiketoimet tulisi tehdä tasaisesti, mutta joissain tapauksissa saattaa esiintyä viivettä - kassavaje.

Lisätietoja tilanteesta

Joskus toimintasyklit eivät osu yhteen taloustoimien kanssa, jolloin kuluttajat eivät ole vielä maksaneet ostamistaan tavaroista, mutta samalla rahalla on jo tarpeen tilata raaka-aineita toiselle erälle. Tällaiset tilanteet ovat tyypillisiä paitsi pienten, myös suurten organisaatioiden toiminnalle.

Ei pidä ajatella, että väliaikainen kassavaje on seurausta esimiesten virheellisestä työstä tai kirjanpidon virheellisistä laskelmista. Useimmiten sen syyt ovat varsin objektiivisia. Johtajilla on kuitenkin velvollisuus pitää tällaiset tapahtumat mahdollisimman vähäisinä.

Tapahtuman tärkeimmät syyt

Työprosessien väliset viiveet voivat johtua paitsi sisäisistä myös ulkoisista tekijöistä. He ovat tasa-arvoisiatutkinto voi vaikuttaa yrityksen toimintaan. Ulkoisia olosuhteita on kuitenkin paljon vaikeampi ennustaa.

Kassavajeiden pääasialliset syyt ovat seuraavat:

• luvan peruuttaminen ja muut ylivoimaiset esteet, jotka ovat ilmenneet palvelupankissa;
• organisaation osoitteen muuttaminen, joka vaatii uudelleenrekisteröinnin eri viranomaisille;
• siirtyminen toiseen verojärjestelmään, joka peruuttaa tai sisältää arvonlisäveron;
• optimoimattomat työtavat;
• velallisten häiriöitä;
• viennin vaikeudet pakotteiden tai muiden kieltotoimenpiteiden vuoksi;
• lainsäädännön monimutkaisuus maassa.

Voit luetella monia muita olosuhteita, jotka voivat aiheuttaa taukoja nykyisten prosessien välillä. Useimmissa tapauksissa ne johtuvat kuitenkin saamisista.

Ulkonäköriskin hallinta

Yritysjohtajien tulisi aina miettiä, kuinka välttää kassapuutteet liiketoiminnan aikana. Riskienhallinta perustuu yleisperiaatteisiin ja sisältää myyntimarkkinoiden asiantuntevan jakautumisen, tuotevalikoiman laajentamisen, vakuutukset ja negatiivisten seurausten minimoimisen. Asiakirjat on laadittava pakollisella tavalla, mikä antaa mahdollisuuden kerätä tarvittavat varat viivästysten var alta.

Joskus organisaatiot laskevat liikkeeseen tietyn määrän arvopapereita luotettujen henkilöiden nimissä. Joissakin tapauksissa erityissopimuksetsiirtoja, jotka mahdollistavat tiettyjen velvoitteiden saamisen siirron. Jäljennökset luetelluista asiakirjoista ovat yleensä notaarin oikeaksi todistamia. Niistä voi olla hyötyä pankkien tarjoamisessa talouden seurantaa varten.

Jotta kassavaje ei toistu säännöllisesti, sinun tulee harkita huolellisesti allekirjoitettujen sopimusten ehtoja. Niihin on toivottavaa varata ennakkomaksumahdollisuus ja määrätä maksuehdot edellisen kuukauden loppuun asti. Hyödyllinen työkalu voi olla pankkitalletus, jossa on mahdollisuus ilmoittaa etukäteen. Riskin hajauttamiseksi on suositeltavaa avata käyttötili toisessa pankissa.

Säännöllisen yritysten taseiden kanssa työskennellessä vastavelvoitteita paljastuu usein. Järkevä ratkaisu olisi maksaa ne osittain takaisin, jotta niitä voidaan käyttää tehokkaana välineenä viivästymistilanteissa. Niitä voidaan käyttää houkuttelemaan resursseja mahdollisimman nopeasti.

Havaitsemisominaisuudet

Ilman käsitystä kassavajeen määrittämisestä, on mahdotonta suorittaa tehokkaasti työtä yrityksessä. Tällaisten prosessien välttämiseksi on välttämätöntä analysoida huolellisesti kassavirrat ja löytää haavoittuvuuksia. Jos tuotantosyklin alussa on negatiivinen saldo, voidaan sanoa, että on tullut epämiellyttävä hetki.

Sinun on myös tutkittava varaston tavaravalikoima. Jos heidän osuutensa kattaa myöhemmän tarjonnan, tilannetta ei voida kutsua kriittiseksi. Kuitenkin vain näilleindikaattorit eivät voi paljastaa kassavajetta. Laskentakaava on seuraava:

OS+DP-PP=KO.

Taulukko sisältää symbolien selityksen.

Lyhenne	Kuvaus
OS	Rahoitusvirtojen kokonaismäärä ennen toiminnan aloittamista
DP	Saatavat kirjattu
PP	Raaka-ainetoimituksesta päivän aikana saatu summa
KO	Lopullinen saldo kaikkien toimintojen suorittamisen jälkeen

Tämä kaava on laskettava kaikille työpäiville, jotta viivästykset havaitaan ajoissa. Jos laskelma osoittautui negatiiviseksi luvuksi, sinun tulee harkita huolellisesti kahta ensimmäistä kohtaa, jotta maksut toimittajille voidaan estää.

Yleiset virheet, kun tapahtuvat

Monet talousjohtajat tekevät vääriä päätöksiä.

1. Lyhytaikaisia lainoja myönnetään, jotka eivät tuota konkreettisia tuloksia. Mutta ne lisäävät tulevien maksujen määrää, koska niistä peritään korkoa. Tällainen strategia voi tuoda menestystä vain, jos yrityksen kehittämiseksi on selkeä suunnitelma.
2. Ennakkomaksuissa tehdään suuria alennuksia, jotka eivät joissain tapauksissa kata aiheutuneita tuotantokustannuksia.
3. Alkuperäinentuotantoon tarvittavat materiaalit maksetaan kauden lopussa, mikä häiritsee yrityksen rytmiä.
4. Myynyt osia olemassa olevasta pääomasta suuremmille organisaatioille.

Toiminnot käteisvajeiden aikana

Vaikka monilla yrityksillä on runsaasti varantoja, ei aina ole mahdollista täysin suojata yritystä viivästymisiltä. Tällaisessa tilanteessa ei ole syytä panikoida. Maksamatta jättämisen todennäköiset seuraukset on arvioitava ja vastatoimia on otettava huomioon.

Seuraavilla toimenpiteillä voidaan estää ongelmatilanne.

1. Tavaratoimitusten maksutapahtumien keskeyttäminen, kun lähetetään takuukirjeet, joista ilmenee maksupäivä.
2. Pankkitalletuksen varhainen avaaminen.
3. Kolmansien osapuolten sitouttaminen maksamaan suoraan yrityksen velvoitteista.
4. Kirjallisten pyyntöjen lähettäminen kuluttajille syntyneen velan takaisinmaksun aktivoimiseksi.
5. Arvopapereiden esittäminen maksuna.

Parempien aikojen jälkeen on tarpeen täydentää sisäisiä varantoja, joista otettiin varoja vaikeana aikana. Ei olisi tarpeetonta mainita erikseen kuluttajat ja toimittajat, jotka auttoivat yritystä. Organisaation positiivinen maine, jonka muodostamista on jatkuvasti työstettävä, auttaa tasoittamaan negatiivisia kohtia.

Mihin johtamisen epäonnistumiset johtavat?

Joissakin tapauksissakassavaje aiheuttaa rahoitusvirtojen epätasapainoisen liikkeen. Joskus varoja sijoitetaan täysin eri tai toisiinsa liittyviin liiketoimintasegmentteihin saman yrityskategorian sisällä, ja tällä on omat negatiiviset vaikutuksensa. Lisäksi säännöllinen resurssien tarjoaminen ei ole aina ihanteellinen. Se riippuu pitkälti johtajien toimien johdonmukaisuudesta.

Usein liikevaihdosta otetaan rahaa investoidakseen uuteen projektiin, jolla on mahdollisuudet nopeisiin voittoihin. Johdon tekemät virhearvioinnit tässä tilanteessa uhkaavat organisaatioita, joiden tulot ovat seurausta kumppanuuksista, joilla on negatiivinen asema liiketoimintaympäristössä.

Vaihtoehtoisia ratkaisuja

On olemassa täysin erilaisia tapoja kattaa aikaaukot. Ensimmäinen näistä on kauppaluoton myöntäminen suoraan toimittajalle ja toinen on kannustaa kuluttajia maksamaan yrityksen lähettämät laskut etuajassa.

Holdingyhtiöt voivat:

• luoda kassa, joka tarjoaa mahdollisuuden optimoida käyttöpääomaa samalla kun pienentää lainasummaa;
• teet keskitetysti tiettyjen tavaraluokkien ostot ja säästät resursseja lisäämällä tarjontaa;
• hae tilinylitys puuttuvien varojen kattamiseksi.

Loppuosa

Aloittelijan oppaaksi voidaan ottaa menetelmä, jolla suunnitellaan väliaikaiset kassaaukot kaupungin budjetissa. Se on luotu täysin Venäjän lainsäädännön mukaisesti määrittämään tietyin aikavälein muodostuvien velkojen määrä.