Kuinka täyttää kassanhoitajan päiväkirja oikein: näyte ja perussäännöt

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Päiväkirja (kirja) kassa-operaattori - asiakirjatyyppi, joka on säilytettävä organisaation jokaisen kassakoneen os alta. Samanaikaisesti on tärkeää paitsi rekisteröidä ja antaa se oikein, myös tehdä päivittäiset kirjaukset tähän kirjanpitoon vakiintuneen mallin mukaisesti ilman korjauksia. Analysoidaan kaikki nykyiset kassapäiväkirjan vaatimukset 2016-2017

Lehden määritelmä ja rooli

Kassakirjan toinen nimi on lomake KM-4. Se on pakollinen 25.12.1998 alkaen Tilastokomitean asetuksen nro 132 mukaisesti. Jokaisesta KKM:stä (kassakoneesta) vaaditaan yksi tällainen yhteenvetoasiakirja. Tämän päiväkirjan pitämisestä vastaa kassalla, kassalla, joka palvelee asiakkaita kassojen avulla ja ottaa jälkimmäisiltä käteistä maksuna tuotteista, palveluista, töistä jne. Tämä kirja on ensisijainen kirjanpitoasiakirja saapuvien varojen kirjanpitoon.

KM-4:ssä KKM:stä otetut lukemat tallennetaan päivittäin,ja kassakoneen läpi kulkeneet rahasummat. Työntekijä kirjoittaa siihen päivän alussa ja lopussa KKM-mittareiden lukemat (ns. Z-raportti) - niiden välinen ero lasketaan kuluvan päivän tuotoksi. Kassapäiväkirjan päätehtävä on täsmäyttää kassakoneen todellinen rahasaldo pankkiautomaatin laskemaan.

Muotoilu- ja täyttösäännöt

Kassa-operaattoripäiväkirjaa rekisteröidessään on tärkeää kiinnittää huomiota seuraaviin yksityiskohtiin:

• KM-4 on pakollinen koko kirjan tai vain arkkien vilkkumiseen.
• Valvontalomakkeen allekirjoituksen tulee olla yksittäisen yrittäjän tai organisaation johtajan käsiä. Se on vahvistettava sinetillä, jos laitos käyttää jälkimmäistä.
• Kirjassa jokainen arkki on numeroitava ensimmäisestä alkaen. Sivuja ei tarvitse numeroida.
• Viimeisellä arkilla on pakollinen huomautus: "Päiväkirja numeroitu, nauhattu ja sinetöity allekirjoituksella (ja sinetillä) … arkkeja." Osa tästä tekstistä on mentävä tarkistuslomakkeelle.

Kuinka täyttää kassanhoitajan päiväkirja oikein (näet alla näytteen tietystä merkinnästä)? Säännöt ovat:

• Kirjaan voi kirjoittaa vain kuulakärkikynällä tai mustekynällä tummansinisellä musteella.
• Syötteet tehdään tiukassa kronologisessa järjestyksessä. Yksi rivi on yksi käteispäivä.
• Tietueiden lähde on vain Z-raportti - tietojen ei pitäisi ollariippumattomien laskelmien tulos. Jos kassapäivän aikana tehtiin useita tällaisia raportteja, tulee jokaisen tiedot kirjata kirjaan.
• Jokainen osallistuminen on todistettava kassan, yksittäisen yrittäjän ja johtajan allekirjoituksella.
• Kirja ei saa sisältää korjauksia ja täpliä.

Jos kassa-operaattori tekee virheen jo tehdyssä merkinnässä, voit korjata sen seuraamalla alla olevia ohjeita:

• Väärät tiedot on yliviivattu, ja sen jälkeen merkitään oikeat tiedot sekä korjauspäivämäärä.
• Kassa itse sekä hänen välitön esimiehensä varmentaa blotin allekirjoituksellaan.
• Jos virheen mittakaava mitataan useilla sivuilla tai arkkeilla, niin ne saa iskeä ristiin.

Jos kaikki blotit korjataan määritellyn järjestelmän mukaisesti, niiden ei pitäisi olla työntekijälle rangaistavaa.

Nimisivun vaatimukset

Kassanhoitajan päiväkirjan nimilehti tulee laatia seuraavasti ennen kirjan suoraa esittelyä verovirastolle:

• Oppilaitoksen koko nimi, osoite tulee kirjoittaa yläreunaan.
• Lisätietoja KKM:stä - merkki, tyyppi, malli. Oikealla puolella - valmistajan numero ja rekisterinumero, jonka CTO tai verotarkastaja ilmoittaa laitteen rekisteröinnin yhteydessä.
• On ilmoitettava milloin kirjan täyttö aloitettiin ja sen jälkeen - milloin viimeinen merkintä on tehty.
• On ilmoitettava vastuuhenkilön asema ja täydellinen nimi -työsopimuksen alainen kassa.

KM-4-lomakkeen vaihto

Ennen töiden aloittamista kassanlaskijan kirja on rekisteröitävä liittov altion veroviranomaiselle. Tähän mennessä sillä pitäisi olla jo valmis otsikkosivu, sivutus ja viimeisen sivun merkintä, joka vaikuttaa tarkistuslehteen, on ommeltu.

Uusi päiväkirja aloitetaan vasta, kun vanha on täytetty kokonaan (jokainen lomake on suunniteltu 1000 merkinnälle). Vaihtamisen syynä voi olla myös kirjan ilmeinen rappeutuminen tai merkittävä vaurio.

Lehden KM-4 sarakkeet ja niiden merkitys, varmistuskaavat

Puhuen kuinka täyttää oikein kassanhoitajapäiväkirja, josta olet jo nähnyt näytteen kuvassa, analysoimme kaikki siinä olevat sarakkeet paljastaen niiden merkityksen.

Count	Nimi	Syötetyt tiedot
1	Muutospäivä	Syötä sekkiin painettu päivämäärä - Z-raportti
2	Osaston numero	Sarake täytetään, jos organisaatiossa on jako osioihin
3	Vastuuhenkilön nimi	Jos päiväkirjaa ylläpitää sama kassa, on sallittua merkitä koko nimi aloitusriville ja seuraaville riveille väliviivat (--//--)
4	Ohjauslaskurin sarjanumeron määrä työvuoron lopussa	Z-raportin järjestysnumero on kirjoitettu - tämä tieto näkyy siinäuseimmat
5	Fiskaalinen muistiraportti (ohjausmittari), joka rekisteröi mittarin kokonaislukemien siirtojen summan	Jotkut kassat kirjoittavat tähän muistiin myyntien määrän päivässä, jotkut kopioivat sarakkeen 4 tiedot. Useimmat suosittelevat jättämään tämän osion tyhjäksi
6	Ilmoitukset summaavista laskureista päivän alussa	Edellisen työvuoron lopun ei-nollattava loppusumma (eilisen Z-raportti) - vastaa edellisen merkinnän sarakkeen 9 tietoja
7	Kassan allekirjoitus
8	Järjestelmänvalvojan allekirjoitus
9	Vuoron lopussa olevien laskurien summaustiedot	Ei nollattavissa oleva loppusumma työpäivän lopussa
10	Päivittäisen tulon määrä	Määritetty Z-raportissa. Voit tarkistaa sen laskemalla sen seuraavasti: sarake 9 - sarake 6=sarake 10
11	Käteinen talletettu	Käteisen rahasummat, jotka pankkivastaava on antanut pääkassaholviin. Voit tarkistaa laskelmien oikeellisuuden kaavalla: sarake 10 - sarake 13 - sarake 15=sarake 11
12	Maksettu asiakirjojen mukaan, kpl	Tallennaa tähän niiden tuotteiden määrän, joiden ostokset on maksettu korteilla, matkasekeillä jne.
13	Maksettu asiakirjojen mukaan, hankaa.	Ostusten määrä sarakkeesta 12
14	RUR yhteensä vuokrattu	Kassapäällikölle luovutettu rahamäärä on kokonaisuudessaan merkitty - sekä käteinen ettärahaton. Jos ei ollut virheellisesti lyöttyjä shekkejä, tavaroiden palautusta, tiedot tästä ovat yhtä kuin sarake 10
15	Asiakkaille palautetut summat käyttämättömistä KKM-sekeistä	Virheellisesti rei'itetyt sekit, tavaran palautus tulee myös syöttää KM-3-lomakkeelle
16	Allekirjoitukset kassavuoron lopussa, järjestelmänvalvoja, johtaja	Sarakkeet 17 ja 18 voidaan allekirjoittaa yhdellä kädellä
17
18

Mietitään päiväkirjan täyttämistä tietyllä esimerkillä.

Kuinka täytät oikein kassanhoitajan rekisterin: näyte

Oletetaan, että työvuoron päättyessä 10.5.2017 kassa poisti raportin nro 3210. Sen mukaan päivittäiset tulot olivat 23 845,12 ruplaa. Nollaamaton kokonaissumma oli 50 645,20 ruplaa. Hänen eilisen lukunsa - 26800,08 ruplaa. Tavarat palautettiin 2114,50 ruplaa. Syötämme tiedot KM-4:ään.

Laatikkonumero	Tiedot
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(Allekirjoitus)
8	(Allekirjoitus)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(Allekirjoitus)
17	(Allekirjoitus)
18	(Allekirjoitus)

Varojen palautus ja säilytys

Miten kassanhoitajan rekisteri täytetään? Otos havainnollistaa tavaroiden palautusta kuluttajille. Tällaiset tilanteet on syötettävä KM-4:een, mutta ne on kirjattava KM-3:een. Palautus tapahtuu organisaation pääkassan kautta, harvemmin tietyn maksajan KMM:n kautta.

Kaikki kassalaatikossa oleva käteinen tulee luovuttaa työvuoron päätyttyä välittömälle esimiehelle, yksittäiselle yrittäjälle tai pääkassaan. Toimijalla ei ole oikeutta määrätä näistä määristä päiväkirjamerkinnän jälkeen.

Hankinta

Acquiring on käteisvapaa maksu pankkikorteilla. Tämä suhteellisen tuore innovaatio hämmentää joskus pankkipäiväkirjaa täytettäessä - päivätulosarakkeessa on suurempi summa kuin mitä kassalla on talletettu. Lisäksi työntekijän on pidettävä kirjaa kuluttajista (säilytettävä heidän kopionsa shekistä itselleen), jotka ovat maksaneet pankkisiirrolla.

Kuinka täyttää kassanhoitajan päiväkirja oikein, tämän artikkelin näytteet osoittivat selvästi. Tämä kirja on yksi tärkeimmistäselvitys- ja kassatoimintoihin liittyvät asiakirjat. Sen puuttuminen, kuten sen menettäminen, aiheuttaa liittov altion verohallinnon tarkastuselinten määräämiä sakkoja sekä työntekijälle että organisaatiolle.