Yksittäisten yrittäjien verotusmuodot

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Mitä verotusmuotoja Venäjällä on? Mitä yksittäisen yrittäjän tulisi valita tässä tai tuossa tapauksessa? Kaiken tämän ymmärtäminen ei ole niin vaikeaa kuin miltä näyttää. Itse asiassa maassa on useita verotusjärjestelmiä. Mutta maksuja on monia erilaisia. Heihin tulee kiinnittää huomiota. Miten yksittäinen yrittäjä sitten voi maksaa veroja? Mitä tarvitset valitaksesi yhden tai toisen verotusmuodon? Mitkä ovat kunkin skenaarion edut ja haitat? Ja mitkä järjestelmät ovat kysytyimpiä kansalaisten keskuudessa? Ei ole niin vaikeaa vastata tähän kaikkeen. Riittää, kun tietää vähän tietoa kustakin verotusmuodosta. Pysähdy saatujen tietojen perusteella johonkin vaihtoehtoon.

Yleinen luettelo

Joten, ensimmäinen askel on ymmärtää, mistä tuleva yrittäjä voi valita. Millaisia verotusmuotoja Venäjällä on? Asia on, että jokaisella skenaariolla on omat ominaisuutensa. Ja jos niitä ei oteta huomioon, et voi vain "polttaa" yrityksen kanssa, vaan myös jäädä velkaav altio.

Mitä ovat verojen maksamisen muodot? Yksittäiset yrittäjät voivat käyttää jotakin seuraavista järjestelmistä:

• yleinen järjestelmä (BASIC);
• "yksinkertaistettu" (USN);
• "imputointi" (UTII);
• ESKhN;
• patentti.

Patenteilla on ollut viime aikoina kova kysyntä, samoin kuin yksinkertaistettu järjestelmä. Mutta miksi? Mitkä ovat kunkin vaihtoehdon ominaisuudet? Ja kuinka voit muuttaa veronmaksujärjestelmää Venäjällä IP-osoitteen rekisteröinnin jälkeen?

PERUS

Joten, ensimmäinen vaihtoehto on PERUS. Yksittäisen yrittäjän verotusmuodot valitaan yrityksen mukaan. Loppujen lopuksi yhtä tai toista vaihtoehtoa ei aina pidetä kannattavana. Siksi sinun tulee kiinnittää huomiota kunkin tarjouksen ominaisuuksiin.

Yleinen verotusjärjestelmä on yleisin vaihtoehto. Sitä voi aina käyttää. Yleensä asetettu "oletus". Eli jos kansalainen ei ilmoita erityistä veronmaksujärjestelmää, hän harjoittaa liiketoimintaa automaattisesti yleisen järjestelmän mukaisesti.

Jotta voit valita oikean IP-toimitustavan, sinun on katsottava, mitä käteismaksuja tietyssä tapauksessa on tarkoitus suorittaa. OSNO:n mukaan kansalaiset maksavat:

• vero yrittäjän omistamasta ja liiketoimintaa harjoittavasta kiinteistöstä;
• alv myydyistä tavaroista ja palveluista (18 % arvosta);
• tulovero (organisaatiot maksavat 20 % rahan kokonaismäärästä vuonna 2016, IP- 13 %).

Lisäksi kaiken on maksettava maksuja Venäjän eläkerahastoon. Tämä maksu on pakollinen kaikille verojärjestelmille. Vain joissain tapauksissa se ei ole. Tämä tekijä on otettava huomioon.

Edulliset ja huonot puolet PERUS

Venäjän verotusmuodot ovat jo tiedossa. Mutta mitkä ovat kunkin vaihtoehdon hyvät ja huonot puolet? Kuten jo nähtiin, yleinen järjestelmä vaatii suuren summan maksamista. Tämä vaihtoehto ei sovellu pienituloisille pienille yrityksille.

Myyjien käyttämä useimmiten arvonlisäveron vuoksi. Loppujen lopuksi voit vähentää toimittajille maksettavaa rahamäärää. BASIC vaatii yksityiskohtaista raportointia ja vakavaa paperityötä.

Kuten käytäntö osoittaa, tämä vaihtoehto on täydellinen yksittäisille yrittäjille, jotka aikovat harjoittaa tukkukauppaa. Analogina - työskentele suurten yritysten kanssa, joilla on yhteys arvonlisäveroon. Muussa tapauksessa yksittäisten yrittäjien muita verotusmuotoja suositellaan.

ECHN

Voit esimerkiksi kiinnittää huomiota ESHN:ään. Tämä on vähiten yleinen käteismaksujärjestelmä. Sitä sovelletaan vain maataloustoimintaan liittyvään liiketoimintaan. Tai pikemminkin tuotannossa.

Vaatii vakavaa paperityötä, ei käytännössä ole kysyntää. Siksi yrittäjille riittää, että he tietävät tällaisen verotusmuodon olemassaolosta. Eikä sen enempää. Käytännössä yksi maatalousvero esiintyy yksittäistapauksissa. Hänestä tuli erityisen epäsuosittu sen jälkeenpatenttien käyttöönotto. Nyt ESHN on epäonnistunein järjestelmä. Siksi sitä ei ole järkevää maalata yksityiskohtaisesti.

Imputointi

Seuraava vaihtoehto on yksi vero laskennallisista tuloista. Tätä verotusmuotoa kutsutaan yleisesti "imputaatioksi". Sillä ei ole suurinta kysyntää. Ja kaikki tämä johtuu siitä, että läheskään kaikentyyppiset yritykset eivät saa valita UTII:ta.

On helppo arvata, että tämä vaihtoehto tarkoittaa, että tiettyjä veroja maksetaan. Tapauksesta riippuen verotusmuodot mahdollistavat erilaisten seuraamusten maksamisen. Mitä veroja UTII:lla maksetaan?

Hän on ainoa. Sitä kutsutaan yhtenäiseksi laskennallisen tulon veroksi. Analogisesti järjestelmän kanssa. Korvaa omaisuus-, tulo- ja arvonlisäveron. Maksu määräytyy yrityksen tyypin mukaan.

"Imputoinnin" edut ja haitat

Yrittäjä voi valita verotusmuodon lähes milloin tahansa. Mitkä ovat UTII:n edut ja haitat? Kenelle tämäntyyppistä veronmaksua suositellaan ja milloin?

Asia on, että vain paperityö ja yksityiskohtainen raportointi ovat miinuksia. Sinun on täytettävä paljon asiakirjoja, pidettävä neljännesvuosittaisia raportteja, ja kaikki tämä huolimatta siitä, että maksetaan vain yksi vero.

Vain pienet yritykset voivat valita UTII:n. Jos toisen organisaation osuus liiketoiminnasta on yli 25 % tai yritys työllistää yli 100 työntekijää, "imputointia" ei olesovelletaan. Tämä on kiellettyä.

Etuja ovat tuloriippuvuuden puute sekä mahdollisuus alentaa vakuutusmaksuja alaistensa kustannuksella. UTII valitaan, kun mahdollista.

Tietoja patenteista

Tämä on niin mielenkiintoinen UTII-lomake. Yrittäjät kiinnittävät erityistä huomiota Venäjän verojärjestelmään. Valitusta veronmaksutyypistä riippuen yrityksen menestyminen riippuukin usein. Tarkemmin sanottuna, mikä on yrittäjän voitto.

Uudenaikainen versio on patenttijärjestelmä. Ehkä menestynein vaihtoehto niille, jotka haluavat kokeilla itseään tietyssä liiketoiminnassa. Tarkoittaa todellista verojen puuttumista. Se on jossain määrin samanlainen kuin UTII - se on voimassa vain tietyntyyppisille toiminnoille.

Tätä järjestelmää käyttävän kansalaisen on ostettava patentti tietyksi ajaksi. Ja sitten rauhallisesti liiketoimintaa. Tämä vaihtoehto ei tarkoita muita ominaisuuksia.

Valitse patentoidaanko

Veromuodot Venäjällä - tähän kiinnitetään vakavaa huomiota. Patenteihin tulee kiinnittää huomiota, jos toiminta periaatteessa mahdollistaa tämän järjestelmän käytön. Mitkä ovat tämän skenaarion edut ja haitat?

Haitat - tämä on patentin rajoitettu voimassaolo, asiakirjan erilaiset kustannukset tietyillä alueilla, mahdottomuus hankkia asianmukaista lupaa koko liiketoiminnalle. Vain tietyillä alueilla voit valita tämän veronmaksutavan.

Patenttijärjestelmällä on enemmän etuja. Minimi paperityö, eiylimääräiset verot ja maksut. Patentti maksetaan, sitten pidetään vain erityistä kirjanpitoa. Tällaista järjestelmää on hyvä käyttää voimansa testaamiseen. Voit ostaa patentin vain kuukaudeksi ja katsoa sitten voitko rakentaa yrityksen vai et.

USN

Yksittäisten yrittäjien suosituin liiketoimintavaihtoehto on yksinkertaistettu verotusmuoto. Tämä vaihtoehto on yleinen aloittelevien liikemiesten ja yrittäjien keskuudessa. Mahdollistaa vähimmäissumman maksamisen. Samalla se ei sovellu kaikenlaiseen toimintaan.

Yleensä yksinkertaistetulla verojärjestelmällä ei ole rajoituksia. Mutta joissakin tapauksissa tätä vaihtoehtoa pidetään erittäin kannattamattomana. Yrittäjät suorittavat pääsääntöisesti useita maksuja:

• tulovero;
• vakuutusmaksut.

Verot maksetaan kerran vuodessa, myös raportointi tehdään 12 kuukauden välein, veroraportointikauden lopussa. "Yksinkertaistettu" voi vaatia eri summan rahaa. Kaikki riippuu yrittäjän menoista ja tuloista.

Tuotoista ja kustannuksista

Mitä kiinnostavaa tutkitussa verolomakkeessa on? Yksinkertaistettu verotusjärjestelmä on yrittäjien suosituin valinta. Nyt patentteja käytetään yhdessä yksinkertaistetun verojärjestelmän kanssa.

On jo sanottu, että "yksinkertaistettu" voi vaatia erilaisia rahasummia. Paljon riippuu kuluista ja tuloista. Tässä verotusmuodossa käytetään kahta järjestelmää:

1. Tulojen maksut. Sitä sovelletaan kulujen puuttuessa tai niiden sattuessamerkityksettömyyttä. Tässä tapauksessa joudut maksamaan v altiolle 6 % vuosituloksesta.
2. Tulojen ja kulujen maksut. Käytetään veropohjan alentamiseen menojen kautta. Voitosta maksetaan 5-15 %, joka jää vähennysten jälkeen. Tarkista kunkin alueen tarkat tiedot.

Yrittäjät käyttävät useimmiten ensimmäistä vaihtoehtoa. Siksi monet yhdistävät yksinkertaistetun verojärjestelmän kuuden prosentin veroihin. Aloittaville yrittäjille kannattavin järjestelmä. Siirtyminen yksinkertaistettuun järjestelmään on tuttu monille.

Valitse tai siirrä

Kuinka valita tai vaihtaa verotusjärjestelmään? Yleensä tämä toimenpide suoritetaan pääsääntöisesti suoraan rekisteröitäessä kansalainen yksittäiseksi yrittäjäksi. Enn alta valittu veronmaksujärjestelmä tuo mahdollisimman vähän haittaa. Siksi on suositeltavaa päättää välittömästi, mikä vaihtoehto sopii yritykselle. Pääsääntöisesti kansalaiset osallistuvat yksittäisten yrittäjien rekisteröintiin, kun he tietävät tarkalleen, minkä järjestelmän mukaan he maksavat veroja. Yleensä yksi tai toinen veromaksujen maksutapa ilmoitetaan rekisteröintihakemuksessa. Mutta voit valita yhden tai toisen lomakkeen melkein missä tahansa yrityksesi vaiheessa.

Mitä rajoituksia tässä tapauksessa asetetaan? Asia on, että:

1. BASIC otetaan käyttöön automaattisesti, jos kansalainen ei ole määrittänyt erityistä järjestelmää avattaessa IP-osoitetta.
2. Siirtyminen yksinkertaistettuun verotusmuotoon on mahdollista 30 päivän kuluessa yrityksen perustamisesta. Sellainen sääntövoimassa yksinkertaistetun verojärjestelmän käyttöön tapauksen avausvuonna. Tai 31. joulukuuta asti - silloin "yksinkertaistaminen" on voimassa ensi vuonna. Ja aluksi sinun on työstettävä PERUSTA.
3. UTII avautuu 5 päivän sisällä yrityksen avaamisesta. Tarkemmin sanottuna IP:n avaamisesta. Huomio, on joitain rajoituksia. Niistä kannattaa tutustua kullakin alueella erikseen.
4. Patentit ostetaan etukäteen. Jos henkilö haluaa avata yksittäisen yrittäjän ja käyttää patenttijärjestelmää, tulee 10 päivää ennen rekisteröitymistä ottaa yhteyttä verovirastoon vastaavalla hakemuksella. Seuraava vaihe on maksaa asiakirja. Ja vasta sitten yritystoiminta virallistetaan.
5. ESKhN rekisteröidään pääsääntöisesti kuukauden kuluessa IP:n avaamisesta. Patenttien käyttöönoton jälkeen sitä ei tapahdu käytännössä koskaan.

Joten mitä valita

Joten mikä verotusmuoto yksittäisen yrittäjän tulisi valita? Kuten käytäntö osoittaa, USN, jolla on 6% veroja, sekä patentit ovat erittäin kysyttyjä. Seuraavaksi tulee UTII. PERUSvalintaa suositellaan, kun kyse on aktiivisesta tukkumyynnistä sekä yhteistyöstä arvonlisäverollisten yritysten kanssa.

Itse asiassa jokaisen yrittäjän on itse päätettävä, mistä on hyötyä tietylle toiminnalle. Aloittelijoille voidaan neuvoa aloittamaan patentin käyttö. Ja jo saatujen kokemusten perusteella avointa toimintaa verotusmuodolle tai toiselle. Tämä on hyvä vaihtoehto, jonka avulla voit tarkistaa, miten yritys toimiionnistui.

Jos henkilö aikoo työskennellä itselleen, ilman alaisia, "yksinkertaistamista" suositellaan. Tai jätä patentti - täällä se on jo mitä yrittäjä haluaa. Verojen maksamiseen ei läheskään aina ole mahdollista valita patenttijärjestelmää. Mutta jos sellainen mahdollisuus on, on parempi käyttää sitä oman voiman testaamiseen.