Ennakkoraportti työmatkasta. Ennakkoraporttilomake

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2024-01-17 18:49

Organisaation työntekijöille matka- tai muihin tarpeisiin myönnettyjen varojen huomioon ottamiseksi käytetään erityistä lomaketta. Sitä kutsutaan "matkaraportiksi etukäteen". Tämä asiakirja on todiste rahan käytöstä. Rahastojen myöntämisen perusta on päällikön määräys. Tästä artikkelista löydät malliesimerkin työmatkan ennakkoraportista, opit lomakkeen lähettämisen säännöt.

Asiakirjakulku

Jotta lähetetään työmatkalle, sinun on annettava:

• tilaa;
• palvelutehtävä;
• ID.

Palautettaessa tulee toimittaa raportti palvelutoimeksiannon suorittamisesta.

Työntekijän on aina pidettävä matkustustodistus mukanaan. Jokaisessa kohdassa siihen tehdään merkinnät saapumis- ja lähtöajasta. Art. Venäjän federaation työlain 168 mukaan työnantajan on korvattava työntekijälle sellaiset kulut: matkat, asuminen, päivärahat, muut johdon kanssa sovitut kulut.

Yleensä rahaaannetaan työntekijälle ennen lähtöä. Käteismaksujen suorittamista Venäjän federaation alueella koskevien sääntöjen mukaisesti tämä operaatio suoritetaan käteismääräyksellä (RKO) työntekijän hakemuksen perusteella, jossa ilmoitetaan summa ja ehdot. Varoja tarjotaan: käteinen kassalla, pankkisekki, yrityskortti, maksumääräys.

Design

Vuodesta 2002 lähtien kaiken omistusmuodon oikeushenkilöt ovat käyttäneet erityistä lomaketta nro AO-1. Ennakkoilmoitus työmatkasta, jonka lomake voidaan ottaa yrityksen kirjanpidosta, täytetään yhtenä kappaleena kolmen päivän kuluessa palautuspäivästä. Se toimitetaan talousosastolle tarkistettavaksi.

Etupuolella on seuraavat tiedot:

• organisaation nimi;
• asiakirjan numero ja päivämäärä;
• alaosaston nimi;
• F. I. O.:n työntekijä, hänen asemansa;
• varojen varaaminen: kotitalouden tarpeet, työmatkat, materiaalien hankinta jne.;
• Edellisen ennakkomaksun mahdolliset tiedot ilmoitetaan taulukossa. Tässä ilmoitetaan myös liikkeeseen laskettu määrä, käytetty osa, varojen saldo tai ylikulutus (ruplissa ja kopeikoissa).

Ennakkoraporttilomake on täytetty molemmin puolin. Takana on luettelo asiakirjoista, jotka vahvistavat kulut (shekit, liput, kuitit jne.), niiden numerot ja päivämäärät sekä kulujen suuruuden. Tilivelvollisen on allekirjoitettava taulukon alle.

Kirjanpitotiedot

Lomakkeen vastaanottamisen jälkeen talousjohtajan on täytettävä seuraavattiedot:

• "kirjanpitokirjaus" - tapahtumat alatilinumeroilla, jotka kuvastavat käytettyjä summia;
• hakemusten kokoonpano - toimitettujen asiakirjojen määrä;
• hyväksytty käytetty rahamäärä kirjataan ja pääkirjanpitäjä allekirjoittaa;
• maksettu saldo tai tilinylitys myönnetty;
• PKO:n tai RKO:n numero ja päivämäärä;
• leikkausviivan alla on kuitti asiakirjojen tarkastusta varten. Täällä kirjanpitäjä kirjaa työntekijän nimikirjaimet, raportin numeron ja päivämäärän, käytetyn summan (sanoin), toimitettujen asiakirjojen lukumäärän.

Täytetty matkakuluraportti toimitetaan organisaation johtajan hyväksyttäväksi.

Työmatk alta palattuaan työntekijän on luovutettava:

• todistus;
• palvelutehtävä;
• ennakkomatkaraportti, jossa kulut vahvistavat asiakirjat.

Jos käytettiin korttia, on liitettävä pankkiautomaateista saadut sekit. Ulkomaan työmatkalla työntekijän on toimitettava kopiot passista ja sivuista, joihin on merkitty rajanylityspäivä.

Matkaraportti, josta on esimerkki alla, toimitetaan johtajan hyväksyttäväksi. Käyttämättä jäänyt osa varoista palautetaan välittömästi kassalle tai pidätetään palkasta. Enimmäismäärä on rajoitettu 20 prosenttiin tuloista, harvoissa tapauksissa - 50 %.

Tietojen syöttäminen ohjelmaan "1C Accounting"

Perustuu suoritettuun jahyväksytyn ennakkoraportin, ohjelma tuottaa kirjauksia varojen käytöstä. Tätä varten tarjotaan samanniminen asiakirja, joka avataan työkalupalkin Kassa-valikon kautta.

Päiväkirjassa sinun on luotava uusi lomake napsauttamalla "Lisää" -painiketta. Siihen täytetään seuraavat tiedot:

• "Phys. henkilö" - työntekijän koko nimi.
• "Kohde" - "matkakulut".
• Asiakirjan taulukkoosan "Ennakot"-välilehdellä sen CSC:n numero, jolle varat myönnettiin.
• Ikkunan alareunassa "Hakemus"-kentässä näkyy lähetettyjen asiakirjojen määrä.
• "Muu"-välilehdellä on allekirjoitettu "Matkaraportti"-asiakirjassa mainitut kulut.

Esimerkki

Lippu nro 8956 20.3.2014 alkaen - 2500 ruplaa. ilman ALV.

Kuitti majoituksesta nro 1245, päivätty 20.3.2014 - 2400 ruplaa. ilman ALV.

Viitelaskenta (päiväraha) - 600 ruplaa. ilman ALV.

Asiakirjan kirjaamisen jälkeen tulee luoda kirjaukset: DT 26 KT 71.01.

Päiväraha

Tämä on erillinen osa kustannuksista, jota ei ole dokumentoitu. Rahat myönnetään työntekijän omiin tarpeisiin. Päiväraha on sama kaikille paikkakunnille. Lain mukaan tuloverottoman päivärahan enimmäismäärä on 700 ruplaa. Tämän luvun ylittäviä määriä verotetaan 13 prosentin verokannan mukaan. Ulkomaan työmatkojen päiväraha riippuu kohdemaasta. Laskelma tehdään kalenteripäivinä, mukaan lukien viikonloput jalomat, matka-ajat. Maksu voidaan suorittaa käteisellä työntekijän hakemuksen perusteella tai tilisiirrolla. Toista vaihtoehtoa käytetään yleisemmin. Mutta siirrettäessä tällaisia summia "palkkakorteille" voi syntyä veroriskejä, jotka liittyvät varojen uudelleenkoulutukseen. Ristiriitojen välttämiseksi organisaation on otettava huomioon kirjanpitoperiaatteissa mahdollisuus siirtää rahaa mille tahansa työntekijöiden tiedolle. Muussa tapauksessa v altion virastot voivat periä heiltä ylimääräistä tuloveroa, vakuutusmaksuja sekä sakkoja ja sakkoja.

Pari sanaa ulkomaan työmatkoista. Organisaatio voi antaa työntekijälle rahaa käteisellä ruplissa, ulkomaan valuutassa tai siirtää kortille. Päiväraha määräytyy työehtosopimuksen tai paikallisen lainsäädännön mukaan. Työmatkalla oleskeluaika lasketaan passissa olevien merkintöjen mukaan. Jos matka viivästyy, päivärahat maksetaan johdon harkinnan mukaan.

Esimerkki työmatkakuluraportista

Yrityksen nimiEDRPO-numero

Kuluraportti nro 10, 2015-01-04

Yksilö: Ivanov A. A. Osasto: Korjaamo Asema: Sähköasentaja

Kohde: kotitalouden tarpeet

Raportti työmatkaa varten myönnettyjen varojen käytöstä nro _-_tai 19.4.2015 päivätyllä ilmoituksella nro RKO -15 summa 500 ruplaa. 00 kop.

Saldo/ Ylikulutus edellisestä ennakkomaksusta	Päivämäärä	Tavoite	Summa	Saldo / ylitys
-	20.04.15	Moottoriöljy	500 rub.	0, 00
Yhteensä			500

Raportti tarkistettu:Vastaanotetut yhteensä: 500 hieroa. 00 kop.

Yhteensä palautettu hyväksyttäväksi: 0 hieroa. 00 kop.

(kirjanpitäjä täyttää)

Saat yhteensä: RUB 500

Käytetty 500 ruplaa. 00 kop.

Saldo: 0,00 RUB

Raportti vahvistettu summalle: 500 ruplaa. 00 kop.

Ylitys: 0 ruplaa 00 kopekkaa.

Liite: 1 asiakirja

1. shekki nro 1245, päivätty 20.4.2015.

Maksettu saldo summalla _ PKO nro_ päivätty _ Ylitys myöntänyt: Kassanumero _ päivätty _.

Päivämäärä allekirjoitus

Näin täytetään ennakkoilmoituslomake. Kaikki kulut on kiinteitä ottaen huomioon kopikat.

Johtopäätös

Matkakuluraportti vahvistaa työntekijöiden varojen käytön. Lomakkeesta käy ilmi: kuka, milloin ja kuinka paljon rahaa käytti. Siihen on liitetty kaikki shekit ja kuitit, jotka vahvistavat rahan käytön. Lomake toimitetaan tarkistettavaksi kirjanpitoosastolle ja sitten organisaation johtajalle.