Ennakkoraportti: lähetykset 1C:ssä. Ennakkoraportti: kirjanpitokirjaukset

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Yrityksen taloudellisessa elämässä tulee usein tarpeelliseksi antaa työntekijälle käteistä tiettyjen toimenpiteiden suorittamiseksi työnantajan edun mukaisesti ja puolesta, minkä jälkeen tehdään selvitys. Useimmiten työntekijät edistyvät seuraaviin tarkoituksiin:

1. Työmatkat.
2. Varasteen ostaminen käteisellä.
3. Käteismaksu työnantajan puolesta tehtyjen maksullisten palvelujen tarjoamista koskevien sopimusten perusteella.

Tehtävän suorittamisen jälkeen työntekijä antaa ennakkoraportin kirjanpitäjälle, joka tekee tarvittavat merkinnät.

Kuinka antaa rahaa työntekijälle raportissa

Jotta käteismaksu voidaan laatia oikein osaraportissa, sinun on noudatettava tiukasti Venäjän keskuspankin direktiiviä 3210-U "Käteismaksujen suorittamismenettelystä". Sinun on kiinnitettävä huomiota seuraaviin kohtiin:

• Kohdassa 6.3 sanotaan, että rahaa annetaan työntekijälle, mikä tarkoittaa, että vain tässä yrityksessä virallisesti työskentelevä henkilö voi olla vastaanottaja.
• Lisäksianto tehdään hakemuksen perusteellaedunsaaja tai johdon ohje, jossa on ilmoitus ennakon määrästä ja sen myöntämisajanjaksosta.
• Viimeistään 3 työpäivän kuluttua sen jakson päättymisestä, jolta rahat on annettu, työntekijän on toimitettava raportti kirjanpitoon, lisätarkastuksen ja käsittelyn aika määräytyy kirjanpitokäytännössä.

Jos hakemuksessa tai määräyksessä mainitun määräajan päättyminen osui työntekijän sairauden tai poissaolon ajankohtaan muusta pätevästä, dokumentoidusta syystä, kolmen päivän määräaika lasketaan työhöntulopäivästä.

Ennakkoraportin laatiminen

Kuluraportin suorittamista varten toimitetaan lomake AO-1, koodi OKUD 0302001 mukaan.

• organisaation nimi;
• rakenneyksikkö;
• sukunimi ja nimikirjaimet;
• ammatti;
• ennakkoaika.

Sitten vasemmassa taulukossa näkyy edellisten ennakkoilmoitusten saldo tai ylitys, kassasta saatu summa, tavaroiden ja materiaalien hankintaan käytetty summa ja nykyisen raportin saldo tai ylitys lasketaan. On huomioitava, että vanhan Käteismaksujen tekomenettelyn mukaan rahan myöntäminen työntekijälle tilille oli kiellettyä, jos aiemmin myönnetyistä ennakkomaksuista oli saldoa, mutta nykyisessä asiakirjassa tällaista vaatimusta ei ole.

Ennakkoilmoituksen oikeanpuoleiseen taulukkoon kirjanpito täyttää kass alta rahanmaksua kuvaavat merkinnät:

veloitus	Luotto	Huomautus
71	50	Käteinen maksettu aliraporttiin kass alta

Raportin kääntöpuolelle on täytetty kaikkien kuluja vahvistavien asiakirjojen tiedot:

• päivämäärä;
• numero;
• nimi;
• summa.

Tilaushenkilö täyttää tositteen mukaisen summan ja kirjanpitäjän tulee täyttää kirjanpitoon hyväksytty summa.

Raportti tavaroiden ja materiaalien hankinnasta

Tavaroiden ja materiaalien hankintaraportin tukiasiakirjat ovat laskut, rahtikirjat, kassasekit, myyntikuitit, kuitit kuittitilauksesta, tiukat raportointiasiakirjat. Ennakkoraportin toisella sivulla kirjanpitokirjaukset ovat tilin 71 hyvityksellä, vain veloituksen kirjeenvaihto on allekirjoitettu:

veloitus	Luotto	Toimenpiteen sisältö
10.1	71	Raaka-aineiden ja tarvikkeiden hankinta
10.3	71	Polttoaineiden ja voiteluaineiden osto
10.5	71	Varaosien ostaminen
41	71	Tavaroiden ostaminen

Täytettyään oman osuutensa vastuuhenkilö allekirjoittaa ja välittää raportin kirjanpitäjälle, jonka tulee täyttää ensimmäisen sivun alareunaan kuitti, josta käy ilmi kuinka monta asiakirjaa, kuinka monella arkilla ja kuinka paljon hän hyväksyi. Kuitin allekirjoittamisen ja leikkaamisen jälkeen kirjanpitäjä luovuttaa sen tilivelvolliselle.

Palvelusopimusten mukainen käteismaksu

Kun annat kulumääräystä varojen vastaanottamisesta osaraportissa, sinun on muistettava, että laissa ei ole säädetty annettavan määrän enimmäismäärästä, rajoituksia on edelleen. Ohjeessa "Käteismaksujen toteuttaminen" nro 3073-U, yhden sopimuksen mukaisten juridisten henkilöiden välisten käteismaksujen enimmäismäärä on 100 000 ruplaa. Jos maksu suoritetaan osissa tai venytetään pitkälle ajalle, sillä ei ole väliä. Yli 100 000 ruplaa. käteisellä ei voi maksaa.

Toinen vivahde: jos työmatkoja, tavaroita ja materiaaleja, palvelusopimuksia varten voit antaa käteistä tulojen muodossa, sinun on saatava rahaa pankkitililtä tilojen vuokrasopimuksen mukaista maksua varten, lainojen maksaminen ja takaisinmaksu, arvopaperikaupat. Vahvistusasiakirjat sopimusten maksamiseksi ovat suoritetut työt, kassakuitit, kuitit hyvityslaskusta. Kuluraportin merkinnät ovat seuraavat:

veloitus	Luotto	Toimenpiteen sisältö
60	71	Maksettu urakoitsijalle suoritetuista palveluista

Miten työmatkapäivärahat otetaan huomioon

Työmatkat ovat olennainen osa yritystoimintaa. Työntekijöiden lähdöt sopimusten tekemiseen, tavaroiden vastaanottoon, erillisiin osastoihin edellyttävät asianmukaista kirjaamista ja huomioimista kirjanpidossa. Työmatkat myönnetään johtajan kirjallisen päätöksen perusteella. Matkustuslupaa ei vaadita.voit vahvistaa oleskelupäivien määrän tilauksella, matkalipuilla, oleskeluasiakirjoilla.

Päiväraha määräytyy työmatkasäännöissä, jotka ovat työehtosopimuksen liitteenä. Verolaki ei rajoita päivärahojen ylärajaa, mutta on muistettava, että päivärahojen määrä ylittää 700 ruplaa. työmatkoilla Venäjällä ja 2500 ruplaa. ulkomaan työmatkat ovat tuloveron alaisia ja vuodesta 2017 vakuutusmaksuja.

Työmatkan ennakkoraportissa merkinnät riippuvat siitä, mitä tavoitteita sillä pyrittiin:

veloitus	Luotto	Toimenpiteen sisältö
20	71	Ydinliiketoimintaan liittyvät matkakulut
44	71	Kauppaliikkeen pääliiketoimintaan liittyvät matkakulut
28	71	Viallisten tuotteiden käsittelyyn liittyvät matkakulut

Raportti työmatkamatkasta

Työmatkan matkakulut vahvistetaan matkustusasiakirjoilla kaikilla kulkuvälineillä: lentokoneella, junalla, bussilla, laivalla tai laivalla, paitsi taksit. Varaus ja matkatavarat sisältyvät hintaan.

Voidaan myös korvata henkilökohtaisella liikenteellä työmatkalle menneen työntekijän kustannuksia. Tässä tapauksessa kuluvahvistus on huoltoasemien tarkastuksia, todistus polttoaineen ja voiteluaineiden kulutussuhteesta, PTS, todistusetäisyydestä matkan tarkoitukseen ja takaisin. Jos kaikki asiakirjat hyväksytään ja ennakkoilmoitus hyväksytään, kirjaukset ovat samanlaisia kuin päivärahojen kirjanpitoon.

Raportin laatiminen majoituksesta työmatkalla

Majoitus työmatkalla voidaan maksaa kahdella tavalla: todellisten kulujen perusteella ja kiinteänä summana. Maksutapa on vahvistettu työmatkasäännöissä, jos toinen vaihtoehto valitaan, määräytyy yhden päivän majoituksen summa. Ensimmäisessä tapauksessa sinun on toimitettava hotellilaskut, kassasekit tai todistukset siitä, että laitos toimii ilman kassakonetta. Ennakkoraporttien merkinnät ovat samanlaisia kuin päivärahat.

Ennakkoraporttien julkaisujen muodostaminen 1С

Uusimman version 1C-ohjelmassa on erittäin kätevä algoritmi ennakkoraportin heijastamiseksi. Laskettaessa rahaa kass alta tilinpitäjä luo "Ennakkoraportti" -asiakirjan valitsemalla työntekijän vastapuoliluettelosta ja täyttämällä "Ennakkomaksutoimeksianto" -rivin. Veloituksen tilin 71 kululaskelmaan tulee täyttää "Ennakkoraportti"-alikonto, kirjanpitäjä valitsee työntekijälle luodun tositteen ja korjaa sen antomääräyksessä. "Kuluraportti" -asiakirjassa on valittu "Ennakkomaksu"-toiminto ja kuluilmoitus liitetään.

Jos aineellisia hyödykkeitä ostettiin, luodaan toimitetun laskun perusteella tosite "Materiaalien vastaanotto tilille 71". Tämä asiakirja on samanlainenon linkitetty ennakkoilmoitukseen, ja siinä kulut-osiossa voit valita tämän tavaran vastaanoton. Siten sekä rahan vastaanottaminen että ostettujen tavaroiden ja materiaalien postittaminen on sidottu raporttiin ja se heijastuu, jää tulostaa lomake, joka heijastaa kirjaa. kuluraporttien merkinnät ja kaikki työntekijätiedot: maksurästit tai ylikulutus.

1C-ohjelmassa työskentely antaa sinun luoda milloin tahansa raportin työntekijöiden veloista, myönnetyistä ennakkoista, matkakulujen jakautumisesta rakenneyksiköiden mukaan. Tämä on tärkeää johtamispäätösten tekemisen kann alta.