Veroriski: tyypit, tekijät, seuraukset, analyysi ja optimointi

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Yrittäjät kohtaavat liiketoiminnassaan usein kaikenlaisia riskejä, joista usein riippuu liiketoiminnan menestyminen. Tällainen strategia voi hyvinkin olla perusteltu, koska kova kilpailu edellyttää uusien ideoiden ja teknologioiden oikea-aikaista käyttöönottoa. Päättäessään ryhtyä tällaiseen askeleen yrittäjän on arvioitava riittävästi riskin suuruutta ja kyettävä hallitsemaan sitä.

Riskien esiintymisen luonne

Veroriskin käsitettä voidaan tarkastella kahdesta kohdasta: yrittäjänä ja veroviranomaisena. Yhtäältä kauppiaat voivat joutua vaikeaan tilanteeseen, joka johtuu verokannan korotuksesta tai tiettyjen etujen alentamisesta, ja toisa alta valvontaviranomaiset ovat vaarassa jäädä saamasta tarvittavaa summaa budjettiin kiristyksen vuoksi. järjestelmä ja veropolitiikan muutos.

Monet veroriskitekijät liikemiehet ovat oppineet määrittämään etukäteen. Mitä tuleeodottamattomat tilanteet syntyvät useimmissa tapauksissa epävarmuuden tai riittämättömän lain tuntemuksen vuoksi. Kyky laskea tilanne oikein monta askelta eteenpäin lieventää merkittävästi seurauksia ja antaa sinun suojautua ongelmilta etukäteen.

Ensimmäinen askel kohti riskinhallintaa

Venäläiset kauppiaat eivät usein kiinnitä riittävästi huomiota verojärjestelmään, minkä seurauksena suunniteltu liiketoimintataktiikka osoittautuu kannattamattomaksi liiallisten verovähennysten vuoksi. Erityisen pettymys on havaita tällainen häiriö kaupan jälkeen, ja veroviranomaiset voivat itse ilmoittaa negatiivisista seurauksista.

Luonnollisesti tällaisessa tilanteessa aletaan etsiä, kuka on syypää vallitsevaan tilanteeseen, ja miettiä, miten veroriskien seuraukset nyt korjataan. Vastaus tässä tilanteessa on ilmeinen. Sen sijaan, että syyttää kirjanpitäjää, talousjohtajaa tai verokonsulttia virheistä tai toivoa, että seuraukset eivät olisi niin merkittäviä, parasta olisi opetella hallitsemaan riskejä. Mutta tätä varten sinun on ymmärrettävä oikein kriittisen tilanteen syntymisen luonne sekä sen laajuus.

Miten et missaa veroriskin ilmenemishetkeä

Kummallista kyllä, ongelman syytä ei tarvitse etsiä sillä hetkellä, kun veroriski johti maksurästien syntymiseen, vaan paljon aikaisemmin, kun kauppaa kehitettiin. Oikeaa käytettäessäVerosuunnittelulla voidaan 90 prosentissa tapauksista välttää negatiiviset seuraukset. Aggressiivinen yrityspolitiikka, joka perustuu kilpailun poistamiseen kaikin keinoin, on ristiriidassa verotaakan järkevän keventämisen kanssa.

Nykyaikainen liiketoimintarakenne on suunniteltu siten, että toiset luovat taloustoiminnassa riskejä, kun taas toiset ennakoivat niitä. Yritykset, jotka ovat vasta aloittamassa toimintansa kehittämistä, kannattaa ottaa aktiivisimmin yhteyttä verovastuun valvojiin. Käytännössä tällaiset puolueet kuitenkin mieluummin jäävät eri napoille. Harvinaisia ei ole esimerkiksi tilanteita, joissa kirjanpitäjä saa tietää valmistuneesta liiketoimesta melko myöhään, eikä mitään ole mahdollista muuttaa. Tämän tilanteen yhteydessä monet hyvämaineiset yritykset luovat erityisiä rakenteellisia jakoja, joita tarvitaan laskemaan kaikki veroriskin mahdollisuudet.

Veroriskityypit ja niiden syyt

Jos huomioidaan negatiiviset seuraukset niiden esiintymisen suhteen, niin riskit voidaan jakaa erillisiin ryhmiin.

Venäjän lainsäädännöllä on melko usein epäselvä tulkinta, jota jotkut liikemiehet käyttävät. Voittoa tavoitteleessaan yritysjohtajat yrittävät kallistaa kiistanalaisen säädösasiakirjan olemuksen edukseen, ja siksi he joutuvat automaattisesti riskivyöhykkeelle yrittäessään keventää verotaakkaa. Tällaisessa tilanteessa vaaditaan äärimmäistä varovaisuutta ja hyvää sääntelykehyksen tuntemusta.

On aika noloa, kun veroriski tuleejohdon epäjohdonmukaisuuden vuoksi. Kirjanpitorakenteella ja esimiehillä ei ole mahdollisuutta keskustella etukäteen suunnitellusta kaupasta, jonka seurauksena koko liiketoiminta kärsii.

Lain epäselvä tulkinta ja asiakirjarikkomukset

Negatiivisten veroseuraamusten riski on todennäköisimmin solmittaessa epätavallisia sopimussuhteita, joiden rahoitusmekanismia ei ole täysin harkittu.

Taloudelliset veroriskit ilmenevät usein huonolaatuisesta dokumentaatiosta tai sen puuttumisesta. Tilastojen mukaan suurin osa ylimääräisistä veronmaksuista johtui liiketoimen paperivahvistuksen puutteesta. Tämä johtuu siitä, että johtajat, saatuaan rahat, eivät kiinnitä ulkonäkönsä suunnitteluun riittävää huomiota.

Portfolio ja ulkoiset riskit

Ns. portfolioriskit sisältävät piilevän vaaran, varsinkin jos yrityksellä on laaja konttori- tai tytäryhtiöverkosto. Tilanne voi muuttua uhkaavaksi, kun yksittäiset riskit yhdistyvät yhdeksi. Ensi silmäyksellä yhdellä toimialalla kehittynyt negatiivinen tilanne saattaa tuntua vähäpätöiseltä, mutta kun tällaiset ongelmat alkavat levitä laajalle, yrityksen on melko vaikeaa neutraloida seurauksia.

Verolakien muutokset, oikeudenkäynnit, johdon vaihtuminen - kaikki nämä tosiasiat liittyvät ulkoisiin riskeihin. Verotuksen alueelliset erityispiirteet voivat pahentaa tilannetta, koska maassammeJotkut veroprosentit määrätään paikallisesti. Ja jos yritys harjoittaa ulkomaankauppaa, niin tässä tapauksessa verojen kirjanpito on vielä monimutkaisempaa.

Kenen pitäisi hallita riskejä

Ei ole epäilystäkään siitä, että riskejä voidaan ja pitää hallita. Oikeiden ratkaisujen ja ulosteiden löytämiseksi nykyaikaisen liiketoiminnan kriisistä perustetaan ammattimaisia konsulttiyrityksiä. Veroriskin hallitsemiseksi on olemassa useita tekniikoita ja menetelmiä, joiden avulla voit ennustaa ei-toivotun tapahtuman todennäköisyyden.

Taloudellinen toiminta riskienhallinnan alalla on varsin erityistä ja vaatii ammattilaisilta syvällistä vero-, siviili- ja rikosoikeuden tuntemusta. Päätavoitteena verotusongelmien ratkaisemisessa on löytää optimaalinen tulon ja mahdollisen riskin yhdistelmä. Tämä kaava on erityisen tärkeä erittäin kannattavia hankkeita toteutettaessa, sillä tiedetään, että mitä suuremmat tulot, sitä suurempi riski.

Kultaiset riskisäännöt

Kuten kaikilla muillakin aloilla, riskienhallintaan sovelletaan tiettyjä sääntöjä, joiden noudattaminen johtaa positiiviseen tulokseen:

• Et voi ottaa paljon riskiä suhteellisen pienellä voitolla.
• Ole aina selvä tekojesi seurauksista.
• Yrityksissä sinun ei pitäisi koskaan panostaa enempää kuin sinulla on.

Nämä taloudelliset vakiot riittävät pitämään liiketoiminnan hyväksyttävien riskirajojen sisällä. Tällaisten periaatteiden noudattaminen synnyttää tärkeimmät menetelmät riskitilanteiden ehkäisemiseksi. Toisin sanoen riskiä voidaan välttää, hyväksyä tai vähentää.

Riskien välttäminen on suositeltu tekniikka. Se perustuu täydelliseen kieltäytymiseen liiketoimen suorittamisesta, jos siitä aiheutuu kielteisiä seurauksia. Mutta suunnitellusta liiketoimintamallista luopuminen merkitsee myös voittojen menetystä. Joten veroriskiä lukuun ottamatta sinun on suhteutettava se muihin tappioihin. Lisäksi yhdestä riski altis liiketoiminnasta kieltäytyminen voi johtaa ketjuun muita negatiivisia seurauksia.

Veroseuraamusten hyväksyminen voi olla täysi tai osittainen. Tällöin liikemies on velvollinen vastaamaan omilla varoillaan kaikista seurauksista, jotka aiheutuvat tietyn toimenpiteen toteuttamisesta.

Veroriskien vähentäminen on aikaa vievin ja samalla tehokkain tapa ratkaista vaikeita taloudellisia tilanteita.

Veronkierto

Maassamme veronkierto on laitonta tekoa, josta määrätään erilaisia seuraamuksia. Tarkoituksenmukaisen veronkierron seuraukset voidaan jakaa rikollisiin ja ei-rikollisiin.

Vero- ja lakien rikkominen, virheellinen kirjanpito, tavaroiden todellisen arvon aliarvioiminen, verojen laskennassa tehdyt laskuvirheet ovat rikoksen määrästä riippuen ei-rikosta.

Veronkiertomenetelmät,johtaa tuhoisiin tuloksiin

Kaikkien laittomien veronkierron suunnitelmien joukossa on edelläkävijänä piilotettu toteutus.

Tämä on yksinkertaisin ja samalla rikollinen menetelmä, joka perustuu siihen, että osaa tuloista ei kirjata kirjanpito- ja verotileille. Tulojen salaaminen voidaan suorittaa rikkomalla kassakoneiden käyttötapaa, epäluotettavasti heijastamalla sopimusmaksuja ja ylittämällä oikeushenkilöiden välisten käteismaksujen raja. Näitä menetelmiä käytettäessä verokirjanpito suoritetaan kaksinkertaisella kirjanpidolla, johon syötetään tahallaan vääriä tietoja.

Rikoslain mukaan tällainen verojen "optimointi" aiheutuneen vahingon määrästä riippuen on rangaistava eväällä mahdollisuus harjoittaa tiettyä kaupallista toimintaa. Tekijät voidaan myös pidättää enintään kuudeksi kuukaudeksi ja vankeuteen enintään kolmeksi vuodeksi.

Juridinen verotuksen optimointi

Verotuksen oikeudellinen optimointi perustuu tiettyihin periaatteisiin, joita noudatetaan kauppiaiden ja viranomaissuhteissa:

• Verot on maksettava vahvistettujen lakien mukaisesti.
• Siirtymät on maksettava viimeistään eräpäivän viimeisenä päivänä.
• Organisaatiolla on oikeus periä vähimmäisvero lakeja rikkomatta.

Veronmaksun laillinen optimointi on erotettava tahallisesta veronkierrosta. Jotta tämä raja ei ylity, yrityksellä on oltavajärjestäytynyt ammattimainen suunnittelu ja valvonta. Partnerin kanssa tehdyn sopimuksen veroriskit on arvioitava ja optimoitava ajoissa. Jokaisen johtajan tulee olla hyvin tietoinen siitä vastuusta, joka hänelle osoitetaan, jos lakia rikotaan.