Kassavaje on.. Kattaa kassavajeen

2025 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2025-01-24 13:16

Yleisin monien yritysten kohtaama ongelma on tämä. Yritys toimii normaalisti, toimittaa tilauksia, aiheuttaa kustannuksia. Kuun loppu lähestyy, sinun on maksettava kuukausittain erilaisia kuluja (vuokra, palkka), mutta rahaa ei ole tarpeeksi. Tätä tilannetta kutsutaan kassavajeeksi.

Yritysten pääongelma

Cash gap on väliaikainen varojen puute. Kun on aika käyttää rahat, mutta suunniteltuja kuitteja ei ole, on kassavaje. Tämä ongelma voi ilmetä kaikissa yrityksissä missä tahansa omistusmuodossa. Sen esiintyminen ei aina osoita yrityksen lukutaidottomuutta.

Syyt varojen puutteeseen

Tarvittavien varojen puute tileillä voi johtua useista syistä. Esimerkki:

• lukutaidoton yritystalouden järjestäminen;
• maksuviivästykset;
• epävakaa markkinatilanne;
• vientitekijät.

Kun yritys suunnittelee kassakuitit, tulee ottaa huomioon näiden kuittien ajoitus ostajilta ja niiden siirtämisen ajoitus tavarantoimittajille. Hyvin usein tämä on ongelma. Siksi tällainen yrityksen talouden järjestäminen on yksi syy tilin varojen puutteeseen.

Syynä pulaan ovat myös häikäilemättömät ostajat, jotka viivyttelevät maksuja. Niin sanottu rahoitusreikä ilmenee erittäin voimakkaasti, jos ostaja pyytää lykkäystä. Tällaisen tilanteen seuraukset voivat vaikuttaa negatiivisesti yrityksen vakauteen.

On olemassa niin kutsuttu väliaikainen kassavaje. Se voidaan ennustaa, toisin kuin pysyvä aukko. Tällaisen tilanteen seurausten minimoimiseksi olisi laadittava erityinen toimenpidesuunnitelma.

Esimerkki kassavajeesta

Esimerkissä kassavaje näyttää tältä. Siellä on leipomotuotteita valmistava yritys. Kerran viikossa hän ostaa raaka-aineita toimittajilta ja maksaa ne toimituspäivänä eli jälkikäteen. Valmiiden tuotteiden myynti tapahtuu 5 arkipäivän maksulykkäyksellä. Oletetaan, että maanantaina toimitettiin tavaroita 1,5 miljoonaa ruplaa ja samana päivänä raaka-aineita 1,0 miljoonaa ruplaa. Sopimusehtojen mukaan yrityksen on maksettava raaka-aineiden toimituksen yhteydessä, mikä tarkoittaa, että se maksaa tilauksen välittömästi kokonaisuudessaan. Yrityksen tilille jää 500 tuhatta ruplaa. Viimeisenä maksupäivänä perjantaina asiakka alta vastaanotetaan rahaa 400 tuhatta ruplaa.ruplaa. Seuraavana maanantaina ostetaan jälleen raaka-aineita samalla summalla (1,0 miljoonaa ruplaa). Mutta 900 tuhatta ruplaa jää yrityksen tilille. Näin ollen budjetissa oli 100 tuhannen ruplan kassavaje.

Yrityksen kann alta tämä uhkaa seuraavilla seurauksilla:

• maksuviivästysmaksut;
• raaka-ainepula, joka on täynnä tuotantoteknologian rikkomuksia;
• yrityksen maine on vaarassa.

Tulevaisuuden ennuste

Miten kassavaje lasketaan? Selvitetään se nyt.

Kassavaje on ongelma, joka voidaan ja pitää ennakoida ja laskea. Tätä varten sinun tulee laatia tilinpäätös kassavirroista ja tunnistaa kulutyypit. Jos tuotantoon on uuden toimintakauden alussa muodostunut negatiivinen arvo, on syntynyt kassavaje. Sinun tulisi myös analysoida jäljellä olevat raaka-aineet. Jos niiden määrä riittää seuraavaan ostoon, tilanne yrityksessä on melko vakaa.

On olemassa kaava, jolla voit laskea sellaisen ongelman kuin kassavaje.

Formula

DS+PD-PP=ODS, missä:

DS - käteistä päivän alussa;

PD - vastaanotetut maksut;

PP - maksut toimittajille;

ODS - käteistä päivän päätteeksi.

Jos ODS-arvo on negatiivinen, on suositeltavaa työskennellä velallisten kanssa, jotta heidän velkansa kattaa negatiivisen arvon.

Asiantuntijat suosittelevat tämän tekemistälaskelma joka päivä

Korjaa virheet

Kassavajeen kattamiseksi on laadittava päivittäinen yksityiskohtainen selvitys yllä olevan kaavan mukaisesti. On tarpeen selvittää, mikä tekijä on sen esiintymisen syy. Sen jälkeen voidaan tehdä lisäpäätöksiä. Alla on mahdollisia tapoja taistella.

Päivittäistä työtä saamisten kanssa. Asiakkaisiin kannattaa ottaa yhteyttä joka päivä, kommunikoida, selvittää maksun viivästymisen syy ja etsiä yhteisiä ratkaisuja. Mikäli hyödykelainan myöntäminen on mahdollista, tulee muistaa useita tekijöitä: pitää asettaa riittävät lainarajat, lajitella velat ja sovitella velallisten kanssa.

Sinun tulee yrittää käyttää lainoja mahdollisimman vähän.

Tilinpäätöksen asiantunteva laatiminen, oikea kassavirtojen laskeminen on tärkeää.

Kuinka käsitellä seurauksia

Kassavaje on tilanne, joka vahingoittaa yritystä. Yrityksen seurausten lieventämistä kannattaa miettiä. Tämä voidaan tehdä seuraavilla tavoilla:

• keskeyttää pakolliset maksut organisaatiolle - on parempi maksaa verot kuukautta myöhemmin, koska rangaistus on paljon pienempi kuin pankkilainan korkojen muodossa maksettava liikaa;
• sijoittaa omistajien varoja;
• käytä factoring-järjestelmiä - pankit voivat lunastaa tilisaamiset vain vahvistetuilta vastapuolilta suurella alennuksella (tämä menetelmäsopii paremmin suurille organisaatioille);
• työtä vastapuolten kanssa, ehkä toimittajat voivat lykätä maksua, koska he ovat myös kiinnostuneita tästä (jos yritys käyttää jatkuvasti saman organisaation palveluita pitkään, toimittaja tapaa puolivälissä);
• hae lainaa pankista.

Luotto keinona päästä eroon kassavajeesta

Yksi tapa lieventää kassavajeen vaikutuksia on saada lainaa pankista. Ilman takaajia lainasumma ei välttämättä riitä kattamaan aukkoa. Jos haluat saada suuren lainan, sinun tulee noudattaa muutamia sääntöjä:

• Hae useaan pankkiin kerralla. Näin voit saada positiivisen luottohistorian useimmissa rahoituslaitoksissa ja jakaa käteisen kokonaistarpeen. Uudet asiakkaat joutuvat odottamaan hieman, mutta jos haet uudelleen, lainaehdot voivat muuttua organisaation eduksi.
• Pankkiin haettaessa kannattaa hakea käteisvajetta suurempi summa. Tässä tapauksessa on todennäköisempää, että tarvittava määrä varoja tarjotaan. Tällaisessa tilanteessa kassavajeen pienenemiseen liittyy lainanhoitokustannusten nousu.
• Jos omaisuutta on mahdollista antaa vakuudeksi, tulee käyttää vain sellaista, joka ei vaadi v altion rekisteröintiä.
• Ota yhteyttä pankkiin etukäteen. Esimerkiksi jos vanha sopimus päättyy kuukauden kuluttua, on aika tehdä uusi sopimus.samoilla ehdoilla. Ensi kuussa suurin osa tuotoista menee lainan takaisinmaksuun ja nykyiset tarpeet katetaan uudella lainalla.

Tämä tilanne voidaan nähdä yksityiskohtaisesti esimerkin avulla.

Järjestö sai ensimmäisen lainansa heinäkuussa 2016 5 miljoonan ruplan kiinteistövakuudella. Sopimuksen ehdot edellyttävät lainan takaisinmaksua kahdessa erässä: saman vuoden elo- ja lokakuussa 2,5 miljoonaa ruplaa kumpikin. Lokakuussa järjestö myönsi toisen lainan samoilla ehdoilla 5 miljoonalla ruplalla. Sopimuksessa on rajoitus, jonka mukaan lainan kokonaismäärä ei saa ylittää 5 miljoonaa ruplaa. Elokuussa saadut varat käytetään ensimmäisen lainan takaisinmaksuun. Toisella lainalla suljetaan kaikki yrityksen maksut. Tällainen järjestelmä auttaa säilyttämään käyttöpääoman.

päätelmien tekeminen

Kassavaje on rahan puute, joka on helpompi estää kuin poistaa sen seuraukset. Siksi yrityksen tulee suorittaa perusteellinen ja asiantunteva analyysi kaikista organisaation rahoitusvirroista, olla jatkuvasti yhteydessä velallisiin, yrittää ratkaista ongelmia yhdessä ja olla hyvissä väleissä toimittajien kanssa. Itse asiassa tämä on rahanhallinnan perusperiaate.