Käteismaksut. Niiden toteutuksen ominaisuudet

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Käteismaksut ovat pankkien, eri organisaatioiden ja yritysten kassoista rahan vastaanottamiseen ja antamiseen liittyviä toimia, jotka annetaan erityisillä luotto- ja veloitusmääräyksillä.

Tämä termi sisältää myös pörssissä suoritettavat liiketoimet, jotka tulee suorittaa tapahtuman jälkeiseen päivään, käteisellä, arvopapereilla, talletuksilla tehdyt toimet sekä velan tai muiden velkasitoumusten takaisinmaksu.

Federal Tax Service kiinnittää yksittäisten yrittäjien huomion siihen, että heidän suorittamansa käteismaksut on suoritettava tiettyjen sääntöjen mukaisesti:

• sinun on määritettävä kassasaldon raja;

• tämän rajan ylittävät rahat on säilytettävä pankkitileillä;

• kaikki käteistapahtumat tulee käsitellä luotto- ja veloitusmääräyksillä;

• Myös asianmukaista kassakirjaa on ylläpidettävä.

Pankeissa raharaja asetetaan seuraavien periaatteiden mukaan:

• kiertävät kassat sekä kolikoiden ja rahayksiköiden vararahastot nimellisarvoisina (jossaVenäjän keskuspankin luvalla). Kaikki yhden arkipäivän kuluessa vastaanotetut käteisrahat on kirjattava asianmukaisille tileille samana päivänä;

• Alueellisten pankkien tulee ottaa huomioon asiakkaiden käteistarpeet palkka- tai muihin tarpeisiin;

• Rajasumma asetetaan työpäivän lopussa. Kaikki sen ylittävät varat on siirrettävä vararahastoon, ts. poistaa liikkeestä;

• kaikki vararahastoon ja käteismaksukeskuksiin liittyvät varojen säilyttämiseen liittyvät tehtävät on annettu virkamiehille - päälliköksi, pääkirjanpitäjälle ja kassapäällikölle.

Massaasiakaspalvelussa käteismaksut suoritetaan konttoreissa, jotka sisältävät:

• tulo- ja kulurakenteet;

• alaosastot, jotka suorittavat valuutanvaihdon ja uudelleenlaskennan.

Arvoesineiden säilytyksestä vastaavilla virkamiehillä on oltava metalliset sinetit ja varastotilojen avaimet sekä leimat. Näitä varoja tarvitaan käteismaksujen asianmukaiseen suorittamiseen.

Pankkilaitoksissa toimivat erilliset kassat käteisen laskemiseen. Käteismaksutapahtumien suorittamiseksi päällikkö antaa kassalle rahaa vaaditussa määrässä vain kuittia vastaan. Palkkoja varten rahaa voidaan antaa kolmelle työpäivälle erityiskulujen perusteella.

On syytä huomata, että tilitys- ja käteismaksuja suorittava kassa on kielletty samanaikaisesti myöntämästärahaa useissa sekkeissä sekä suorittaa valuuttatapahtumia, joissa asiakkaat eivät talleta varoja, vaan esittävät sekit ja käteistalletushakemuksen samanaikaisesti.

On myös sanottava, että rahaa vastaanottaessaan tai laskeessaan kassanhoitaja on velvollinen laatimaan asianmukaiset todistukset. Päivän päätteeksi rahasaldo, menokassaasiakirjat, laskurin tarkistusnauhalla varustettu todistus luovutetaan kuittia vastaan kassapäällikölle tarkistettavaksi.