Laina yksityishenkilöltä oikeushenkilölle: ominaisuudet, vaatimukset ja esimerkki

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Artikkelissa pohditaan, kuinka yksityishenkilöltä haetaan lainaa oikeushenkilölle, menettelyn ominaisuuksia ja vivahteita. Jokainen yrityksen johtaja tietää hyvin, että liiketoiminta vaatii jatkuvaa kehitystä. Tämä vaatii usein kolmannen osapuolen investointeja, koska nopea kasvu pelkästään voittojen kautta ei yleensä ole mahdollista.

Yleisin vaihtoehto lisärahoituksen hankkimiseen on pankkilainat. Pankkilainan saaminen ja sen saaminen ei kuitenkaan aina ole helppoa varsinkaan nuorille organisaatioille. Tällaisissa tapauksissa oikeushenkilöiden on lainattava varoja muilta organisaatioilta ja yksityishenkilöiltä.

Tarjouksen käsittelyominaisuudet

V altaosassa tapauksia liiketoimissa, jotka liittyvät lainan saamiseen oikeushenkilölle yksityishenkilöltä, lainanantaja on yrityksen omistaja tai siihen liittyvät henkilöt.

Tällaisia vaihtoehtoja rahoituksen hankkimiseen käytetään useimmitenvasta aloittavia nuoria yrityksiä. Laki ei kiellä ketään myöntämästä lainoja yrityksille. Niitä voivat antaa organisaation perustajat, työntekijät, ulkopuoliset.

Mutta käytäntö osoittaa, että organisaatioiden omistajat antavat yrityksille lainoja omilla säästöillään. Tällainen liiketoimi on suoritettava paperilla. Sähköisessä muodossa olevat asiakirjat voidaan laatia vain molempien osapuolten hyväksytyillä sähköisillä allekirjoituksilla.

On syytä huomata, että pelkkä kuitti yksityishenkilöltä oikeushenkilölle lainaa haettaessa ei riitä. Sillä ei ole sopimuksen voimaa, vaan se vain vahvistaa varojen siirron tosiasian. Jos on tarpeen mennä oikeuteen, lainanantaja ei pysty todistamaan mitään.

Laina voidaan myöntää käteisenä ja tavaroina, mutta jälkimmäistä vaihtoehtoa käytetään erittäin harvoin, koska palautuksen käsittely on vaikeaa ja voi aiheuttaa seurauksia oikeushenkilölle.

Laissa ei ole määritelty yksityishenkilöltä oikeushenkilölle myöntämän lainan enimmäismäärää. Mutta joissakin tapauksissa organisaation johtajan on hankittava hyväksyntä kaupalle jokaiselta omistaj alta. Tämä on tarpeen vain, jos tällainen määräys näkyy organisaation peruskirjassa.

Lainsäädäntöasetus

Konsepti ja ehdot yksityishenkilön lainan myöntämiselle oikeushenkilölle on otettu huomioon Venäjän siviililaissa. Siinä kuvataan myös tärkeimmät parametrit ottaen huomioon, mitkä pitäisitehdä sopimuksia. Lisäksi Venäjän federaation siviililaki teki varauksen, että tällaista liiketoimea tehtäessä tulee tehdä sopimus ja kuitin käyttö on mahdotonta.

Lainaajan ja lainanantajan on välttämättä otettava huomioon verolain säännökset. Aina ei ole mahdollista täysin välttää verojen maksamista. Lisäksi jokaisella tarkastuslaitoksella on erilainen kanta tähän asiaan.

Sopimuksen tärkeimmät määräykset

Lainasopimusta tehdessään osapuolten tulee ymmärtää, että se on tärkein asiakirja, joka säätelee kaikkia heidän suhteitaan: myöntämistä, huoltoa, takaisinmaksua.

Seuraavien tietojen tulee näkyä sopimuksessa:

1. Jokaisen sopimuspuolen tiedot: nimi, koko nimi, pankkitilitiedot, passitiedot, osoitteet.
2. Lainaajan velan takaisinmaksuun liittyvien velvoitteiden hyväksyminen, laina-aika, jos se ei ole rajoittamaton.
3. Tavoitteet. Tavoitteet ilmoitetaan, jos rahoitus on kohdennettua.
4. Koron olemassaolo, korko. Jos korkoa ei ole, tulee huomioida, että laina on koroton.
5. Lisäominaisuudet ja sopimuksen ehdot. Esimerkiksi lainanottaja sitoutuu antamaan sopimuksen vakuuden.
6. Varojen saajan vastuu.

Mitä enemmän kaupan yksityiskohdista sovitaan kirjallisessa sopimuksessa, sitä vähemmän kysymyksiä syntyy jatkossa kummallekin osapuolelle. Jos yksityishenkilöltä lainalle oikeushenkilölle ei ole määräaikaa, sitä pidetään rajoittamattomana. Tässä tapauksessa sinun on palautettava velka 30 päivän kuluessapyytää hyvitystä.

Sopimus mahdollistaa myös suoran osoituksen sopimuksen ehdottomuudesta. Tässä tapauksessa on ymmärrettävä, että verovirasto on tästä epäselvä. Jos lainaa ei makseta takaisin pitkään, voidaan veloittaa tuloveroa.

Laina yksityishenkilöltä oikeushenkilölle: vaatimukset

Useimmat vaatimukset riippuvat aina yksittäisestä lainanantajasta. Hän päättää kenelle hän on valmis lainaamaan rahaa ja millä ehdoilla.

Jos lainanottaja on oikeushenkilö, on kuitenkin tiettyjä pakollisia vaatimuksia:

1. Organisaatiolla on oltava v altion rekisteröinti.
2. Organisaation toimintaa sopimuksen täytäntöönpanohetkellä ei pidä keskeyttää.
3. Kaikilta omistajilta on mahdollisuus saada kauppa loppuun (jos peruskirja niin vaatii).
4. Organisaatiota ei pitäisi asettaa konkurssimenettelyyn.

Jotkin lainanantajat asettavat liiketoiminnan vähimmäisehdot, vaativat voittoa ilman tappiota. Heillä on siihen oikeus.

Esimerkkisopimukset

Oikeushenkilön tulee lähestyä yksityishenkilön lainasopimuksen täytäntöönpanoa kaikella vastuulla. Sen sisältö vaikuttaa suoraan kaikkiin kaupan ehtoihin. Lisäksi veroviranomaiset voivat vaatia sitä. Se voi vaikuttaa merkittävästi verojen laskemiseen sekä lainanantajan että lainanottajan kann alta.

Sopimukset ovat enitenvaihteleva. Niissä voidaan määrätä koron maksamisesta rahan käytöstä tai ei, ne voivat olla vakuudella, vakuudella tai ilman, olla kohdennettuja tai ei-kohdennettuja.

Kaikki nämä kohdat tulee ottaa huomioon etukäteen kirjallista sopimusta tehtäessä, sillä aina ei ole mahdollista tehdä muutoksia myöhemmin.

Alla on esimerkki yksityishenkilön lainasopimuksesta oikeushenkilölle.

Koroton tyyppiset sopimukset

Korotottomat lainat olivat pitkään pääasiallinen tapa saada rahoitusta perustajilta käyttöpääoman ja yrityksen liiketoiminnan kulujen täydentämiseen.

Jos oli tarvetta, perustaja sai omat varat takaisin, kummallekaan osapuolelle ei aiheutunut lisäkustannuksia. Mutta veroviranomaiset muuttivat mielensä, ja joitain organisaatioita verotettiin lisäksi voitoista, jotka ne oletettavasti saivat säästämällä koroissa.

Tuomioistuimet päinvastoin asettuivat lainanottajan puolelle ja tunnustivat tällaiset toimet pätemättömiksi. Siksi on parempi selvittää tällaiset kohdat etukäteen ottamalla yhteyttä liittov altion verohallinnon palveluorganisaatioon.

On hyvä huomioida, että korottomassa lainasopimuksessa tulee olla suora maininta siitä, että lainalla ei ole korkoa. Jos tällaisia tietoja ei ole määritelty, varojen saajan tulee maksaa ne kuukausittain Venäjän federaation keskuspankin ohjauskorkojen perusteella.

Omalla korottoman lainan lainanantaja ei saa voittoa kertyneen koron muodossa. Lisäksi tällaisella kaupalla velka voidaan maksaa takaisin milloin tahansa sopimuksessa mainitusta päivämäärästä riippumatta.

Muuten koroton lainasopimus voi sisältää samat ehdot, mukaan lukien sakkotiedot, kuin muut vastaavat sopimukset.

Prosenttityyppiset sopimukset

Jos sopimuksessa määrätään tietyn korvauksen maksamisesta lainanantajalle lainattujen varojen käytöstä, sitä kutsutaan koroksi.

Hinnat sopivat osapuolten kesken neuvottelujen aikana, voivat heijastaa rahan käyttöpäivälle, kuukaudelle, vuodelle kertynyttä korkoa (kertymäaika voi olla mikä tahansa).

Lisäksi on sallittua määrittää tietty summa, joka varojen saajan on maksettava lainanantajalle koko laina-aj alta tai sen os alta. Tällaisia sopimusvaihtoehtoja käytetään muita useammin, jos yritys kerää rahaa yksityisiltä sijoittajilta tai työntekijöiltä.

Sopimustekstissä on välttämättä määrättävä palkkioiden määrät tai tietyt määrät, menettely, jonka mukaisesti korko lasketaan ja maksetaan.

Siinä tapauksessa, että lainasopimus ei sisällä viitettä korkotasosta, korko lasketaan keskuspankin ohjauskoron perusteella. Tässä tapauksessa lainanantajan tulee maksaa ne kuukausittain riippumatta velan takaisinmaksun määräajasta.

Kohdelainat

Useimmissa tapauksissa sopimukset eivät olemihin tarkoitukseen laina myönnetään. Mutta joissain tilanteissa, esimerkiksi jos organisaatiolla on useita omistajia, lainanantaja haluaa laskea liikkeeseen varoja yksinomaan tiettyyn tarkoitukseen ja valvoa rahan käyttöä. Tällaisissa tapauksissa on tehtävä erillinen lainasopimus.

Lainaajan pyynnöstä organisaation on toimitettava hänelle asiakirjat, jotka vahvistavat rahan kulutuksen sopimuksessa määriteltyyn tarkoitukseen. Mikäli kohdennetun rahankäytön ehtoa rikotaan, lainan myöntäneellä on oikeus vaatia todellisuudessa kertyneen velan ja koron välitöntä palauttamista.

Suojatut sopimukset

Joissakin tapauksissa lainanantajat haluavat takuun varojen palautuksesta, varsinkin kun laina on melko suuri. Tällaisissa tapauksissa sopimus on turvattava pantilla tai takauksella.

Vakuus on parempi lainanantajalle, varsinkin jos varojen saajalla on likvidejä varoja. Sopimuksesta on käytävä ilmi, että sen vakuutena on vastaanottajan omaisuus ja mikä. Lisäksi vaaditaan panttisopimus.

Asiakirjaluettelo

Kaikki rahaan liittyvät tapahtumat on suojattava paperilla tai sähköisellä sopimuksella. Yksittäisen lainanantajan tarvitsee toimittaa vain passi.

Lainanottajan on toimitettava:

1. Kopio tilauksesta, mukaisestijolle on määrätty johtaja.
2. Kopio peruskirjasta.
3. Kopiot PSRN:stä ja TIN:stä.
4. V altakirja, jos sopimusta ei ole allekirjoittanut johtaja.

Joissakin tapauksissa lainanantajat vaativat lisämääräyksiä:

1. Panttiasiakirjat (jos sopimus on vakuutena pantilla).
2. Organisaation kehittämisstrategia tai liiketoimintasuunnitelma.
3. Tase tai raportti, joka kuvaa organisaation voittoa ja tappiota.

Mitä muuta lainasopimus juridisen ja yksityishenkilön välillä tarkoittaa?

Hyvitysehdot

Osapuolilla on oikeus päättää itsenäisesti rahanpalautusehdot. On myös mahdollisuus tehdä toistaiseksi voimassa oleva sopimus.

Jälkimmäistä tehdessään lainanottaja on velvollinen maksamaan lainan takaisin viimeistään 30 päivän kuluessa lainanantajan kirjallisen velan takaisinmaksupyynnön vastaanottamisesta.

Käytännössä yli kolmeksi vuodeksi tehdyt sopimukset, joissa vahvistetaan suuren summan liikkeeseenlasku, herättävät veroviranomaisissa epäilyksiä. Tällaisissa tapauksissa operaatio voidaan rinnastaa vastikkeelliseen apuun, jonka seurauksena varojen saajan tuloveroa peritään lisää.

Tämä tilanne voidaan välttää uusimalla sopimus tietyn ajan kuluttua tai varaamalla sopimuksessa mahdollisuus sen jatkamiseen. Mikä uhkaa kansalaista, joka on myöntänyt lainan oikeushenkilölle?

Puolueiden riskit

Kansalainen, joka on myöntänyt lainan oikeushenkilölle, voi joutua varojen palauttamatta. Siinä tapauksessa, että puhumme organisaatiosta, jossa johtaja ja perustaja ovat yksimies, palauttamatta jättäminen voi tapahtua vain liiketoiminnan kannattamattomuuden vuoksi. Vastaanottaja on syyllinen tähän.

Muissa tapauksissa tämä riski voidaan minimoida varmistamalla sopimus takauksella tai pantilla.

Lainaaja on tässä tapauksessa vaarassa menettää omaisuuden, joka oli pantattu sopimuksen perusteella tai oikeudenkäynnin seurauksena. Tältä osin varojen saajaa suositellaan laskemaan riskit huolellisesti ennen sopimuksen allekirjoittamista.

Lisäksi kummallakin sopimuspuolella on veroriskejä lainan luonteesta ja muista sopimuksen ehdoista riippuen.

Lainasopimuksen veroseuraamukset

Jos se on korollinen, rahastot liikkeeseenlaskija saa tuloja koron muodossa. Tästä palkasta yksityishenkilön on maksettava tuloveroa 13 %.

Jos lainanantaja on häneltä lainan saaneen organisaation työntekijä, yrityksen kirjanpito voi maksaa veron ja toimittaa tarvittavat asiakirjat IFTS:lle hänen puolestaan. Muussa tapauksessa lainanantajan on tehtävä se itse.

Korkoa maksava lainanottaja voi puolestaan kirjata sen kuluksi, mikä pienentää veropohjaa. Koron puuttuessa veroviranomaiset huomioivat koron maksamatta jättämisestä syntyneet säästöt ja käsittelevät sen voittona, joka voi kasvattaa veropohjaa.

Rahan lainaaminen oikeushenkilöltä (LLC) yksityishenkilöltä on siis yleinen ilmiöorganisaatioiden taloudellisessa toiminnassa Venäjällä. Usein nämä lainat ovat ainoa tapa kerätä rahaa yritykselle.