NDFL: verokausi, verokannat, ilmoitusten jättämisen määräajat

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Verot ovat tärkeä osa jokaisen kansalaisen elämää. Kaikki eivät vain tiedä niihin liittyviä ominaisuuksia. Tuloverolla on v altava rooli koko työkykyisen aikuisväestön kann alta. Verokausi, hinnat, ominaisuudet ja ilmoitusten toimittamisen määräajat - kaikki tämä on vielä opittava. Tämä auttaa välttämään monia ongelmia ja selityksiä veroviranomaisille. Mihin minun pitäisi kiinnittää huomiota ensin?

Määritelmä

Tämän veron määritelmä on tärkeä. Jokainen kansalaisilta v altionkassaan suorittama maksu laskutetaan jostain. Mitä tässä yhteydessä voidaan sanoa henkilökohtaisesta tuloverosta? Tämä maksu on kansalaisten ja järjestöjen saamista tuloista pidätettyä rahaa.

On käynyt ilmi, että se koskee kaikkia veronmaksajia. Loppujen lopuksi melkein kaikki kansalaisten tulot ovat tämän vähennyksen alaisia. Totta, muutamia poikkeuksia on. Mitä tarkalleen? Mitkä tulot eivät missään olosuhteissa ole tuloveron alaisia?

Vapautetutveroista

Muista, että kaikki kansalaisen tai organisaation saamat tulot ovat tuloveron alaisia. Ja epäonnistumatta. Muutamaa hetkeä lukuun ottamatta. Nimittäin:

• yli 3 vuotta omistetun omaisuuden myynnistä saadut verovapaat tulot;
• perintö;
• tulot, jotka on saatu kansalaisen lähisukulaisen tekemästä lahjoitussopimuksesta.

Periaatteessa nämä ovat poikkeuksia. Muista tulolähteistä maksetaan tuloveroa. Kaikkien verovelvollisten on tiedettävä verokausi, verokannat ja ilmoitusten antamisen määräajat sekä muut tämän maksun ominaisuudet. Muuten veroviranomaisten kanssa voi syntyä vakavia ongelmia.

Raportointi

Venäjän nykyaikainen verotusjärjestelmä muuttuu jatkuvasti. Siksi kannattaa kiinnittää huomiota uusiin sääntöihin, jotka ovat olleet voimassa vuodesta 2016 lähtien. Nyt kaikkien organisaatioiden ja yksittäisten yrittäjien on raportoitava vuosineljänneksen tulovero. Aikaisemmin raportointi vaadittiin kerran vuodessa - 1. huhtikuuta asti.

Ja vuodesta 2016 lähtien ylimääräiset paperityöt on suoritettava neljännesvuosittain. Raportointi vaatii nyt lomakkeen 6-NDFL. Tämä on täsmälleen neljännesvuosittain veroviranomaisille toimitettava asiakirja. Mutta mitkä ovat määräajat? Mitä pitää ottaa huomioon?

Jos raportti on vuoden 2016 1. vuosineljännekseltä, niin vastaavan lomakkeen ilmoituksen jättämisen enimmäismääräaika kestää 3.5.2016 asti, toisen "ajanjakson" os alta. Raportointi on tehtävä 1. elokuuta mennessä. 9 kuukauden ajan - 31. lokakuuta asti, vuodeksi - 4.1.2017 asti.

Ei muutosta

Mutta siinä ei vielä kaikki. 6-NDFL:n lisäksi järjestöjen ja yrittäjien on toimitettava veroviranomaisille muita raportointimuotoja. Totta, ei niin usein kuin miltä näyttää. On olemassa niin sanottu 2-NDFL-sertifikaatti ja 3-NDFL-ilmoitus. Vuoden os alta tällaiset asiakirjat toimitetaan, kuten ennenkin, vain kerran.

Mihin kohtaan tarkalleen? Veroilmoituskauden loppuun mennessä. Eli kertomusvuotta seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään. Tällä alueella ei siis ole muutoksia. Ainakin toistaiseksi. Mihin muihin kohtiin minun pitäisi kiinnittää huomiota?

Vähennykset

Joskus kansalaisilla on oikeus erilaisiin tuloverovähennyksiin. Yleensä ne liittyvät työssäkäyvään väestöön, jolla on alaikäisiä lapsia. Voit myös vähentää tuloveron:

• kiinteistön osto (mukaan lukien asuntolainat);
• hoito;
• koulutus.

Yleensä, jos haluat saada "palautuksen" veroviranomaisilta tietyssä määrin, tarvitset 3-NDFL-ilmoituksen 3 vuodeksi. Ilman sitä prosessin toteuttaminen on yksinkertaisesti mahdotonta. Muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta - mitä tulee lasten palkan vähentämiseen. Tässä tapauksessa prosessi on hieman erilainen. Miten tarkalleen? Kannattaa ottaa selvää kaikesta näihin toimenpiteisiin liittyvästä.

Vähennykset (hoito, koulutus, ostokset)

Joten, joskus voit tehdä niin sanotun verovähennyksen. Tätä vartenjoitain asiakirjoja tarvitaan. Muuten, voit palauttaa 13% käytetystä rahamäärästä. Idean toteuttamiseen tarvitset 3 henkilön tuloveroilmoituksen 3 vuodelta (menneiseltä). Tämä tarkoittaa, että eräitä kuluja tehtäessä vähennys voidaan saada viimeistään 36 kuukauden kuluttua. Liitä ilmoitukseen:

• passi;
• SNILS ja TIN;
• 2-henkilön tuloverotodistus;
• kulutuksesi vahvistavat asiakirjat;
• opiskelijaviite (oppimista varten);
• asiakirjat kiinteistöistä (jotka he ostivat);
• laitoksen akkreditointi (yliopistoille);
• toimintalupa (lukumaksun hyvitystä varten);
• vähennyshakemus;
• asuntolainasopimus (asuntolainalle);
• todistus asuntolainan koron maksamisesta.

Lapsille

Jos sinun on tehtävä vähennys lapsista, sinun on tehtävä hakemus työnantajallesi, ei veroviranomaisille. Ansioista pidätettävät kuukausiverot pienenevät. Lapsista tehdyillä vähennyksillä voi nimittäin alentaa tulorangaistusten laskennassa käytettyä veropohjaa.

Pakollinen ehto, jota on noudatettava, on, että veroraportointikaudella kokonaistulot työpaikan ansioiden muodossa eivät saa ylittää 350 000 ruplaa. Jos on, hae lapsilisää ja alaikäisiä syntymätodistuksia työnantaj altasi. Veropohjaa vähennetään:

• 1 400 ruplaa, jos sinulla on 1 tai 2 lasta;
• 3 000 kolmelle ja pidemmälle;
• 6 000 alaikäisten vammaisten huoltajille ja huoltajille;
• 12 000 vammaiselle lapselle.

Vakiokoot

Nyt on selvää, miten tuloverovähennykset saadaan. Mutta kaikkea ei tiedetä itse tuloverosta. Esimerkiksi kuinka paljon joudut maksamaan kerralla saadusta voitosta.

Yleisesti hyväksyttyjen sääntöjen mukaan Venäjällä ihmisten on annettava 13 % tuloistaan. Ja epäonnistumatta. Totta, joskus tämä luku pienenee tai kasvaa. Mutta yleensä useimpiin voittotyyppeihin kohdistuu 13 prosentin sakkoja saadusta määrästä. Ei ole mitään vaikeaa ymmärtää.

Veron laskenta on erittäin yksinkertaista: sinun on kerrottava veropohja korolla. Tämän seurauksena saat maksettavan summan. Se voi muuttua lasten ja virallisten töiden myötä.

Ei standardien mukaan

Kuinka pitkä verokausi on? vuosi. Kerran vuodessa he ilmoittivat aiemmin veroviranomaisille. Mutta vuodesta 2016 lähtien, kuten jo mainittiin, prosessi on suoritettava neljännesvuosittain. Tätä varten toimitetaan lomake 6-NDFL. Loput asiakirjat, kuten ennenkin, toimitetaan veroviranomaisille vain kerran 12 kuukauden välein.

Mikä on tuloverokanta? Yleensä se on 13 prosenttia. Mutta on joitain poikkeuksia. Ne eivät ole niin yleisiä, vaikka niitä esiintyy käytännössä. Voit esimerkiksi antaa vain 9% saaduista rahoista tuloja varten. Miten tarkalleen? Tämä summa kerätään osinkotuloihin vuoteen 2015 asti sekä asuntolainalainoihinkattavuus (1. tammikuuta 2007 asti). Ei kovin yleinen tapaus. Siksi älä luota tällaiseen rangaistukseen.

Huomaa myös - 15 % maksetaan, kun saat voittoa osingoista, joita yksityishenkilöt saavat yritykseltä, joka ei ole Venäjän federaation asukas. Se voidaan sanoa ulkomaisista organisaatioista.

Voitoista maksetaan suurin henkilötulovero (verokausi ja maksutiedot, jotka jo tiedämme). Jos saat palkinnon tai voitat jotain, joudut maksamaan veroviranomaisille jopa 35 % voitosta. Ja sillä ei ole väliä, annettiinko sinulle rahaa vai vain kiinteistöjä. Joka tapauksessa kansalainen on velvollinen maksamaan 35 % tämän kustannuksista.

Muuten, ei vain Venäjän federaation väestö on tuloveron alainen. Lomake 3-NDFL ja vastaava voittomaksu on maksettava ulkomailla asuville kansalaisille. He maksavat paljon enemmän kuin asukkaat. Tässä tapauksessa maksujen määrä v altionkassalle on 30%. Eikä sen vähempää. Ei poikkeuksia!

Organisaatiot

Milloin verokausi päättyy? Vuosiraportoinnin päättymiskuukausi - huhtikuu. 1,04 asti joudut raportoimaan veroviranomaisille viime vuoden voitosta (kalenteri). Lisäksi tämä sääntö koskee sekä yksilöitä että organisaatioita.

Huomaa: yritykset maksavat myös tuloveroa. Mutta samalla kun 3-NDFL-lomake lähetetään, kaikkien työntekijöiden on valmisteltava ja toimitettava 2-NDFL-sertifikaatit. Tämä voidaan tehdä paperilla tai sähköisesti.

Mistä riippuulähetyslomake? Yhtiön työntekijöiden lukumäärästä. Paperiraportointi on hyväksyttävää, kun kyse on pienistä yrityksistä, joissa on enintään 25 työntekijää. Ja sähköisiä lomakkeita tarjotaan, jos työnantajalla on enemmän alaisia.

Organisaatiot maksavat tuloistaan erilaisia veroja. Toisin sanoen heitä uhkaa monenlaisia rangaistuksia. Esimerkiksi jokaisen työntekijän ansioista pidätetään tuloveroa 13 %. Ja kun puhutaan yhtiöverosta, sinun on annettava merkittävämpi summa rahaa. Nimittäin 20 % saaduista tuloista.

Kaksokoodit

Ehkä tässä on melkein kaikki mitä sinun tulee tietää henkilötuloverosta. Verokausi, raportointi ja korot ovat kaikki erittäin tärkeitä. Mutta yhtä tärkeitä elementtejä ovat verokausien koodit. Ne on ilmoitettu 3-NDFL-ilmoituksissa. Pikemminkin nämä tiedot ovat tärkeämpiä kirjanpitäjille, jotka raportoivat. Mutta myös suuren väestön pitäisi tietää jaksojen merkitys.

Joten esimerkiksi 3-NDFL käyttää "yhdistelmää" 34. Tämä ei ole tärkein asia. Henkilön tuloverokauden koodi asetetaan raportointikuukauden mukaan. Nimittäin:

• 1 neljännes - 21;
• 2 neljännes - 31;
• 9 kuukaudeksi - 33;
• vuodelle - 34.

Jos yritys saneerataan tai puretaan, sen viimeisen olemassaoloajan raportointiin tulee merkitä koodi 50. Käytä myös neljännesvuosittaisessa raportoinnissa yhdistelmiä:

• 3 kuukaudeksi - 51;
• kuuden kuukauden ajan - 54;
• 3:lleneljännes - 55;
• vuodelle - 56.

Kuten näet, tässä ei ole mitään vaikeaa. Joka tapauksessa nyt on selvää, miten selvitetään ajanjakso, jolta ilmoitat v altiolle. Loppujen lopuksi kukaan ei keksi sitä itse. Siksi verokausikoodeilla on tärkeä rooli kansalaisille ja organisaatioille.

Maksun eräpäivät

Ja mihin asti tuloveroa kannattaa maksaa? Tässä täytyy olla joitain sääntöjä! Niin kuin se on. Vain organisaatioille ja yksityishenkilöille on erilaisia rajoituksia. Mitkä?

• tavallisilla kansalaisilla on oikeus maksaa tulonsa 15. heinäkuuta asti;
• organisaatiot maksavat viimeistään raportointikautta seuraavan kuukauden 28. päivänä.

Verovähennyksistä puheen ollen voidaan korostaa, että sinulla on täysi oikeus vaatia tietyistä kuluista 13 % palautusta 3 vuoden sisällä kaupantekopäivästä. Hakemuksesi käsitellään noin 2 kuukauden kuluttua veroviranomaiselle hakemisesta ja suorat maksut suoritetaan hakemuksessa mainitulle tilille vielä 1,5-2 kuukauden kuluttua. Tarkat päivämäärät ilmoitetaan vähennyshakemuksen yhteydessä.

Nyt tiedämme kaiken tuloverosta: verokauden, niiden koodit, koot, maksutavan ja vähennykset. Jokaisen veronmaksajan tulee olla tietoinen näistä tiedoista. Yleensä kaikki virallisesti työskentelevät työntekijät on vapautettu tuloverotukseen liittyvistä papereista. Kaikki vastuu raportoinnista (palkanlaskennassa) kuuluutyönantaja. Mutta yksittäisten yrittäjien on raportoitava itsenäisesti voitostaan.