Kuinka saada takaisin liikaa maksettu vero? Liiallisen maksun selvitys tai palautus. veronpalautuskirje

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Yrittäjät maksavat veroja harjoittaessaan toimintaansa. Usein on tilanteita, joissa maksetaan liikaa. Suuremman maksun suorittaminen tapahtuu myös yksityishenkilöille. Tämä johtuu useista syistä. Sinun on tiedettävä, miten saat veronpalautuksen.

Mitä yksityishenkilöt maksavat?

Venäjän federaation kansalaiset maksavat seuraavat maksut:

1. NDFL. Yksityishenkilöiltä kerätyt vähennykset menevät liittov altion budjettiin. Se otetaan erilaisiin tuloihin. Esimerkiksi työnantajien palkoista peritään tuloveroa. Sen maksavat Venäjän federaation kansalaiset, ulkomaalaiset ja kansalaisuudettomat henkilöt.
2. Kiinteistössä. Tätä veroa pidetään paikallisena. Se veloitetaan asunnoista, taloista, muista asunnoista, rakennuksista, ajoneuvoista, ei autoja ja moottoripyöriä. Maksu suoritetaan joka vuosi.
3. Liikenne. Maksajat ovat kuljetuksen omistajia. Vero maksetaan ennen huoltoa, laskelmaa varten pitää tietää teho ja minimipalkka.
4. Lahjoitus. Kun vastaanotat omaisuuden lahjaksi, sinun on maksettava veroa. Mutta tämä on vain, jos perityn omaisuuden hinta on yli 850 minimipalkkaa ja yli 80 minimipalkkaalahjoitti.
5. Maa. Veroa kannetaan maatalousmaasta, yksityishenkilön sivuviljelyyn saamasta maasta, asuntorakentamisesta.

Mistä IP maksaa?

Yrittäjien on suoritettava seuraavat maksut:

1. USN. Yksittäisen yrittäjän on noudatettava työllistämisrajoituksia voidakseen työskennellä tässä järjestelmässä. Jäännösarvoa ja tuloa koskevat vaatimukset.
2. UTII. Venäjän federaation verolaki sisältää luettelon toiminnoista, joissa yrittäjä voi harjoittaa toimintaansa tämän järjestelmän mukaisesti.
3. PERUS. Jos yksittäisellä yrittäjällä on suuri liikevaihto, sovelletaan tätä järjestelmää.
4. PSN. Jos yksittäinen yrittäjä työskentelee patenttijärjestelmään kuuluvien toimintojen parissa, voit vaihtaa siihen.

LLC maksaa UTII, UAT, BASIC, STS. Mikä tahansa maksu voi johtaa liian suureen maksuun, joka voidaan palauttaa tai kuitata toiseen maksuun.

Onko mahdollista palauttaa?

Jos maksuissa havaitaan liikaa maksua, sinun on ensin ymmärrettävä, miksi näin tapahtui. Tämä ilmiö esiintyy yleensä seuraavissa tapauksissa:

1. Virhe verojen laskennassa.
2. Jos ennakkomaksuja on enemmän vuoden tulosten perusteella vuosiilmoitukseen verrattuna.
3. Veroetujen käyttäminen, kun maksu ja nosto suoritetaan yhdessä liittov altion verohallinnon päätöksen perusteella.

Liikamaksu palautetaan, kun veroviranomainen hyväksyy tämän tosiasian. Venäjän federaation verolaissa todetaan, että IFTS on velvollinen 10 päivän kuluessa ylijäämän havaitsemisesta.ilmoittaa tästä maksajalle päätöksen tekemistä varten. Mutta tätä tapahtuu harvoin.

Veronmaksaja voi myös hakea veronpalautusta. Mutta ensin hänen on sovitettava yhteen IFTS:n kanssa laskelmien mukaan. Tätä ei saa tehdä, jolloin tarkastajat kysyvät kysymyksiä tullessaan asiakirjoja ylijäämän tosiasiasta. Liian maksetun veron palautus on mahdollista vain, jos ylimääräisen maksun päivämäärästä ei ole kulunut 3 vuotta.

Jos tämä ilmiö johtui veroviranomaisista, palautus suoritetaan kuukauden kuluessa havaitsemisesta tai tuomioistuimen päätöksen voimaantulosta. Mutta viimeisessä tilanteessa IFTS voi käyttää aikaa kolmen kuukauden sisällä tarkistaakseen ja tehdäkseen päätöksen.

Milloin hyvitys ei ole mahdollista?

On myös tapauksia, joissa IFTS kieltäytyy palauttamasta liikaa maksua. Usein syynä tähän on se, että veronmaksaja on jättänyt vanhentumisajan - 3 vuotta, jos tämä on syntynyt yrityksen tuottamuksesta. 1 kuukausi annetaan tapauksiin, joissa viini on tarkastuksessa.

Tässä tapauksessa roolilla on todiste tosiasian havaitsemisajasta. Jos maksaja voi toimittaa ne, tuomioistuimen avulla on mahdollista palauttaa ylijäämä. Kieltäytyminen seuraa myös, jos yrityksellä on maksurästiä ennen talousarviota. Siitä lähtien IFTS on edelleen suorittanut ei-hyväksynnän kuittausmenettelyä.

Palautus vai offset?

Ennen kuin opit palauttamaan liikaa veroja, sinun tulee selvittää, mitä toimia tässä tapauksessa voi tehdä. Loppujen lopuksi jokainen asiakirja on laadittu eri tavalla. Hyvityksen lisäksi liiallinen maksuvero, voidaan kuitata olemassa oleviin talousarvioon kohdistuviin velvoitteisiin. Mutta on rajoitus. Se suoritetaan vain saman budjetin veroille. Päätöksen palauttamisesta tai kuittauksesta tekevät yleensä vain veronmaksajat. Jokaisen tulee päättää itse, mikä näistä menetelmistä on paras.

Veroammattilaiset valitsevat yleensä hyvityksen, koska silloin rahoja ei tarvitse palauttaa. Siksi tämä prosessi on nopeampi, ja lisäksi tarvitaan vähemmän asiakirjoja. Myös tilalla, jossa ylijäämä on syntynyt, on merkitystä. Jos summia ei oteta huomioon veroasiamiehille liikaa maksettaessa, ne voidaan vain palauttaa.

Havaitseminen

Sekä veroviranomaiset että maksaja voivat havaita liian suuren maksun. Toinen vaihtoehto on yleisin. Joidenkin verojen os alta ennakkomaksut maksetaan kuukausittain tai neljännesvuosittain. Siksi näiden verojen ylijäämä määräytyy vuosikertomuksen laatimisen jälkeen.

Monet ilmoitukset vaativat ohjeet ennakkomaksujen ja vuosittaisten verojen ilmoittamiseen. Siksi ylimaksut kirjataan raporttiin. Tämä tilanne syntyy myös, jos selvennystä vaaditaan, jonka mukaan etuuksien vuoksi tai muusta syystä velan määrä budjettiin pienenee.

Verojen siirron aikana maksumääräysten epätarkkuudet ovat usein sallittuja. Siksi voit havaita ylimaksun, jos rahat hyvitetään väärään paikkaan suorittamalla säännöllisesti täsmäytyksiä budjetin kanssa. Voit määrittää, onko ylijäämää seuraavilla tavoilla:

1. Tarkastaja soittaa tai lähettää kirjeen. ATTässä tapauksessa sinun tulee kirjoittaa ylös, mistä puhelu tuli, mitä veroa tapaus koskee ja mikä on liian suuri maksu. Usein todentaminen vaatii lisäpaperityötä.
2. Henkilökohtaisen tilin käyttäminen virallisessa veroresurssissa. Jos yrityksellä tai yksittäisellä yrittäjällä on pätevä EDS, on mahdollista päästä verovelvollisen henkilökohtaiselle tilille ilmaiseksi. Näin voit seurata ali- ja ylimaksuja.

Rikkomus paljastetaanpa miten tahansa, sinun on osattava palauttaa liikaa maksetut verot. Tämä menettely on laadittu yleisesti hyväksyttyjen sääntöjen mukaisesti.

Palautusmenettely

Jos laitos tai yksityinen yrittäjä löytää maksetun ylijäämän, se voidaan palauttaa tai kuitata toista maksua vastaan. Miten saan veronpalautukseni takaisin? Jos organisaatio päättää palata käyttötilille, sinun on kirjoitettava hakemus. Se on koottu muodossa KND 1150058.

Hakemus varojen palauttamiseksi pankkitilille on samanlainen kuin ilmoitus. Siihen on kirjoitettava yrityksen nimi, liian suuren maksun määrä, veron CCC, tilitiedot. Kun hakemus on valmis, voit lähettää:

1. Paperisessa muodossa maksaja henkilökohtaisesti tai edustaja v altakirjan perusteella.
2. Posti, jossa on vastaanottotodistus.
3. Sähköisessä muodossa, mutta silloin tarvitaan digitaalinen allekirjoitus.

Palautusmenettely on jaettu seuraaviin vaiheisiin:

1. Liikamaksun määrittäminen. Tämä tehdään verojen yhteensovittamisen yhteydessä. Tämän asiakirjan mukaan on mahdollista tunnistaamitä maksuja ja kuinka paljon on ylijäämää.
2. Hakemuksen laatiminen. Se tallentaa tiedot oppilaitoksesta, summan ja tilitiedot.
3. Lähetä hakemus millä tahansa sopivalla tavalla.
4. Saat tulokset 10 päivän kuluttua. Jos kieltäytyminen tulee, vaaditaan asiakirjojen valmistelu tuomioistuimelle.
5. Varoja siirretään koko kuukauden ajan.
6. Jos ilmoittautumista ei ollut määräajan lopussa, sinun on kirjoitettava valitus korkeammalle viranomaiselle ja laadittava paperit tuomioistuimelle.

Verohyvitys

Oikeushenkilön verojen liiallisen maksun sijaan voidaan suorittaa sen kuittaus. Voit tehdä tämän:

1. Saman maksun tulevaa maksua varten.
2. Maksaaksesi toisen verovelan.

Verojen liiallisen maksun kuittauksen yhteydessä on noudatettava sääntöä - hyvittää maksu vain tämän tason budjetin sisällä. Osoittautuu, että liittov altion veron liikaa maksettu summa hyvitetään vain toiseen liittov altion veroon. Liittov altion veroviranomainen voi itsenäisesti suorittaa kuittauksen alimaksulla eri maksua vastaan. Yrityksen lupaa ei silloin tarvita.

Kokeen suorittamiseksi sinun on lähetettävä hakemus muodossa KND 1150057. Tämä tehdään kolmella tavalla:

1. Henkilökohtaisesti tai edustajan kautta.
2. Mail.
3. 3Internetin käyttäminen.

Kuittaus on sallittu 3 vuoden kuluessa liiallisen maksun päivämäärästä.

Määräajat

Jos yritys haluaa kompensoida ylijäämän, liittov altion veroviranomaiselle on tehtävä hakemus. Veroviranomaiset ovat velvollisia käsittelemään asiakirjaa 10 päivän kuluessa ja ilmoittamaan päätöksestä 5 päivän kuluessa. Joshe itse päättivät lähteä liikkeelle, niin tämä tehdään 10 päivän kuluessa havaitsemispäivästä. Viranomaisen on annettava päätös tiedoksi 5 päivän kuluessa.

Jos summa on alimaksua suurempi, suoritetaan veron hyvitys, jolloin kuukauden saldo hyvitetään käyttötilille. Jos tätä määräaikaa rikotaan, maksajalla on oikeus korkoon.

Laskelma

Maksun määrän laskemiseksi sinun on käytettävä verolaskuria. Sitä voidaan käyttää esimerkiksi kuljetusmaksun laskemiseen. Veron virallisilla verkkosivuilla on tällaisia laskimia. Sinun on syötettävä:

1. Auton vuosi.
2. Katso.
3. Omistuskuukausien lukumäärä.
4. Moottorin teho.

Sinun on napsautettava "Seuraava"-painiketta. Verolaskurilla voit laskea tarkan maksun, joka kaikkien autoilijoiden on suoritettava.

Väärä veronpoisto

Veroviranomaisella on oikeus periä maksamattomat verot, sakot ja sakkomaksut maksaj alta ilman maksajan lupaa. Usein nämä toimet tapahtuvat virheellisesti, esimerkiksi maksumääräys ei tullut viranomaiselle tai maksaja teki virheen ja ilmoitti väärät tiedot. Tässä tapauksessa veroviranomaisten on palautettava laittomasti maksetut summat.

Jos yrityksellä on verovelkoja, niin osa tästä maksusta voidaan käyttää niiden maksamiseen. Loput rahat palautetaan. Palauttaaksesi sinun on lähetettävä liittov altion veroviranomaiselle vapaamuotoinen hakemus. Siinä esitetään olosuhteet, liitetään siihen todistus ja pankkitiedot.

Seuraava lausuntotoimitettava 1 kuukauden kuluessa laittomasta poistosta. Jos tämä aika myöhästyy, palautus on mahdollista vain tuomioistuimen päätöksellä. Tätä tarjotaan 3 vuodeksi. Hakemus käsitellään 10 päivän kuluessa. Sitten on 1 kuukausi aikaa palauttaa summa käyttötilille.

Hakemuksen laatiminen

Jos haluat lähettää kirjeen liiallisen veron palautusta varten, sinun on täytettävä hakemus. Jos maksaja hakee veropalvelua, liittov altion veroviranomainen käsittelee hakemuksen. Dokumentointi on tehtävä huolellisesti. Sinun on ilmoitettava syy, miksi tarvitset palautuksen. Tuloveron tai muun maksun liikamaksu suoritetaan samalla tavalla. Hakemuksen tulee sisältää seuraavat tiedot:

1. Federal Tax Servicen sivuliikkeen nimi.
2. Viranomaisen toimipaikan osoite.
3. Järjestön nimi, hakijan tai yksittäisen yrittäjän koko nimi.
4. Säätiö.
5. CBC ja maksupäivä.
6. OKTMO ja maksettu summa.
7. Palautettavien varojen määrä.
8. Tilin tiedot, jolle sinun tulee lähettää maksu.

Lopussa on päivämäärä ja hakijan allekirjoitus. Jos maksaja on yksityishenkilö, maksajan TIN on kirjattava. Ilmoita syy, sinun tulee viitata maksuvahvistukseen ja asiakirjaan. Näin haetaan liikenneveron ja muiden maksujen ylimaksua.

Jos verovirasto ei palauta rahoja - mitä tehdä?

Veroviranomaiset voivat viivyttää hakemuksen käsittelyä ja palautusmenettelyä. Silloin ei tarvitse tuhlata aikaa, vaan kannattaa toimia aktiivisesti. Ensin sinun on tarkistettava, onko kaikki asiakirjassa oikein. Jos veroviranomaiset kieltäytyvät hyväksymästä hakemusta, sinun on lähetettävä se kirjattuna kirjeenä tai Internetin kautta. Jälkimmäisessä tapauksessa on oltava hyväksytty EDS.

Keskustelussa Federal Tax Servicen työntekijän kanssa on mainittava, että verolaki asettaa veronpalautuksille määräajan kuukauden sisällä hakemuksen vastaanottamisesta. Jos tämän verokauden jälkeen ei ole ryhdytty toimenpiteisiin, on valitettava kirjallisesti. Tämä tulee tehdä vain kirjallisesti, postitse. Lain mukaan vastauksen tulee olla myös kirjallinen. Ei ole tarpeen soittaa ja ratkaista asia suullisesti. Näitä valituksia ei tallenneta, lisäksi niissä voidaan sanoa mitä tahansa sopivaa, eikä tätä voi oikeudenkäynnin aikana tallentaa tapaukseen.

Jos määräajat ovat kuluneet, eikä palautusta ole tullut, sinun tulee tehdä hakemus tuomioistuimelle. Se vahvistaa vaatimukset paitsi ylijäämän, myös viivästyskoron palauttamiselle. Kuten käytäntö osoittaa, yleensä kaikki tapaukset ratkaistaan maksajan suuntaan. Tuomioistuin hyväksyy verottajan vain, jos asiakirjojen täytäntöönpanossa on rikkomuksia.

Asiakirjat

Kun maksat liikaa kiinteistöveroa tai muita maksuja, on laadittava joitain asiakirjoja:

1. Passi.
2. Maksupaperit.
3. Tilin tiedot.
4. TIN.
5. Rekisteröintitodistus.
6. Veroilmoitus.
7. Asiakirjat, jotka vahvistavat veronmaksun tarpeen.

Muita papereita ei tarvita. Kopiot näistä asiakirjoista ovat liitteenä. Tarkkaa tietoa aiheestapaperit, joita tarvitaan verojen maksamisen oikeellisuuden tarkistamisen aikana, sinun on selvitettävä liittov altion veropalvelusta. He kysyvät sinulta tietoja kaikista maksuista.

Ehdot yksityishenkilöille

Tässä tapauksessa samat määräajat kuin organisaatioissa. Mihin FTS:ään minun pitäisi ottaa yhteyttä? Hakemus toimitetaan organisaation tai kansalaisen verokirjanpitoa ylläpitävälle elimelle. Toisin sanoen kaikkien verolaitosten, joissa maksaja on rekisteröity, on hyväksyttävä hakemukset. Siksi voit ottaa yhteyttä:

1. Yrityksen rekisteröintipaikalla.
2. FTS-kirjanpito yrityksen pääkonttorille.

Yksityishenkilöiden tulee ottaa yhteyttä rekisteröintipaikan tai tilapäisen asuinpaikan palveluun. Jos henkilö ei ole rekisteröitynyt veroviranomaisille, hän ei voi hakea palautusta liittov altion verohallinnon kautta.

Myöhästymiskorot

Laitikoilla on oikeus saada liikaa maksettu määrä korkoineen, jos varoja ei palauteta ajoissa. Sitten tarkastajat tekevät päätöksen palautuksesta ja lähettävät määräyksen Venäjän v altiovarainministeriölle (Venäjän federaation verolain 8 §, 78 artikla). Ja tarkastajat valvovat vain koron laskennan oikeellisuutta, jos siinä on virhe. Koron saamiseksi organisaation ei tarvitse olla lisäksi yhteydessä tarkastukseen. Hakemuksesta lasketaan viivästyskorko.

Siksi liikaa maksettujen verojen palautus on täysin lain hallinnassa. Maksajilla on oikeus hakea varojen siirtoa tai kuittaamista muihin maksuihin. Ja viivästymisestä on maksettava korvaus.