Remburssimaksut: järjestelmä, edut ja haitat

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Remburssin maksutapa toimii ei-käteisenä välineenä. Pankin, jonka asiakas on ostaja (tai maahantuoja), kirjallinen velvoite maksaa tietylle myyjälle (tai viejälle) tietyn summan. Se sopi myös maksupäivät ja -määrät ehtojen mukaisesti.

Konsepti ja olemus

Mietitään remburssin olemusta ja osallistujien välistä vuorovaikutusta.

Remburssi – maksutapa sekä ulkomaisissa että kotimaisissa maksuissa. Sitä käytetään transaktioissa, joihin liittyy erilaisia lisääntynyttä riskiä (esimerkiksi urakoitsija, sopimuksen suoritus, tuotteen laatu, viivästys, maksamatta jättäminen), koska se vähentää niitä.

Sovitusosapuolet

Katsotaanpa remburssin pääasiallisia näkökohtia ja niiden välisiä vuorovaikutusmalleja.

Selvityksen pääpiirteistä erotetaan seuraavat tyypit.

Toimitusjohtaja (maahantuoja) - antaa tilauksen avata remburssi pankissaan ja varat maksun kattamiseksiviejä. Maahantuojalla on oikeus vaatia pankkiltaan korvausta rahoituslaitoksen laiminlyönnistä tai laiminlyönnistä aiheutuneiden tappioiden kattamiseksi. Maahantuojan on katettava viejälle maksetut määrät sekä mahdolliset kulut ja palkkiot.

Maahantuojan pankki (avauspankki) muodostaa maahantuojan kirjallisen tilauksen mukaisesti remburssin, jossa hän sitoutuu itsenäisesti maksamaan remburssin saajan toimittamat asiakirjat, jos sen ehdot on tavattu. Pankki ei analysoi tapahtuman kulkua, vaan tekee maksu- tai kieltäytymispäätöksen toimitettujen asiakirjojen perusteella.

Välittävä pankki (konsultointi, neuvottelu, vahvistus), joka voi remburssin ehdoista riippuen suorittaa seuraavat toiminnot:

1. Ilmoituspankki - ilmoittaa saajalle remburssin avaamisesta ja toimii välittäjänä avaavan pankin ja viejän välisessä kirjeenvaihdossa. Hän ei ole velvollinen maksamaan remburssia.
2. Pankkineuvottelu: ilmoittaa ja tarkistaa asiakirjojen vaatimustenmukaisuuden, toimii päämiehen puolesta eli on maahantuojan pankki.
3. Pankki, joka vahvistaa remburssin, joka ottaa vastuun edunsaajaa kohtaan.

Viejällä ei ole velvollisuuksia, hän toimittaa remburssin mukaiset asiakirjat ja maksaa ne.

Pääasialliset remburssityypit

Mietitään remburssin kautta suoritettuja maksuja, tämän vuorovaikutuksen järjestelmää ja tyyppejä.

Remburssijakoeri kriteerien mukaan. Joitakin alla luetelluista tuotteista käytetään laajasti kansainvälisissä liiketoimissa.

Remburssien erottaminen avauspankkivelvoitteiden suhteen:

• Valitusremburssi: Pankki pidättää oikeuden peruuttaa tai muuttaa velvoitteensa ilman saajan suostumusta, kunnes välittäjäpankin asiakirjat on tunnistettu.
• Peruuttamaton remburssi: sitä ei voi muuttaa tai peruuttaa ilman kaikkien osapuolten suostumusta. Muutos mitätöityy, jos jompikumpi osapuoli on eri mieltä.

Remburssin erottelu maksutavan mukaan:

• Käteisremburssi: maksu suoritetaan välittömästi viejän toimitettua asiakirjat.
• Remburssi viivästetyllä maksuajalla: pankki sitoutuu suorittamaan maksun viivästetyltä aj alta (esimerkiksi 30 päivää lähetyspäivästä) remburssin ehtojen mukaisia asiakirjoja esittämällä sen aikana. voimassaolo.
• Eräpäivään liittyvä remburssi, joka velvoittaa pankin ottamaan vastaan maksuja arkipäivisin. Kun remburssi on hyväksytty, se vanhenee ja korvataan velkakirjavelvoitteella.
• Neuvottelukirje - avaava pankki antaa välittäjäpankille oikeuden tarkistaa asiakirjojen remburssin ja maksun saajalle.

Remburssin erottaminen välittäjäpankin roolin vuoksi:

• Vahvistettu remburssi - maahantuojan pankin avaamaan remburssiin on lisätty vahvistuspankki.
• Tunnistamaton remburssi – remburssin tyyppi,jota välittäjäpankki ei ole vahvistanut, ja maksun viejälle suorittaa vain velallinen pankki.

Muut lajit

Muut remburssit voivat olla seuraavan tyyppisiä:

• valmiusremburssi (vakuus) on pankkitakaus, joka velvoittaa maksamaan vaaditun summan edunsaajalle, jos maksaja ei ole suorittanut ennakkoa osapuolten kesken sovitussa ajassa tai ei täytä muita velkasitoumuksiaan. remburssi;
• remburssi koskee saman tuotteen peräkkäisiä toistuvia toimituksia pitkän ajanjakson aikana;
• remburssi peräkkäin - ostaja avaa remburssin tuontia varten tietylle edunsaajalle, ja vientiremburssin tuotto varmistaa tuontiremburssin maksut.

Edut

Katsotaanpa remburssin etuja ja osapuolten välistä vuorovaikutusta.

Edut myyjälle tai viejälle:

• minimoi kaupankäynnin kauppariskin eli riskin siitä, että tavara kieltäytyy ottamasta vastaan ja että maahantuoja ei maksa maksua;
• kaupan sallittu rahoitus siirtämällä remburssi toimittajalle;
• Mahdollisuus diskontata saatavia eräpäivään ja varmistaa maksu enn alta määrättynä päivänä.

Edut ostajalle tai maahantuojalle:

• kuljetusriskien minimoiminen;
• määräaikojen rikkomisen mahdottomuus;
• suojaus perusteettomia maksuja vastaanvelka.

Kuinka prosessi toimii

Mietitään mahdollisia vaihtoehtoja ja remburssin olemusta. Kaava näyttää tältä:

1. Yhteyden saaminen maahantuojan ja viejän välillä ja remburssin luominen tavaroiden maksutavaksi.
2. Maahantuoja ilmoittaa pankille remburssin avaamisesta viejälle ja tarjoaa taloudellisen vakuutuksen.
3. Maahantuojan pankki ilmoittaa viejän pankille (välittäjäpankki) remburssin avaamisesta ja kehottaa sitä ilmoittamaan viejälle.
4. Välittävä pankki tarkistaa tuojapankin ilmoittaman remburssin aitouden ja välittää sen sitten viejälle.
5. Viejä lähettää tavarat ja laatii asiakirjat remburssin ehtojen mukaisesti.
6. Viejä toimittaa pankille remburssin ehtojen mukaisen asiakirjapaketin.
7. Viejän pankki tarkistaa asiakirjat (numero ja tyyppi) ja lähettää ne maahantuojan rahoituslaitokselle.
8. Maahantuojan pankki tarkistaa asiakirjojen oikeellisuuden, jos ne ovat kunnossa, se lähettää maksun viejän pankkiin ja asiakirjat maahantuojalle.
9. Vastaanotettu maksu hyvitetään viejälle.

Remburssin avulla suoritettavan selvitysjärjestelmän pääelementit

Remburssin avaamistilauksen tulee sisältää seuraavat tiedot:

• tilauksen tekopaikka ja päivämäärä;
• edunsaaja;
• Remburssin summa;
• remburssin voimassaolopäivä ja -paikka;
• maksupaikka (avaava pankki tai lähettävä pankki);
• maksutapa;
• osatoimitukset (sallittu, kielletty);
• Latauspaikka ja määränpää;
• tuotekuvaus;
• määrä;
• hinta ja sen peruste (Incotermsin mukaan);
• erityiset selvitysehdot;
• maksuun vaadittavat asiakirjat;
• tavaroiden toimitusaika;
• asiakirjan lähetysaika;
• pankkikulut;
• remburssin tyyppi;
• maksajan tilinumero;
• sinetti ja allekirjoitukset.

Sovitusjärjestelmä viejän näkökulmasta

Katsotaanpa remburssilla suoritettavien maksujen menettelyä ja viejän vuorovaikutussuunnitelmaa.

Remburssi on viejän ensisijainen maksutapa, koska se on velvollinen maksamaan pankille, ei maahantuojalle. Jos viejä noudattaa remburssin ehtoja, hän saa maksun tilanteesta ja maahantuojan taloudellisesta tilasta riippumatta. Viejä saa maksun toimituksen ja asiakirjojen pankille toimituksen jälkeen.

Remburssi suojaa viejää peruuttamasta kaupasta tai kieltäytymästä vastaanottamasta tavaroita. Tämä antaa viejälle mahdollisuuden saada lainaa tavaroiden tuotannon rahoittamiseksi, ja sen vakuutena on remburssi.

Voit käyttää forfaitingia ja ennakkomaksua lykkäyksen yhteydessä.

Remburssi on edullinen maksutapa viejälle, kun tämä täyttää kaikki ehdot. Jos viejä toimittaa asiakirjoja, joissa on ristiriitaisiaJos tietoja tai puutteita havaitaan, esimerkiksi konossementtisarjan puuttuminen, vaadittavat vahvistukset pyynnöstä annetuista asiakirjoista tai konossementtien saastuminen, maksua viejälle pidätetään. Muita viejän asiakirjoja toimittaessaan tekemiä virheitä ovat:

• asiakirjojen virheellinen merkintä;
• virheellinen lastauspaikan ja määränpään merkintä;
• remburssin noudattamatta jättäminen;
• tavarakuvaus asiakirjoissa;
• tekstissä ei näy muita asiakirjoja.

Remburssi on aikaa vievä maksutapa, ei vain siksi, että tarvittavat asiakirjat on valmisteltava huolellisesti, vaan se edellyttää myös remburssin ehtojen, sopimuksen ja johdonmukaisuuden yksityiskohtaista tarkastelua. ostajan ja myyjän välillä sekä säännösten tarkistaminen tietojen ja epäjohdonmukaisuuksien os alta.

Maksujärjestelmä maahantuojan näkökulmasta

Otetaan huomioon remburssin suorittaminen ja vuorovaikutussuunnitelma suhteessa maahantuojaan.

Käyttäen remburssin tuoja vaatii viejää toimittamaan asiaankuuluvat asiakirjat ja täyttämään kaikki remburssin ehdot. Valitsemalla oikeat asiakirjat ja tavaroiden toimitusehdot, maahantuoja säätelee kaupan kulkua. Asettamalla remburssin ehdot maahantuojalla on takuu sopimuksen asianmukaisesta täytäntöönpanosta, mutta se ei suojaa häntä siltä, että viejä peruuttaa sopimuksen.

Remburssi vaatii joskus maahantuoj alta taloudellisia resursseja ennen sopimuksen tekemistä - ennakkomaksua. Tämä ei kuitenkaan oleehtona maksun viejälle. Se, että maahantuoja hyväksyy remburssin maksuvälineeksi, asettaa hänet paremmalle asemalle kuin silloin, kun maksu suoritetaan ilman ehtoja ennen tilauksen toteuttamista. Epäsuotuisa näkökohta siinä, että tuoja käyttää remburssia maksuvälineenä, on sen omien taloudellisten resurssien käyttö ennen toimitusta, jos viejä ei ole antanut sopimuksen suoritustakuuta. Jotkut pankit vaativat maahantuojaa maksamaan enemmän kuin remburssissa ilmoitettu summa varmistaakseen valuuttakurssierot. Voit maksaa laskusi luottorajalla, mutta pankin on hyväksyttävä tämä maksutapa.

Asiakirjallinen maksulomake: hakualueet

Mietitään remburssin selvitysjärjestelmää.

Se sisältää ehdollisen, peruuttamattoman dokumentaarisen maksutavan, joka varmistaa molempien tapahtuman osapuolten edut. Remburssi on pankin velvoite.

Remburssi ulkomaankaupassa on maahantuojan pankin kirjallinen velvoite maksaa viejän saamiset vastineeksi tavaroiden toimitusta koskevien asiakirjojen toimittamisesta. Tällaisissa laskelmissa asiakas on maahantuoja, joka tekee pankilleen pyynnön avata remburssi viejälle.

Remburssin selvitysjärjestelmän edut ovat seuraavat:

• Läpinäkyvät säännöt ja turvallisuuden tunne. Avaamalla remburssin maahantuojan (ostajan) pyynnöstä pankki sitoutuu siihenmaksaa edunsaajalle (viejälle, myyjälle) tietyn summan. Edunsaajan on täytettävä kaikki remburssin ehdot eli määrättynä aikana lähetettävä tavarat tai suoritettava palvelu ja toimitettava pankille tarvittavat kaupalliset asiakirjat remburssin ehtojen mukaisesti. Remburssin avaavan pankin velvoite tulee maksettavaksi asiakirjan ehdoista johtuvana päivänä.
• Tapahtuman turvallisuuden varmistaminen. Maahantuoja on varma, että maksu suoritetaan vain sellaisten asiakirjojen perusteella, jotka vahvistavat kaupallisen sopimuksen asianmukaisen täytäntöönpanon remburssin ehtojen mukaisesti.
• Riskien minimointi. Toimenpide mahdollistaa osto- ja myyntitapahtumien riskin minimoimisen.
• Joustavuus. Voit mukauttaa ehtoja sopimuksen erityispiirteiden ja mahdollisuuksien mukaan tehdä muutoksia sen voimassaoloaikana.
• Laaja valikoima eri tyyppejä ja muotoja: tavalliset remburssit, valmiusremburssit, tuonti- ja vientiremburssit, kotimaan kaupan remburssit.

Yrityksille suositeltava asiakirjalomake:

• koti- tai ulkomaankauppaan erikoistunut;
• toimittajat (viejät) ja vastaanottajat (maksajat).

Tätä maksutapaa käytetään ehdollisena kaupassa.

Remburssi on eräänlainen maksujen selvitys, joka voi eliminoida molempien sopimuspuolten operatiivisen riskin. Tämä seikka voi rajoittaa perintäriskiä ja riskiä maksaa viejälle, koska hän saa varat esitettäessäremburssia vastaavat asiakirjat. Maahantuoja puolestaan voi merkittävästi vähentää tuote- ja laaturiskiään vaatimalla, että asiakirjoissa on tarkat tiedot ostamaansa tavarasta. Jos paikallinen pankki vahvistaa remburssin, myös maariskiä voidaan pienentää.

Remburssin muotoja ovat:

• Peruutettava remburssi. Sen selvitysjärjestelmä on seuraava: avaava pankki voi muuttaa tai peruuttaa näitä maksuja milloin tahansa ilmoittamatta etukäteen edunsaajalle, joskus jopa vastoin hänen tahtoaan, kunnes asiakirjat on hyväksytty.
• Peruuttamaton remburssi - pankin maksuvelvollisuus, jos viejän on toimitettava tarvittavat asiakirjat säädetyssä ajassa. Muutokset ehtoihin voivat tapahtua vain kaikkien kaupan osapuolten suostumuksella. Vain tämäntyyppinen remburssi takaa täysin viejän edut.

Mitä asiakirjoja laskelmissa käytetään

Otetaan huomioon käytetty työnkulku. Remburssin selvitysjärjestelmä sisältää:

• kaupallinen tili;
• vakuutusasiakirjat;
• alkuperätodistus;
• meren konossementti;
• kuitti;
• kaksoiskappale junakonossementista;
• lentorahtikirja;
• autolasku.

Selvitysjärjestelmä ottaen huomioon kuljetusyhtiön

Kansainväliseen kauppaan liittyy jatkuvasti erilaisia riskejä. Kauppias on huolissaan, maksaako asiakas vaaditunsumma, asiakas on huolissaan siitä, lähettääkö myyjä tavarat. Sitä paitsi kumpikaan heistä ei ole halukas asettamaan omaa liiketoimintaansa lisäriskiin.

Tämä erimielisyys oli edellytys sellaisen välineen syntymiselle, joka takaa molemmille osapuolille sopimusvelvoitteiden täyttämisen.

Kuljetusyrityksellä on merkittävä rooli remburssin selvitysjärjestelmässä.

Remburssia käytetään kaikenlaisten tuotteiden maahantuontiin kuljetusyrityksiä käytettäessä.

Pankkiremburssin tärkein etu on, että se takaa tavaran toimituksen ja maksun. Tämä edellyttää kolmannen osapuolen osallistumista, joka valvoo kaupan ehtojen täyttymistä sekä valmistajan että asiakkaan os alta. Sääntönä on, että takaaja on kansainvälinen pankkiorganisaatio. Samanaikaisesti houkutelleet pankkirakenteet - lähettäjä- ja asiakasv altioiden pankit - ovat laajasti käytössä myös kansainvälisessä käytännössä.

Johtopäätös

Remburssin alla on ymmärrettävä pankin kirjallinen velvoite maksaa tietty summa sovittujen ehtojen mukaisesti hyvissä ajoin toimitetuista asiakirjoista. Tämä on yleisin kansainvälisten ja kansallisten sovintoratkaisujen muoto, joka varmistaa kaikkien sopimuspuolten edut.