Mistä voin saada verovähennyksiä? Mistä saa verovähennyksen

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Venäjän federaation lainsäädäntö sallii kansalaisten hakea erilaisia verovähennyksiä. Ne voivat liittyä omaisuuden hankintaan tai myyntiin, sosiaaliturvamekanismien toteuttamiseen, ammatilliseen toimintaan, koulutukseen, sairaanhoitoon, lasten syntymään. Mitkä ovat Venäjän kansalaisten eniten vaatimien verovähennysten yksityiskohdat?

Näkymät

Mistä voin saada verovähennyksiä Venäjän lainsäädännön mukaisesti? Venäjän federaation verolaissa säädetään seuraavista: vakio, maksettu lapsille, omaisuus, sosiaalinen, ammatillinen, sekä ne, jotka lasketaan arvopapereiden liikkeeseen liittyvien tappioiden perusteella. Ensimmäiset neljä vähennystyyppiä ovat eniten pyydetty.

Hankintamenetelmät

Miten verovähennykset lasketaan ja maksetaan? Venäjän lainsäädännössä säädetään kahdesta asiaankuuluvasta mekanismista. Ensimmäisen mukaan vähennys lasketaan ja maksetaan kerran vuodessa verokauden lopussa kassalle tuloverona jo suoritettujen maksujen perusteella (palkoista ym.tulot).

Toisessa mekanismissa oletetaan, että kansalainen ei saa laillisesti maksaa tuloveroa v altiolle tietyltä aj alta ja tietyiltä tulomääriltä. Vähennystyypistä riippuen käytetään yhtä tai toista järjestelmää.

Kenellä on vähennysoikeus

Tällaisia veroetuuksia voidaan myöntää kansalaisille, jotka saavat tuloja, joita verotetaan 13 %:lla. Useimmiten se on, kuten edellä totesimme, palkka. Mutta vastaava tulo voi syntyä myös esimerkiksi kiinteistön ja muun omaisuuden myynnin jälkeen. Onko mahdollista saada verovähennys yksinkertaistetulla kassamaksujen laskentajärjestelmällä? Ei, sellaisia mekanismeja ei ole. Vastaavasti oikeutta verovähennykseen eivät voi käyttää ulkomailla asuvat henkilöt.

Miten vähennykset käsitellään

Mistä voin saada verovähennyksen? Vastaavan etuuskohtelun kansalaisille myöntää liittov altion verovirasto - Venäjän alueiden ja kuntien aluejaostoissa.

Jotta saat maksun, sinun on otettava yhteyttä liittov altion veroviranomaiseen ja toimitettava asiakirjapaketti kutakin vähennystyyppiä varten. Tarkastellaanpa tarkemmin kyseisten erityyppisten taloudellisten etujen erityispiirteitä.

Vakiovähennykset

Mistä voin saada vakioluokkaan liittyviä verovähennyksiä? Tämäntyyppinen maksu suoritetaan tietyille henkilöryhmille. vähennykset, ohkyseessä olevat ovat kiinteät. Perusteesta riippuen ne voidaan laskea esimerkiksi 3 tuhannen ruplan perusteella. tai 500 ruplaa. liittyy kuukauteen. Ilmoitetut määrät muodostavat siis perustan vähennyksen laskemiselle - 13 prosentin korolla. Eli henkilölle ei makseta 3 tuhatta ruplaa. eikä 500 ruplaa, vaan 13% vastaavasta määrästä - 390 ruplaa. tai RUB 75

Venäjän federaation lainsäädännössä säädetään useista kansalaisryhmistä, jotka ovat oikeutettuja kyseiseen vähennykseen.

Ensinnäkin nämä ovat osallistujia Tšernobylin ydinvoimalan onnettomuuden selvitystyössä, muiden ydinkokeiden seurauksista sekä kansalaisista, jotka saivat vamman osallistuessaan vihollisuuksiin. Heihin liittyen Venäjän federaation lainsäädännössä säädetään 3 tuhannen ruplan suuruisesta verovähennyksestä.

Toiseksi nämä ovat Neuvostoliiton ja Venäjän sankareita, ryhmien 1 ja 2 vammaisia ja lapsuudesta lähtien vammaisia kansalaisia, vihollisuuksien osallistujia sekä Tšernobylin asukkaita, jotka on evakuoitu ydinvoimalan onnettomuuden jälkeen. Tämän luokan henkilöt voivat saada vakiovähennyksiä 500 ruplan summan perusteella.

Kolmanneksi henkilöt, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin kansalaisryhmiin, voivat luottaa veroetuuksiin, jotka perustuvat 400 ruplan määrään. Mutta se taataan heille, kunnes heidän vuositulonsa saavuttavat 40 tuhatta ruplaa.

Kuinka monta verovähennystä henkilö voi saada, jos hänellä on siihen useita syitä, ja jos puhumme perusedellytyksistä? Vain yksi - se, joka sisältää suurimman voiton. Samanaikaisesti vakiovähennykset voidaan yhdistää muihin vähennyksiin.mieltymykset, esimerkiksi omaisuus.

Lasten vähennykset

Tarkasti ottaen tämäntyyppinen vähennys kuuluu myös standardien joukkoon, mutta samalla se on riittävän eristetty siitä. Erityisesti se voidaan yhdistää minkä tahansa edellä mainitun kanssa. Kyseisen tyyppisiä verovähennyksiä voivat saada vanhemmat tai adoptiovanhemmat. Vastaavan etuuden määrä perustuu 1000 ruplan määrään. lasta kohden kuukaudessa.

Kyseessä olevaa verovähennystä voi maksaa siihen asti, kunnes lapsi täyttää 18 vuotta, ja jos hän menee päätoimiseen koulutukseen, niin kunnes hän täyttää 24 vuotta. Toinen asianmukaisia maksuja koskeva rajoitus on, että henkilön tulot eivät saa ylittää 280 tuhatta ruplaa. vuonna. Jos palkka tai muu tulonlähde on suurempi, vähennystä ei tehdä.

Lisäksi Venäjän federaation lainsäädännössä säädetään 2 tuhannen ruplan suuruisista maksuista. Niitä tarjotaan, jos lapsi on vammainen tai yksinhuoltaja kasvattaa häntä.

Vanhemmista voi laillisesti siirtää oikeuden saada vähennyksiä lapsista. Tämä mekanismi on hyödyllinen, jos toisella vanhemmista on epävakaa työpaikka. Tämän oikeuden käyttämiseksi vähennyksestä kieltäytyneen on laadittava asiakirjat, jotka vahvistavat aikomuksen siirtää etuoikeus toiselle.

Tavallisen vähennyksen vivahteet

Jos henkilö odottaa tavallista verovähennystä, milloin voin saada sen? Ensinnäkin toteamme, että suoraa apua kansalaiselle käyttäessään oikeuttaantyönantajan, jolla on veroasiamiehen asema, on annettava asianmukainen etusija. Vähennyksen laskeminen ja sen maksamisen varmistaminen, tai tarkemmin sanottuna henkilötuloveron laillisen maksamatta jättämisen salliminen asianmukaisessa määrässä, on yrityksen vastuulla.

Voikseen saada vakioverovähennyksiä, työntekijän on kuitenkin ilmoitettava työnantajalle halustaan käyttää vastaavaa etua. Tämä voidaan tehdä kirjallisella hakemuksella määrätyssä muodossa. Siihen on myös liitettävä asiakirjat, jotka vahvistavat työntekijän oikeuden saada vakiovähennys.

Huomaa, että on olemassa vaihtoehtoinen skenaario. Se sisältää hakemuksen liittov altion veroviranomaiselle verovuoden lopussa. Mutta tämä järjestelmä ei yleensä ole kovin suosittu kyseessä olevan vähennystyypin suhteen, koska se vaatii työntekijältä paljon aikaa tarvittavien asiakirjojen keräämiseen ja vuorovaikutukseen osaston kanssa.

Kiinteistöjen vähennykset

Mistä voin saada kiinteistötyyppisiä verovähennyksiä? Oikeus niiden myöntämiseen syntyy kansalaisilla useimmiten tiettyjen kiinteistökauppojen toteuttamisen yhteydessä: osto, myynti tai rakentaminen sekä muun arvokkaan omaisuuden, kuten autojen, liiketoimien yhteydessä.

Kiinteistöjen os alta voidaan todeta, että tämän tyyppisiä omaisuusvähennyksiä on kaksi pääluokkaa - asunnonhankintakustannuksiin liittyvät tai ne, jotka voidaan tehdä kansalaisen saamien tulojen yhteydessä. hänen myyntiäänomaisuutta. Mekanismit, joiden puitteissa henkilö voi nauttia tämän tyyppisistä mieltymyksistä, ovat erilaisia. Ja siksi jokainen vähennystyyppi, huolimatta sen luokittelusta yleiseksi kategoriaksi, otetaan yleensä huomioon erillisessä järjestelmässä.

Kiinteistövähennykset asunnon oston yhteydessä

Ensimmäinen kiinteistövähennystyyppi liittyy kansalaisten asuinkiinteistöjen hankintaan. Se voi olla asunto, huone tai talo. Hankintamekanismi voidaan ilmaista myynti- ja ostotapahtumana, kohteen rakentamisena tai osakehankkeeseen osallistumisena. Mikä tärkeintä, kansalainen maksaa henkilökohtaiset kulut.

Asunnon ostosta henkilö voi palauttaa jopa 260 tuhatta ruplaa. kiinteistön myyjälle siirretyistä tai korjauksiin sijoitetuista varoista eli enintään 2 miljoonan ruplan määrästä. Vuoteen 2014 asti vastaava vähennys voitiin tehdä vain yhdestä asunnosta, sen jälkeen - mistä tahansa asuinkiinteistöstä. Jos kansalainen osti kiinteistön asuntolainalla, hän voi myös palauttaa jopa 390 tuhatta ruplaa. pankille maksettavien korkojen määrästä eli enintään 3 miljoonan ruplan summan perusteella. Huomaa, että ennen vuotta 2014 tehdyissä tapahtumissa liittov altion veroviranomaisen asuntolainalle siirretyn koron maksujen enimmäismäärää ei ole rajoitettu.

Vähennysmenetelmät asunnon ostossa

Mistä saan verovähennyksen asunnon ostosta? Kuten tavallisten maksujen tapauksessa, voit hakea asianmukaista etusijaa sekä työnantajan kautta että ottamalla yhteyttä liittov altion veropalveluun. Samanaikaisesti, toisin kuin edellisen vähennystyypin skenaario, toinen menetelmä on erittäin suosittu venäläisten keskuudessa. Se on sisälläsuurelta osin siitä syystä, että henkilö saa käsiinsä huomattavan summan, jota ei ole helppo kerätä käyttämällä kuukausittaisia palkan "korotuksia" laillisen tuloveron maksamatta jättämisen muodossa.

Mistä saat verovähennyksen asunnon oston yhteydessä, sen kansalainen päättää itse henkilökohtaisten mieltymysten perusteella. Voidaan huomata, että asiakirjajoukko vastaavan preferenssin saamiseksi molemmissa skenaarioissa on suunnilleen sama.

Mistä voin saada verovähennyksiä talon rakentamisesta? Tällöin maksujen laskennan perusmäärään voi sisältyä urakoitsijoiden palvelujen kustannukset sekä rakennusmateriaalien hankinta. Vastaavat kustannukset on vahvistettava kuiteilla, shekeillä ja muilla asiakirjoilla, joiden laillisen voiman liittov altion veroviranomaisen tarkastajat tunnustavat.

Kuinka monta verovähennystä voit saada asuntoa ostaessasi? Heti kun kansalainen käyttää loppuun maksujen enimmäismäärän - 260 tuhatta asumiskustannuksia ja 390 tuhatta korkoa (jos asuntolaina myönnetään), hän menettää sen jälkeen oikeuden hakea liittov altion veroviranomaiselta vastaavaa etua, riippumatta siitä, mitä kuinka monta kiinteistökohdetta hän myöhemmin hankkii.

Kiinteistövähennykset asuntokaupoissa

Mistä voin saada verovähennyksiä myydessäni asuntoa? Niiden suunnittelumekanismi on seuraava. Tosiasia on, että asunnon myynnistä saadut tulot, kuten palkat, verotetaan 13 prosentilla. Asianmukainen maksu on laskettava, jos henkilö on omistanut kiinteistön alle 3 vuotta. Mutta lainsäätäjä takasi kiinteistöjen osto- ja myyntitapahtumien osallistujille miljoonan ruplan vähennyksen. Tämä määrä voialentaa asumiskustannuksia, jotka näkyvät asunnon myyjän ja ostajan välisessä sopimuksessa. Eli jos asunnon hinta sopimuksen mukaan on 1 miljoona 200 tuhatta ruplaa, niin henkilökohtaisen tuloveron laskentaperuste, kun käytetään merkittyä vähennystyyppiä, on 200 tuhatta ruplaa.

Voidaan huomioida, että molempien kiinteistövähennysten tyypit - edellyttäen, että liiketoimet tehdään samalla verokaudella - on sallittua vastavuoroisesti. Esimerkiksi, jos henkilö osti asunnon 2 miljoonalla ruplasta, v altion on palautettava hänelle 260 tuhatta ruplaa. Jos hän myi samana vuonna toisen kiinteistön 1,5 miljoonalla ruplasta, hänen velkansa liittov altion veroviranomaiselle oli 13% 500 tuhannesta ruplasta. (jäljellä käytettäessä toista vähennystyyppiä), nimittäin 75 tuhatta ruplaa, hän voi peruuttaa vähentämällä v altion velvoitteita. Eli viime kädessä liittov altion veroviraston on maksettava kansalaiselle 185 tuhatta ruplaa kahden hänen suorittaman transaktion jälkeen.

Muut vähennykset kiinteistön myynnistä

Venäjän federaation lainsäädäntö sallii kansalaisten saada paitsi asunnon myyntiin liittyviä omaisuusvähennyksiä. Myös yleisempi etu on 250 tuhatta ruplaa. Sitä voidaan soveltaa mihin tahansa omaisuuteen, kuten autoon. Pääasiallinen tuloveron laskentaperuste on tässä samanlainen kuin asunnon myynnin yhteydessä - vastaava maksu on maksettava, jos kohde on ollut omistuksessa alle 3 vuotta. Huomaa, että kansalainen voi yrittää todistaa liittov altion veroviranomaiselle, että hänellä oli kerran omaisuuden hankintaan liittyviä kuluja, vaihtoehtona - autotai muuta arvokasta omaisuutta. Jos tämä voidaan tehdä, niitä käytetään myös eräänlaisena vähennyksenä. Tässä tapauksessa lain takaamaa etusijaa ei välttämättä sisällytetä laskelmaan ollenkaan tai sitä voidaan käyttää osittain.

Nyt tiedät mistä saat verovähennyksen asunnosta. Olemme tutkineet mekanismeja, joissa se voidaan toteuttaa, sekä muita kiinteistöpreferenssityyppejä. Siirrytään seuraaviin maksutyyppeihin - sosiaaliset.

Sosiaalisten vähennysten erityispiirteet

Mitä verovähennyksiä sosiaalialaan liittyvistä voi saada? Venäjän federaation lainsäädäntö muodostaa niiden lajikkeet, jotka lasketaan seuraavantyyppisten kulujen perusteella:

- hyväntekeväisyyteen;

- koulutukseen - sekä veronmaksaja itse että hänen lapsensa;

- hoitoon - kansalainen itse ja hänen perheenjäsenensä;

- osallistua v altiosta riippumattomien eläkerahastojen ohjelmiin.

Vähennyksen laskentaperiaate on sama kuin edellä mainituissa maksutyypeissä: liittov altion veroviraston on palautettava 13 % vastaavasta perustasta.

Hyväntekeväisyyskulujen os alta vähennys voidaan laskea niiden kokonaismäärän perusteella, mutta enintään 25 % kansalaisen verokauden tuloista.

Koulutuskustannusten os alta ne voidaan laskea jopa 120 tuhannen ruplan summan perusteella. vuodessa osallistumisesta veronmaksajien koulutusohjelmiin ja enintään 50 tuhatta ruplaa. vuodessa jokaisen lapsen koulutukseen. Missä voisaada lukukausiveron hyvitystä? Kätevin tapa on ottaa yhteyttä liittov altion veroviranomaiseen verovuoden lopussa.

Hoitokustannusten os alta on sanottava, että ne lasketaan summan perusteella, jonka enimmäisarvo vastaa koulutuksen maksamisen indikaattoria - 120 tuhatta ruplaa. Mistä saan verovähennyksen sairaanhoidosta? On parasta ottaa yhteyttä liittov altion veroviranomaiseen raportointivuotta seuraavana vuonna.

Ammatilliset vähennykset

Ammattimaisia verovähennyksiä voivat saada seuraavat maksunmaksajaluokat:

- yleisen verojärjestelmän alaiset yrittäjät;

- kansalaiset, jotka suorittavat töitä ja palveluita sopimusten perusteella;

- notaarit, asianajajat ja muut yksityisen ammatinharjoittajien ammattilaiset.

Voidaan todeta, että ammatillisten vähennysten rakenne on varsin monimutkainen. Perusperiaate kansalaisten oikeuksien toteuttamiseksi näihin etuuksiin on heidän kykynsä toimittaa liittov altion veroviranomaiselle asiakirjat, jotka vahvistavat tiettyyn toimintaan liittyvät kustannukset.

Jos ne onnistuvat, vastaavat summat voidaan käyttää vähennyksenä - ne vähentävät tuloja. Mutta vaikka henkilö ei toimittaisi tällaisia asiakirjoja liittov altion veroviranomaiselle, osasto voi hyväksyä hänelle vahvistamattomat kulut. Niiden arvo riippuu henkilön ammatillisesta erikoistumisesta ja on noin 30-40 % tuloista.