Pankkitoimintojen tyypit. Maksu- ja kassapalvelut. Pankkien toiminta arvopapereilla

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Ennen kuin tiedät, millaisia pankkitapahtumia on olemassa, sinun on ymmärrettävä joitakin tärkeimmistä määritelmistä. Mikä esimerkiksi itse kyseessä oleva laitos on? Nykyaikaisessa talousterminologiassa pankki toimii rahoitus- ja luottoyksikkönä, joka suorittaa kaikenlaisia operaatioita sekä rahalla että arvopapereilla. Lisäksi hän on v altuutettu tarjoamaan kaikenlaisia palveluita erilaisille yksityis- ja oikeushenkilöille sekä tietysti v altiolle. Voit kuvitella tämän rakenteen kaupallisena organisaationa, joka on luotu keräämään voittoa, suorittamaan tiettyjä pankkitoimintoja ja jolla on yksinoikeus kerätä varoja kolmansilta osapuolilta ja sijoittaa ne myöhemmin omaan lukuunsa.

Pääluokitus

Nykyaikaisessa maailmassa melkein jokaisella käsitteellä on tietty typologia. Voimme siis korostaa joitakin tärkeimpiä pankkejatoiminnot. Niitä on vain kolme:

• valuuttamääräisten talletusten houkutteleminen;
• luottotoiminta;
• uusien asiakkaiden hankkiminen.

Katsotaan kutakin yksityiskohtaisemmin. Joten ensimmäinen tyyppi on tarkoitettu varojen keräämiseen ehdoilla, jotka hyväksytään suoritettavaksi välittömästi organisaatioiden välisen sopimuksen tekemisen jälkeen. Luottotoiminnalle puolestaan on tunnusomaista se, että pankki jakaa aiemmin mukana olleet varat omasta puolestaan ja niitä täydennetään takaisinmaksuehdot määrittävän sopimuksen mukaisesti. Kolmas tyyppi on erityisen tärkeä, koska, kuten mikä tahansa muu organisaatio, myös kyseinen talousrakenne vaatii jatkuvaa kehittämistä. Olemassa olevien suhteiden ylläpitäminen ja jatkuva uusien asiakkaiden houkutteleminen tulee varmistaa luomalla kannattavat ja suotuisat yhteistyöolosuhteet.

Lisälajikkeita

Kaikki pankkitoiminnot ja -tapahtumat voidaan muun muassa jakaa aktiiviseen ja passiiviseen. Ensimmäinen on perinteisesti krediittejä. Tämä on päätoiminto, josta yllä oleva rakenne saa tuloja. Pankkilainat tuottavat yleensä voittoa koroista, joita asiakkaat maksavat kuukausittain tarjoamistaan palveluista. On kuitenkin tärkeää muistaa, että aktiivisten transaktioiden koron tulee ylittää passiivisten transaktioiden indikaattorit. Kaikki muut pankkirakenteen tarjoamat palvelut voidaan turvallisesti laskea selvityspalveluiden määrään, joka nvuorostaan on myös jaettu useisiin perustyyppeihin.

Selvitystoimintaan kuuluvat siis seuraavat lajikkeet: sijoitus- ja kassatoiminta sekä säästäminen ja talletukset. On myös huomattava, että viimeksi mainituilla on erityisen tärkeä rooli pankkipalvelujen alalla. Tämä on passiivisten toimintojen päätyyppi. Mahdollisten talletusten päätarkoituksena on asteittain kasvattaa pankin käytettävissä olevia varoja. Tämäntyyppiset maksutapahtumat koskevat paitsi suurten v altion laitosten, myös suhteellisen pienten yksityisten organisaatioiden tilejä sekä yksittäisiä henkilöitä, jotka ovat ilmaisseet halunsa uskoa säästönsä jollekin pankille.

Pankkitoiminnan kehitys

Ajan myötä tarkasteltavien rakenteiden toiminta monimutkaisi ja yleistyi jatkuvasti, minkä jälkeen tarjottavat palvelut monipuolistuivat. Pankkitoiminnan tyypit laajenivat, työn organisointi muuttui. Uuden tyyppisten toimintojen syntymistä määritti merkittävän voiton saavuttaminen riskien minimoimisen ohella. Kuvatuilla toimenpiteillä on myönteinen vaikutus taseen ulkopuolisen toiminnan edelleen muodostumiseen, jota ei voida yksiselitteisesti lukea passiivisiksi tai aktiivisiksi tuloiksi. Siksi esitetyt pankkitapahtumatyypit eivät sisälly taseeseen, eikä niistä saatu provisio ole veronalaista.

Taseen ulkopuoliset toimet ovat hyvin tiedossapitkään, mutta viime aikoina se on erityisen kysytty. Sen kaksi lajiketta ovat saavuttamassa aktiivisesti suosiota: vaihto- ja rahoituspalvelut. Näitä ovat perinteisesti pääoman hallinta, neuvonta sekä vero- ja budjettitoimintojen suunnittelu. Kannattaa kiinnittää huomiota myös ns. takuuliiketoimintaan. Se kuuluu myös taseen ulkopuolisiin toimintoihin. Erottuva piirre on, että pankki ei toimi tässä tapauksessa vain välittäjänä, vaan myös suorana osallistujana missä tahansa liiketoimessa. Yllämainituilla palveluilla on v altava vaikutus kyseessä olevan rakenteen taloudellisen toiminnan kokonaiskehitykseen, koska ne mahdollistavat soveltamisrajojen laajentamisen.

Arvopaperit

Tämä termi tarkoittaa asiakirjaa, joka todistaa siihen liittyvät omistusoikeudet ja jolla on myös kyky liikkua itsenäisesti markkinoilla ja se voi olla kaikkien liiketoimien (esimerkiksi osto ja myynti) täysimääräinen kohde. On tärkeää muistaa, että arvopaperit ovat kertaluonteisia tai pysyviä tulonlähteitä ja ne voidaan luokitella rahapääoman tyypeiksi. Näin ollen tällaisten asiakirjojen siirtotoimet tehdään sen jälkeen, kun ne on merkitty erityiseen rekisteriin. Lisäksi omistajanvaihdos tarkoittaa kaikkien niissä mainittujen oikeuksien siirtymistä.

Arvopapereita käytetään usein eri kaupallisten yksiköiden toiminnan ja menestyksekkään toiminnan järjestämiseen. Luottoa on(vekselit, joukkovelkakirjat) ja maksuvälineet (sekit). Kaikki nämä asiakirjat on suunniteltu varmistamaan yksinkertainen ja nopea oikeuksien siirto sekä aineellisiin että muihin etuihin. Näin ollen kaikki pankkien arvopaperitoiminnot on jaettu kahteen pääluokkaan:

• julkaisevat omia tämäntyyppisiä asiakirjojaan;
• toimet asiakkaan materiaalien kanssa.

Yllä kuvatuilla rakenteilla on erityisluvan saatuaan oikeus harjoittaa myönnetyn dokumentaation luottamushallintaa tehdyn sopimuksen mukaisesti useammin oikeushenkilöiden, mutta joskus myös yksityishenkilöiden kanssa. Lisäksi on mahdollista suorittaa seuraavat pankkien toiminnot arvopapereilla: edellä mainittujen maksuasiakirjoina käytettävien materiaalien liikkeeseenlasku, myynti, osto, varastointi ja kirjanpito. Tämä auttaa houkuttelemaan rahaa tileille ja talletuksille.

Tarkastellaanpa kutakin yllä olevaa toimintotyyppiä yksityiskohtaisemmin. Ensimmäinen luokka tarkoittaa siis liikepankin toimeksiantoa liiketoimista, kuten osto ja myynti, omalla kustannuksellaan ja omasta puolestaan. Tunnusomaisena piirteenä voidaan pitää sitä, että vain oikeushenkilö voi toimia jälleenmyyjänä. Toinen toimintaluokkamääräytyy sellaisten transaktioiden tekemisen perusteella, joissa liikepankki on vain asianajaja tai toimeksiantaja ja kaikki sen toimet ovat asiaankuuluvan sopimuksen ehdollisia. Säilytystoiminta puolestaan ilmaistaan palvelujen suorittamisena, joka koostuu sertifikaattien tallentamisesta ja oikeuksien kirjanpidosta. Tämä ominaisuus on jälleen vain oikeushenkilöiden käytettävissä. Lisäksi on tärkeää huomata, että ns. säilytyssopimuksen tekeminen ei ole perusta omistusoikeuden siirrolle.

Kaikki liikepankkien operaatiot johtamisluokkaan liittyvillä velkakirjoilla tähtäävät arvopapereiden luottamukseen. Samanaikaisesti tämän rakenteen puolesta on suoritettava toimenpiteitä aiemmin sovitulla korvauksella koko sopimuskauden ajan pankin kanssa tällaisen sopimuksen tehneen edun mukaisesti. On huomattava, että hallintaan ei siirretä vain itse arvopaperit, vaan myös niihin myöhemmin sijoitettavat varat sekä hoidon tuloksena saadut materiaalit. Lopuksi huomautamme, että selvitysluonteinen toiminta määrää osapuolten keskinäiset velvoitteet. Tällaisia voivat olla arvopapereihin liittyvien liiketoimien tietojen kerääminen, oikaisut ja täsmäytykset sekä erilaisten kirjanpitoasiakirjojen laatiminen.

Suora asiakaspalvelu

Selvitys- ja käteispalvelut ovat toinen tärkeä pankkirakenteiden toiminto, joka sisältää yhteistyötä sekä yksityisten että juridisten henkilöiden kanssa. Hänen tärkeintehtävänä on esitellä kaikki palvelut hakeneille asiakkaille. Se voi sisältää sekä varastointia, siirtoa että taloudellisten resurssien rekisteröintiä. Selvitys- ja käteispalvelut voidaan siis jakaa useisiin pääkategorioihin: muut kuin käteis-, käteis- ja valuuttatapahtumat sekä vastaanottaminen. Tehokasta taloushallintoa varten pankkirakenteet tarjoavat kehitettyjä palvelupaketteja. Näistä voit valita sellaisen, joka parhaiten vastaa asiakkaan vaatimuksia ja odotuksia.

Käteisettomat tapahtumat

Yllä olevat laskelmat eroavat perinteisesti kaikkien tilausten tehokkaalla toteuttamisella, järjestelmällisellä ilmoituksella käytettävissä olevien varojen vastaanottamisesta tai kulumisesta, sekä väli- että lopputulosten valmistelusta ja toimittamisesta kaikille käynnissä oleville prosesseille. Tällaisten käteismaksutapahtumien suorittamismenettelyä valvovat sekä pankki että häneen hakenut asiakas. Kirjeenvaihto ja tilaukset välitetään kahden mainitun osapuolen välillä kahdella tavalla. Ensimmäinen - klassinen - sisältää paperidokumentaation toimituksen henkilökohtaisesti tai v altuutettujen henkilöiden kautta. Toinen vaihtoehto on kasvattanut suosiotaan viime vuosina. Tämä on verkkopankki. Tämän hallintamenetelmän avulla voit hallita taloudellisia resursseja etänä. Esitetty järjestelmä on jo käytössä monissa organisaatioissa, koska kaikki tilaukset ja vaatimukset voidaan lähettää Internetin kautta, mikä mahdollistaa tilausten nopean ja tehokkaan seuraamisen.

Valuuttatapahtumat

Jokaisella yrityksellä on oma pankkitili. Tällaisia tilejä käytetään harvoin passiivisen tyyppisten tulojen vastaanottamiseen, koska päätavoitteena on tarjota nopea ja luotettava pääsy hyvitettyihin varoihin erilaisten tilausten välityskanavien kautta. Pankkitilin ylläpito voidaan tehdä sekä ruplissa että ulkomaanvaluutoissa. Jälkimmäistä vaihtoehtoa käytetään aktiivisesti, jos organisaatio harjoittaa toimintaansa ulkomaisilla seteleillä. Tällaisissa tilanteissa sinun on avattava kolme tiliä: nykyinen, kauttakulku ja kirjanpito. Ensimmäinen on välttämätön käytettävissä olevan valuutan välittömään hävittämiseen, toinen pitää kirjaa saapuvista varoista ja kolmas käytetään hankitun valuutan kirjanpitoon kotimarkkinoilla. Valuuttamääräisen pankkitilin operaatiot tarjoavat omistajalleen monenlaisia palveluita: setelien hankinta ja myöhempi myynti asiakkaan pyynnöstä; muuntotoiminta; valuuttatulojen myynti; varojen siirto omistajan tekemien vienti-tuontikauppojen mukaisesti.

Hankinta

Tämä mielenkiintoinen termi kätkee sisäänsä laajasti käytetyn toiminnon - maksamisen pankkikortilla, kun maksetaan eri tavaroita ja palveluita vähittäiskaupoissa. Tällaiset toimet tulevat saataville vasta erillisen sopimuksen tekemisen jälkeen. Edellä mainittujen palvelujen tarjoamisesta vastaavaa tahoa kutsutaan hankkijaksi. määrässäVelvollisuuksiin kuuluu sopivien laitteiden toimittaminen ja asentaminen vähittäismyyntipisteisiin sekä niiden myöhempi huolto ja tietysti kaikkien muovikorttien käyttöön liittyvien toimintojen oikea-aikainen toteuttaminen. On huomattava, että samanlaisia mahdollisuuksia tarjotaan maksujen vastaanottamiseen Internetin kautta. Tällöin kortinlukupäätteet korvataan erikoisohjelmilla, joiden lomakkeet ostaja täyttää. Tätä palvelua kutsutaan Internet-hankinnaksi.

Käteinen

Kuten kaikki edellä mainitut pankkitoimintatyypit, tämä luokka sisältää toimia hakeneen asiakkaan talouteen. Selvitys- ja käteispalvelusopimuksen tekemisen jälkeen organisaatiolle annetaan mahdollisuus antaa shekkikirja. On tarpeen saada käteistä, jota voidaan myöhemmin käyttää yrityksen liiketoiminnan rahoittamiseen, tavarantoimittajien tavaroiden maksamiseen sekä työntekijöiden palkkojen maksamiseen. Nykymaailmassa yrityspankkikortti on erinomainen vaihtoehto tunnetulle shekkikirjalle. Rekisteröinnin rinnalla tapahtuu erikoistilin avaamismenettely, jonka mukaan luottolaitos voi pitää kirjaa kaikista sen kanssa tehdyistä toimista.

Rekisteröimällä jokaisen tapahtuman pankkikortilla voit milloin tahansa saada tiliotteen kaikista liikevaihdoista ja laskea jäljellä olevat varat. Sitä paitsi,Yllä olevan palvelun avulla voit tehdä laskelmia kustannusten kattamiseksi kahdessa kategoriassa: käyttökulut ja yleiskulut sekä suoraan päätoimintaan liittyvät kulut. Ensimmäiset sisältävät perinteisesti toimistolaitteiden ja paperitavaroiden, tarvittavien ohjelmistojen ja koulutusmateriaalien hankinnan. Esitetylle kategorialle hyvitetään myös erilaisten siihen liittyvien palvelujen (esim. posti tai kuriiri) maksaminen. Toinen yrityspankkikortilla maksettava kulutyyppi puolestaan sisältää selvitykset tavarantoimittajien kanssa, edustus- ja matkakulut (johon kuuluvat lippujen varaaminen ja ostaminen, hotellihuoneiden ja työntekijöiden aterioiden maksaminen, autonvuokraus).

Lisäksi tähän luokkaan kuuluvat myös selvitykset sellaisten vastapuolten kanssa, joiden palvelut liittyvät suoraan päätoimialaan. On syytä muistaa, että kaikki yrityspankkikortilla maksettavat kulut tulee liittää verokirjanpitoon vain, jos ne on säännelty ja vahvistettu asianmukaisilla asiakirjoilla voimassa olevan verolain mukaisesti. Näin ollen yllä oleva toiminto tarjoaa oikeushenkilölle monia hyödyllisiä ominaisuuksia ja on tapa ratkaista monenlaisia ongelmia. Listaamme joitain niistä:

• valuuttamääräisten maksujen menettelyn yksinkertaistaminen;
• parantaa käynnissä olevien prosessien turvallisuutta ja luotettavuutta (minimoiden samalla varojen katoamisen tai varastamisen todennäköisyyden, ja jos itse kortti katoaa, se voidaan helposti estää);
• merkittävä ajansäästö (ei tarvitse jonottaa pankin kassalla);
• mahdollisuus saada rahoitusta ympäri vuorokauden (esim. nostaa tai laskea nykyistä rajaa);
• yksinkertaisen ja nopean tilitettävien varojen hallinnan tarjoaminen (tekstiviestien ilmoitusvaihtoehdon yhdistäminen sekä yksityiskohtaisten kulutietojen pyyntöjen tekeminen);
• hallinnan vaihtelun tarjoaminen käytetystä mallista riippuen (työntekijäkorttien jakaminen ryhmiin tai kaikkien yhdistäminen yhdelle tilille yhteisellä rajalla);
• mahdollisuuksien laajentaminen (suorita enemmän maksuja, maksa kertakorvauksia summista, jotka ovat huomattavasti suurempia kuin käteisellä suoritettavat summat, ja tee ostoksia Internetin kautta).

Lopuksi

Edellä mainitun perusteella voidaan päätellä, että pankkitoiminta on tarkoitettu läheiseen vuorovaikutukseen rahoituslaitoksen ja hakeneen asiakkaan välillä ja sisältää laajan valikoiman erilaisia palveluita. Kuitenkin on edelleen kaksi päätyyppiä. Tämä on luotto- ja kassanhallintapalvelu. Tämä sisältää erilaisia pankkitilillä suoritettavia toimintoja, maksuasiakirjojen hyväksymisen, sekkikirjojen myöntämisen,vaadittujen todistusten ja lausuntojen myöntäminen asiakkaan käyttötilin tilasta, toiminnoista muovikorteilla ja paljon muuta.