Vero asunnon myynnistä: ominaisuudet, määrän laskeminen ja vaatimukset

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Asunnon myyntiä voi tarvita useista syistä, mutta samalla jokainen on kiinnostunut siitä, onko asunnon myynnistä verovelvollinen. Itse asiassa tämän prosessin päätyttyä kansalainen saa tietyn tulon, josta on perittävä maksu. Mutta samalla on tiettyjä ehtoja, joiden täyttyessä veroa ei tarvitse siirtää. Jokaisen myyjän on selvitettävä, kuinka kauan asunnon omistaminen kestää, jotta sen myynnin jälkeen ei tarvitse maksaa palkkiota. Lisäksi otetaan huomioon mahdollisuus käyttää vähennystä veropohjan alentamiseksi.

Paljonko verotetaan?

Ensinnäkin sinun on selvitettävä, mikä maksu on. Jokaisen kiinteistön tai sen osan myyneen omistajan tulee tietää, mitä veroa asunnon myynti koskee ja onko hänen maksettava tämä maksu.

Laskennassa käytetään kohteen myyntisopimuksessa määriteltyä määrää. Ei ole harvinaista, että myyjät pyytävät ostajilta pienempää summaa tässä sopimuksessa,jonka avulla he voivat välttää verojen maksamisen vähennystä käyttäessään. Tämä johti tarpeeseen muuttaa lakia, joten nyt ei huomioida vain myyntihinta, vaan myös kohteen kiinteistöarvo. Jos se on suurempi kuin sopimuksessa oleva arvo, veron määrä lasketaan kiinteistöhinnasta.

Tällaisten muutosten perusteena on se, että on tarpeen vähentää vilpillisten liiketoimien määrää, joiden päätarkoituksena on veronkierto. Paljastetusta summasta veloitetaan lisäksi 13 %. Veropohja voi pienentyä vähennystä käytettäessä.

Lainsäädäntöasetus

Verovelvollisuutta kiinteistön myynnistä saaduista tuloista säätelevät erilaiset määräykset. Näitä ovat Art. 117 ja Art. 220 verolain sekä liittov altion laki nro 382.

Asiakirjat osoittavat, peritäänkö asunnon myynnistä arvonlisävero, miten maksu määrätään ja missä olosuhteissa myyjät ovat vapautettuja prosessista.

Milloin veroa ei makseta?

On tiettyjä ehtoja, joissa kiinteistöjä myyvien ihmisten ei tarvitse maksaa tuloistaan veroa. Asunnon myynnin jälkeistä veroa ei makseta (eri syistä) vain, jos näistä seikoista on näyttöä. Maksua ei tarvitse laskea ja maksaa tilanteissa:

• asunnon ostamisen jälkeen myyjä omisti asunnon yli viisi vuotta;
• asunnon saamisen jälkeen perintönä, laadinnan seurauksenalahjalla tai oikeuden päätöksellä sinun tulee odottaa 3 vuotta, jotta voit myöhemmin myydä kohteen verovapaasti;
• jos asunto myytiin ostohintaa halvemmalla, koska tuloista on maksettava veroa, mutta sinun on todistettava virallisesti, että myyjä ei todellakaan tehnyt voittoa, josta sopimukset asuntojen osto ja myynti on käytetty;
• Kiinteistön arvo on alle miljoona ruplaa, koska jokainen kiinteistön myyjä voi hyötyä miljoonan ruplan vähennyksestä, ja juuri tällä määrällä veropohja alenee, joten alhaisella hinnalla asumisesta, sinun ei tarvitse maksaa maksua.

Asuntokustannusten kohtuutonta aliarvostusta ei voida enää soveltaa. Tämä johtuu siitä, että yksityishenkilöiden asunnon myyntivero voidaan laskea kiinteistöarvon perusteella, jos se on korkeampi kuin kohteen myyntihinta.

Milloin varat tulee siirtää?

Maksu ensi vuonna. Näin ollen, jos asunto myydään vuonna 2017 ja samalla tulee tarpeelliseksi laskea ja siirtää maksu, se on siirrettävä budjettiin ennen 15.7.2018.

Jos tulee viivästyksiä, peritään sakkoja, jotka lisäävät merkittävästi budjettiin siirrettävää kokonaissummaa.

Kuinka kauan kestää asunnon omistaminen, jotta sen myynnin jälkeen ei tarvitse maksaa veroa?

Vuonna 2016 tehtiin merkittäviä muutoksia, joten nyt kaikkien ihmisten pitäisi tietää kuinka määrittää tämä ajanjakso oikein,että he eivät ole vastuussa rikkomuksista. Perussäännöt ovat:

• jos kiinteistö on ostettu vuoden 2016 jälkeen, sinun on odotettava 5 vuotta, jotta voit myydä sen ilman maksua;
• jos esine on saatu muiden liiketoimien perusteella, joissa asunnon saaja ei käyttänyt rahaa, esimerkiksi asunto on saatu perintönä tai lahjoitettu oikein laaditun lahjoituksen perusteella, niin se voidaan myydä ilman veroja kolmessa vuodessa.

Alle 3 vuotta omistetun asunnon myynnistä joudutaan maksamaan veroa. Tässä tapauksessa lähtölaskenta alkaa siitä hetkestä, kun kansalainen vastaanottaa asiakirjan, joka vahvistaa hänen oikeutensa kiinteistöihin. Esimerkiksi, jos esine ostetaan osakepanoksilla, niin lähtölaskenta on suoritettava viimeisestä maksusta.

Pitääkö minun maksaa veroa lahjoitetusta tai peritystä asunnosta? kyllä, jos kiinteistön käytöstä on kulunut alle kolme vuotta ja haluat myydä sen. Oletetaan, että omistat asunnon 3 vuotta. Tässä tapauksessa liikevaihtoveroa ei tarvitse laskea ja siirtää, mutta samalla on toimitettava liittov altion veroviranomaiselle todisteet siitä, että yli kolme tai viisi vuotta on todella kulunut.

Voinko alentaa hintaa?

Jokainen kiinteistönmyyjä haluaa välttää verotuksen. Monet ihmiset eivät halua maksaa veroa asunnon myynnistä sillä perusteella, että he aliarvioivat myynnin tarkoituksellakohteen hinta, joten vähennystä käytettäessä joko veroa ei peritä ollenkaan tai se on vähäinen.

Tätä menetelmää ei ole käytetty vuoden 2016 jälkeen. Tämä johtuu siitä, että ennen maksun laskemista liittov altion veropalvelun työntekijät vertaavat kahta indikaattoria, jotka edustavat kohteen myyntihintaa ja kiinteistöarvoa. Laskelma perustuu määrään, joka on suurempi. Siksi verotuksen välttäminen tällä tavalla ei toimi. Vero uuden asunnon myynnistä, joka on ostettu tai vastaanotettu alle kolme tai viisi vuotta sitten, on joka tapauksessa maksettava.

Miten jättää maksamatta veroa, kun omistat asunnon alle 5 vuotta?

On tiettyjä mahdollisuuksia, joiden avulla voit jättää tämän maksun maksamatta, vaikka asunto olisi ollut henkilön omistuksessa alle viisi vuotta. Asunnon myyntiveroa ei makseta seuraavissa olosuhteissa ja tilanteissa:

• ostettu kiinteistön ennen vuotta 2016, joten se on edelleen ehdolla, että sinun on odotettava kolme, ei viisi vuotta, jotta voit myydä sen ilman maksua;
• asunto on saatu lahjaksi tai perinnöksi, joten kansalainen ei maksanut siitä varoja, mikä johtaa siihen, että riittää, että omistaa kohteen vain 3 vuotta, sitten myydään eikä maksa verot;
• myyjä voi todistaa, että hän ei tehnyt voittoa kahdella kaupalla kolmen vuoden sisällä, joten hän myi kohteen hieman halvemmalla kuin se alun perin ostettiin, mutta näissä olosuhteissa on tärkeää, että myyntihinta ei ollut kiinteistörekisterin alapuolellaasunnon hinta;
• kaupat tehdään edullisten asuntojen suhteen, joten sen kiinteistö- ja myyntihinta on alle miljoona ruplaa, mikä johtaa siihen, että vähennyksen käytöstä johtuen veropohja on täysin negatiivinen.

Kansalaisen on todistettava kaikki yllä olevat ehdot virallisilla asiakirjoilla, joten hänen on toimitettava asiaa koskevat asiakirjat liittov altion veroviranomaiselle.

Perinnön kautta saadun asunnon myynnin vivahteet

Jos kansalainen saa omaisuutta perintönä, hänen on maksettava v altion veroa kohteen arvosta riippuen sekä hoidettava asunnon pitkä rekisteröinti. Lisäksi sen rekisteröinnistä kiinteistöön sinun on maksettava 2 tuhannen ruplan maksu. Usein rekisteröinnin jälkeen henkilöllä on halu myydä esine. On syytä muistaa, että tällaisissa olosuhteissa perityn asunnon myynnistä on maksettava vero.

Joitakin tekijöitä tulee ensin arvioida:

• määritetään mikä on kiinteistön kiinteistörekisteriarvon suuruus, sillä tällä mittarilla lasketaan vero, jos asunto myydään halvemmalla;
• 1 miljoona ruplaa vähennetään saadusta summasta, jota edustaa vähennys;
• laskettu tästä 13 %:n arvosta sen määrittämiseksi, mikä summa on maksettava budjettiin, koska jos se on liian suuri, on usein suositeltavaa odottaa kolme vuotta, jotta kohde myydään sitten ilman veroja.

Kaikille asunnoille ei ole vielä laskettu kiinteistöarvoa. Tämä johtuu siitä, että sen määrittää vain erityinen komissio, joka koostuu STT:n pätevistä työntekijöistä, joten usein tätä indikaattoria ei ole vielä määritetty tietylle kohteelle. Tässä tapauksessa perillisen on tilattava tällainen arviointi itse, mikä aiheuttaa lisäkustannuksia.

Mikä on ehdotettu vähennys?

Jokaisen asunnon tai jopa huoneen myyntiä suunnittelevan tulee muistaa, että hänellä on mahdollisuus käyttää verovähennystä. Se on vakiona kaikille huoneistoille 1 miljoona ruplaa. Kuinka paljon veroa asunnon myynnistä tässä tapauksessa maksetaan?

Esimerkiksi asunto myytiin 3,4 miljoonalla ruplalla, ja tämä summa on suurempi kuin kohteen kiinteistöarvo. Kauppa toteutui vuoden sisällä kiinteistön hankinnasta. Pitääkö minun maksaa veroa asunnon myynnistä tässä tapauksessa? Koska kolme tai viisi vuotta ei ole vielä kulunut kiinteistön rekisteröinnistä, maksu on laskettava ja siirrettävä oikein.

Aluksi lasketaan veropohja, jonka myyntihintaa alennetaan vähennyksen määrällä: 3, 4 - 1=2,4 miljoonaa ruplaa. Lisäksi tästä summasta kannetaan vero: 2,4 miljoonaa x 13 %=312 tuhatta ruplaa.

Voit käyttää vähennystä asunnon myyntiveron alentamiseen vain, jos myyjällä on näyttöä siitä, että hän on alun perin käyttänyt rahansa kohteeseen. Tämä todiste voidaan esittää asiakirjoilla:

• maksusiirrot, joiden perusteella varat siirrettiintoiselle tilille, joten kohteen ostomenettely suoritettiin kokonaan pankin kautta;
• kuitti, josta käy ilmi varojen siirto;
• esineen vastaanotto- ja luovutusasiakirja, jossa näkyy tämän kiinteistön hinta;
• verotarkastukset, jotka voivat vahvistaa asunnon hankinnan lisäksi myös sen viimeistelyn.

Voit käyttää vähennystä vasta todisteiden laatimisen jälkeen.

Milloin on tarkoituksenmukaista kieltäytyä vähennyksestä?

Asunnon myyjä voi päättää, alennetaanko myyntihintaa vähennyksen määrällä vai kiinteistön kauppahinnalla. Esimerkiksi vuonna 2016 asunto ostettiin 2,3 miljoonalla ruplasta. Vuonna 2017 se myytiin 4,2 miljoonalla ruplalla.

Jos käytät vähennystä, asunnon myyntiveron määrä on: (4, 2 - 1) x 13 %=416 tuhatta ruplaa.

Jos käytät menetelmää, joka sisältää todellisen saadun voiton määrittämisen, maksun määrä on: (4, 2 - 2, 3) x 13 %=247 tuhatta ruplaa.

Siksi tällaisessa tilanteessa on suositeltavaa kieltäytyä vähennyksestä asunnon myyntiveron alenemiseksi. Uusi laki kertoo, että jos esineen kauppahintaa ei voida vahvistaa, joudutaan joka tapauksessa vähentämään.

Vähennys tehdään vain kerran vuodessa, joten jos henkilö tekee useita liiketoimia kerralla yhden vuoden aikana, on mahdollisuus alentaa vain yhden asunnon veropohjaa.

Lisäksi asuntoa ostaessasi voit luottaa veronpalautukseen. Se lasketaan sen perusteellakulutus:

• summa, jolla asunto ostettiin;
• laitoksen rakentamiskulut;
• ostaa maa, jolle talo rakennettiin;
• lainan koron takaisinmaksu, jos asuntolaina myönnettiin asunnon hankintaan.

Kiinteistövähennyksen enimmäismäärä on 260 ruplaa. jopa 390 tuhatta ruplaa voidaan palauttaa osto- tai rakennushinnasta sekä asuntolainakoroista.

Miten kohteen kiinteistöhinta lasketaan?

Monet eivät tiedä lainsäädännön uudistuksista, joten he yrittävät alentaa veropohjaa myymällä kiinteistöjä halvalla. He neuvottelevat ostajien kanssa niin, että sopimuksessa on määrä, joka ei ylitä 1 miljoonaa ruplaa. Vähennystä käytettäessä käy ilmi, että veropohjaa edustaa negatiivinen arvo.

Mutta nyt veroviranomaiset tällaisessa tilanteessa käyttävät asunnon myyntiveron määrittämisessä paitsi kauppasopimuksessa ilmoitettua tunnuslukua myös kiinteistöhintaa. Lain mukaan jos kiinteistöarvo ylittää asiakirjassa olevan arvon, maksu lasketaan siitä.

Esimerkiksi kansalainen osti asunnon 1,5 miljoonalla ruplasta. Sen kiinteistöhinta on 1,3 miljoonaa ruplaa. Vuoden omistuksen jälkeen henkilö päättää myydä kohteen 1,6 miljoonalla ruplasta. Hän on samaa mieltä ostajan kanssa siitä, että sopimuksessa on ilmoitettava 900 tuhatta ruplaa. Veroa laskeessaan liittov altion veropalvelun työntekijät ottavat huomioon kohteen kiinteistöhinnan, koska se on korkeampi kuin myyntihinta. Tässä tapauksessa vähennystä käytettäessä kokovero on yhtä suuri kuin: (1, 3 - 1) x 13%=39 tuhatta ruplaa.

Ilmoituksen laatimisen vivahteet

Jos henkilö omistaa kiinteistöjä vähemmän kuin eräpäivä, hänen on paitsi laskettava ja maksettava maksu, myös laadittava ja toimitettava ilmoitus liittov altion veroviranomaiselle. Tätä asiakirjaa ei tarvitse luoda tilanteissa:

• asuntoa ei myydä, vaan se vaihdetaan tai lahjoitetaan toiselle, koska esine luovutetaan veloituksetta tai ilman lisämaksua, joten kansalaisella ei yksinkertaisesti ole tuloja, joista voitaisiin laskea vero;
• myytävä esine kuului henkilölle yli kolme tai viisi vuotta hankintatavasta riippuen.

Muissa tilanteissa on tärkeää paitsi maksaa verot myös tehdä ilmoitus. Tämä on tarpeen vain, jos veropohja on positiivinen.

On tärkeää ymmärtää paitsi maksaako kansalaiset asunnon myynnistä veroa, myös kuinka ilmoitus muodostuu. Sen laatimissäännöt ovat:

• ilmoita ajanjakso, jolle asiakirja on luotu;
• verovelvollisen henkilötiedot on rekisteröity;
• tiedot syötetään asunnon vastaanotosta, kuinka kauan se oli kansalaisen käytössä, millä hinnalla se ostettiin ja myytiin;
• anna tiedot sovellettavasta vähennyksestä;
• antaa veronlaskentasäännöt.

Ilmoituksen tietojen perusteella maksetaan maksu.

Miten ilmoitus jätetään?

Asiakirja esitetään kielelläFTS eri tavoilla:

• vierailu liittov altion verohallinnon toimistossa toimittaaksesi asiakirjan asiantuntijalle, minkä jälkeen toimitetaan ilmoitus ja verokuitti;
• asiakirjojen lähettäminen postitse;
• internetin käyttö;
• käyttäen välittäjän apua, jolla on oltava notaarin vahvistama v altakirja.

Tositetta ei tarvitse laatia, jos laskennan tuloksena on, että veroa ei tarvitse maksaa. Tämä koskee tapauksia, joissa vähennyksen käytön jälkeen saadaan negatiivinen veropohjan arvo, koska tätä seikkaa ei verovelvollisen tarvitse todistaa 1999/2004 8 momentin perusteella. 229 NK. Siinä todetaan, että jos tulot eivät ole veronalaisia, verovelvolliset eivät voi ilmoittaa sitä.

Vastuu maksun laiminlyönnistä

Jos veronmaksaja tekee virheen tai yksinkertaisesti jättää tarkoituksella maksamatta tuloveroa asunnon myynnin jälkeen, tämä johtaa siihen, että kansalainen joutuu hallinto- tai rikosoikeudelliseen vastuuseen.

Vastuuvelvollisuuden suuruus riippuu rikoksen vakavuudesta ja veron määrästä. Siksi sakkoa voidaan määrätä enintään 100 tuhatta ruplaa. tai jopa kolmen vuoden vankeusrangaistuksen. Siksi ilmoitus on tehtävä hyvissä ajoin ennen 30. huhtikuuta ja myös maksettava maksu ennen heinäkuun 15. päivää. Jos varoja ei ole 16. päivänä, jokaisesta viivästyskuukaudesta veloitetaan 5% sakko, joten kuuden kuukauden kuluttua joudut maksamaan veron lisäksi myös 30 prosenttia siitä. Tällaisen sakon vähimmäistaso on 1 tuhat ruplaa.

Joten jokaisen pitäisitietää, mitä veroja sinun on maksettava myydessäsi / ostaessasi asuntoa, jotta voit maksaa ajoissa talousarvioon. Näin vältytään vakav alta vastuulta vakavista rikkomuksista. Samalla sinun tulee ymmärtää omistusehdot, vähennyksen käyttömahdollisuus ja muut laskennan vivahteet.