Kuinka paljon maksaa vuodessa IP:stä: verot ja vakuutusmaksut, karttumismenettely

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Ennen kuin ryhdyt yksityisyrittäjäksi ja avaa yritys, sinun tulee huolehtia liiketoimintasuunnitelman, aloituspääoman lisäksi myös huolellisesti kaikista liiketoiminnan juridisista näkökohdista. Jokaisella yrittäjällä on velvollisuus maksaa veroja ja maksuja. Kuinka paljon maksaa IP:stä vuodessa? Tämä on tärkein kysymys, joka huolestuttaa uusia yrittäjiä.

Verot maksetaan IP-osoitteella

Ennen kuin alkaa laskea yksittäisen yrittäjän kulujen veroja ja maksuja, kannattaa päättää, mitä veroja yksityisyrittäjä maksaa ja minne. Yleensä maksujärjestelmä voidaan esittää seuraavasti:

• valitun verojärjestelmän mukaisesti saaduista tuloista maksettu vero;
• maksut siirretty työntekijöiden budjettiin;
• verot, jotka kannetaan teollis- ja tekijänoikeuksien aineellisesta omaisuudesta: liikenteestä ja maasta.

On tärkeää määrittää verotusjärjestelmä oikein ennen IP-osoitteen avaamista. Kuinka paljon maksaa vuodessa - riippuu suoraan verotusjärjestelmästä. ATUseimmissa tapauksissa yrittäjän on toimitettava asiaankuuluvat asiakirjat siirtymisestä tiettyyn järjestelmään kuukauden kuluessa rekisteröinnistä, muuten hän on automaattisesti velvollinen maksamaan veroja yleisen järjestelmän mukaisesti. Oikea-aikainen verojärjestelmän valinta auttaa välttämään ongelmia sääntelyviranomaisten kanssa ja säästää rahaa.

Tärkeää! Verojärjestelmä - tietty menettely verojen laskemiseksi ja maksamiseksi tietyn ajan. Järjestelyjä säätelevät Venäjän federaation verolaki ja muut liittov altion lait.

Tällä hetkellä yksittäisillä yrittäjillä on kaksi keskeistä järjestelmää: pääjärjestelmä ja erityiset verojärjestelmät.

Perusverojärjestelmä: siirtyminen ja verojen maksaminen

Pääjärjestelmä (OSNO) voi tulla voimaan, jos IP ei toimita itsenäisesti ilmoitusta siirtymisestä johonkin mahdollisista erikoistiloista. V altaosaa OSNO:sta käyttävät suuret yritykset, joilla on suuri liikevaihto ja jotka eivät saa käyttää erityisiä järjestelmiä. IP-osoitteet pysähtyvät harvoin OSNO:ssa. Tämä johtuu talousarvioon maksettavien verojen suuresta määrästä sekä kirjanpidon ja verokirjanpidon monimutkaisuudesta. Kuinka paljon yksittäinen yrittäjä maksaa veroja OSNOsta vuodessa?

Käyttäen IP-perusjärjestelmää sinun on laskettava ja maksettava budjetti:

• toimintaan käytettävän oikeushenkilön omaisuuden vero;
• henkilön tulovero;
• ALV.

Betkiinteistöverosta säädetään verolain 32 luvussa ja kuntien säädöksissä. Maksimipanos on 2 %. Liittov altion veropalvelun verkkosivusto auttaa sinua selvittämään, kuinka paljon yksittäiselle yrittäjälle on maksettava kiinteistöveroa ja veroprosentti tietyllä alueella. Yksittäiset yrittäjät maksavat veroa omaisuudesta, jota he käyttävät rahoitus- ja taloustoimintaan.

Arvonlisävero määräytyy luvun mukaisesti. Venäjän federaation verolain 21 §:n mukaan ja myyntikohteesta (verotuksesta) riippuen on 0%, 10% tai 20%.

Henkilötuloveroprosentti on 13 % yritystuloista (tuottojen ja kulujen erotus).

Nämä ovat yksityisten elinkeinonharjoittajien maksamia pakollisia veroja. Niiden lisäksi tietyntyyppisistä toiminnoista voidaan periä veroja, kuten:

• vesivero (vero syntyy maanalaisten vesivarojen, kuten kivennäisveden, kulutuksesta);
• valmisteverot (alkoholin ja tupakkatuotteiden valmistajat maksavat; tämä on välillinen vero, joka sisältyy tavaroiden hintaan);
• maavero (maksaa yrittäjät, jotka omistavat tontteja, joita käytetään liiketoimintaan).

OSNO:n ilmoitusten tekemisen ja verojen maksamisen ehdot

Kuinka monta kertaa vuodessa yksittäinen yrittäjä maksaa veroja ja tekee ilmoituksia OSNOsta?

ALV-ilmoitus toimitetaan neljännesvuosittain yksityisen yrittäjän rekisteröintipaikan veroviranomaiselle viimeistään kunkin raportointijaksoa (neljännes) seuraavan kuukauden 25. päivänä. Näin ollen 3 neliömetrille. 2018, yksittäisten yrittäjien on toimitettava ilmoitus viimeistään 25.11.2018 ja niin edelleen.

ALV on maksettava 3 kuukauden kuluessa raportointijaksosta kunkin 25. päivään asti tasaerissä.

Esimerkki! Kolmannen vuosineljänneksen vero oli 9 000 ruplaa. Sitten yksittäisen yrittäjän on maksettava vero järjestelmän mukaisesti: 25. lokakuuta - 3 000 ruplaa, 25. marraskuuta - 3 000 ruplaa, 25. joulukuuta - 3 000 ruplaa

Henkilön tuloveroa eli tuloveroa maksetaan talousarvioon kertomusvuotta seuraavan vuoden heinäkuun 15. päivään asti. On myös ennakkomaksuja, ne maksetaan neljännesvuosittain neljännestä seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä. Tuloveroilmoitus: lomake 3-NDFL jätetään ennen 30. huhtikuuta, 4-NDFL on toimitettava Verovirastolle viimeistään 5 arkipäivän kuluessa sen kuukauden päättymisestä, jolloin vuoden ensimmäinen tulo on saatu..

Kiinteistöverosta IP ei anna ilmoitusta, liittov altion veropalvelu lähettää itsenäisesti ilmoituksen veronmaksutarpeesta. Kuinka paljon maksaa IP-kiinteistöverosta vuodessa? Verotoimisto laskee itsenäisesti kiinteistöveron määrän ja ilmoittaa määrän ilmoituksessa. Sama koskee autoveroa. Nämä verot on maksettava seuraavan vuoden 1. joulukuuta mennessä.

Erityiset verojärjestelmät: verojen siirto- ja maksumenettely

Tärkeää! Erityinen verotusjärjestelmä on v altion kehittämä erityinen lakikokoelma, jonka tarkoituksena on yksinkertaistaa tiettyjen kansalaisryhmien kaupallista toimintaa.

Kuinka paljon sinun on maksettava vuodessa yksittäisestä yrittäjästä, joka on erityisjärjestelmässä,riippuu valitusta järjestelmästä. On olemassa neljä erityistä verojärjestelmää:

1. STS tai yksinkertaistettu verotusjärjestelmä;
2. PSN tai patenttiverojärjestelmä;
3. UTII tai yksittäinen vero laskennallisista tuloista;
4. ESKhN tai yksittäinen maatalousvero.

Jommankumman näistä verojärjestelmistä soveltamisen aloittamiseksi on veroviranomaisiin rekisteröitymisen jälkeen toimitettava asianmukainen hakemus rekisteröintipaikan veroviranomaisille. Hakemuksen voi myös jättää välittömästi rekisteröintiasiakirjapaketin kanssa.

Erityisjärjestelyjä soveltavien yksittäisten yrittäjien maksamat lisäverot:

• Kiinteistövero. Yksityinen yrittäjä maksaa kiinteistöveroa vain, jos heillä on toimitilakiinteistöjen aluerekisteriin kuuluvaa kiinteistöä.
• Yrittäjät erityisjärjestelyissä ja vesiveron, maaveron maksamisesta eivät ole vapautettuja.

Kuka ei voi käyttää erityisiä järjestelmiä?

Yrittäjän valitsema toimintatapa vaikuttaa myös siihen, kuinka paljon yksittäisen yrittäjän tulee maksaa vuodessa. Kaikki IP-osoitteet eivät voi nauttia erikoistilojen tarjoamista oikeuksista.

Ei oikeutta soveltaa STS:tä:

• valmisteveron alaisia tavaroita tuottavat yrittäjät;
• pankki- ja vakuutusorganisaatiot;
• eläke- ja sijoitusrahastot, puhumme ei-v altiollisista instituutioista;
• peliyrittäjät ja panttilainaamot;
• notaarit ja asianajajat yksityisessä ammatissa;
• tuotannon jakamissopimukseen osallistuvat osapuolet;
• ESHN:ää käyttävät yrittäjät.

Patenttijärjestelmää voivat soveltaa vain tietynlaista verolain mukaista toimintaa harjoittavat yksittäiset yrittäjät. Lisäksi patenttijärjestelmän soveltamisen rajoitukset ovat:

• IP:n keskimääräinen työntekijämäärä on yli viisitoista henkilöä;
• vuoden kokonaistulot yli 64 020 RUB;
• yksityisen yrittäjän toiminnan harjoittaminen yksinkertaisella yhtiösopimuksella tai kiinteistönhoitosopimuksen perusteella.

Yksinkertaista maatalousveroa voivat soveltaa vain yksityiset elinkeinonharjoittajat, joiden pääasiallinen toiminta on maataloustuotantoa, ja vain vähittäiskauppaa harjoittavat yrittäjät voivat soveltaa laskennallisen tulon yhtenäistä veroa.

Yksinkertaistettu verojärjestelmä

USN on suunniteltu pienille yrityksille ja yksittäisille yrittäjille. Se on suunniteltu paitsi keventämään pienyritysten taakkaa, myös yksinkertaistamaan kirjanpitojärjestelmää. Yksinkertaistetun järjestelmän yksittäiset yrittäjät pitävät vain tulokirjaa tai kulu- ja tulokirjaa.

Paljonko yksittäinen yrittäjä maksaa vuodessa yksinkertaistetussa verotuksessa? Se riippuu veroprosentista, jonka yksittäinen yrittäjä valitsee itse. On olemassa kahdenlaisia verokantoja, jotka verottavat eri kohteita: joko tulot tai tulot miinus kulut.

Tulojen os alta korko on 6 prosenttia yrittäjän aikana saamien tulojen summasta.harjoittaa taloudellista ja taloudellista toimintaa. Verotuksen kohteena ovat tulot.

Jos yrittäjä päättää soveltaa tulot miinus kulut -järjestelmää, kaikki tulot verotetaan miinus yksittäisen yrittäjän liiketoimintaan liittyvät kulut. Korko on tässä tapauksessa 15 prosenttia tuloista. Verotuksen kohde on "tulot miinus kulut".

Täydellinen luettelo yksinkertaistetun verojärjestelmän verotuskohteista (tulot ja kulut) löytyy verolain 26.2 §:stä.

Käytä yksinkertaisia kaavoja, jos haluat laskea, kuinka paljon maksaa vuodessa IP:stä yksinkertaistetussa verojärjestelmässä:

vero 6 %=kaikki IP-tulot vuosineljännekseltä0,06;

vero 15 %=(kaikki IP-tulot - kaikki IP-kulut)0, 15.

Esimerkki 1: IP Ivanova I. I. vuoden 2018 kolmannella neljänneksellä oli 288 000 ruplaa. Yksittäisen yrittäjän on maksettava budjettiin 17 280 ruplaa. (288 0000,06).

Esimerkki 2: IP Sidorova S. S.:n tulot vuoden 2018 toisella neljänneksellä 415 000 ruplaa ja kulut 301 000 ruplaa. Sitten yksittäinen yrittäjä on velvollinen maksamaan 17 100 ruplaa talousarvioon. ((415 000 – 301 000)0, 15).

Tärkeää: jos veron määrä on alle 1 % tuloista, niin yksittäisen yrittäjän tulee maksaa vähintään 1 % tuloista veroa. Esimerkiksi, jos IP Petrov P. P.:n tulot ovat 191 000 ruplaa ja kulut 190 000 ruplaa, veron määrän tulisi olla 150 ruplaa. ((191 000 ruplaa - 190 000 ruplaa)0,15). Laskemme vähimmäisveron 1 % tuloista. Vähimmäisvero=1 910 ruplaa. (191 0001 %). Tämä on yli 150 ruplaa. vero lasketaan 15 prosentin verokannan mukaan. Siksi IPmaksaa vähimmäisveron 1 910 RUB

STS korvaa kolme muuta veroa: kiinteistöveron, arvonlisäveron ja tuloveron. Siksi USN-maksajat on vapautettu velvollisuudesta maksaa nämä verot ja toimittaa ilmoituksensa veroviranomaiselle. Tuloveroilmoitus tulee antaa vain, jos työsuhteessa on työntekijöitä, joiden tuloista on tehty vähennyksiä kassoihin.

Ilmoitus annetaan vain kerran vuodessa raportointivuotta seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivään saakka. Maksu suoritetaan ennakkomaksuna neljännesvuosittain.

Patenttiverojärjestelmä

Järjestelmä on suosittu yrittäjien keskuudessa ilmeisistä syistä: ei tarvitse ylläpitää suuria kirjanpitoasiakirjoja, maksujen määrä on kiinteä, PSN:n käyttö poistaa yksityishenkilöltä kiinteistöveron, tuloveron ja arvonlisäveron maksun yrittäjät.

Kuinka paljon minun pitäisi maksaa IP:stä vuodessa patentista? Se riippuu toiminnan tyypistä. Voit selvittää patentin tarkan hinnan liittov altion veropalvelun verkkosivustolta. Summan selvittämiseksi sinun on määritettävä OKVED-koodi, alue ja patenttikausi. Automaattinen järjestelmä laskee kustannusten itsenäisesti ja ehdottaa maksun eräpäivää.

Patenttijärjestelmä ei vapauta maksujen suorittamisesta rahastoihin, kuten sosiaalivakuutusrahastoon.

Yksittäinen vero laskennallisista tuloista

UTII:ta voidaan soveltaa vain tietyntyyppisiin toimintoihin, jotka on määritelty kohdassa Ch. Venäjän federaation verolain 26.3. Verotuksen kohteena ovat tästä toiminnasta saadut tulot. UTII:tä sovelletaan vapaaehtoisesti ja se vaatii yrittäjää pitämään erillistä kirjanpitoa UTII:stä ja pääasiallisestaverotusjärjestelmä. Jotta saadaan selville, kuinka paljon yksittäinen yrittäjä maksaa veroja vuodessa, UTII:lle sovelletaan kaavaa:

UTII=DBFPKo1Ko2, missä

DB - perustulo, joka määräytyy toiminnan tyypin mukaan;

FI on fyysinen mittari, joka voi olla liiketilojen pinta-ala tai työntekijöiden lukumäärä;

Ko1 on deflaattori, jonka liittov altion viranomaiset asettavat vuodeksi; vuonna 2018 se on 1 868;

Кo2 - korjauskerroin toiminnan tyypistä riippuen; sen arvon määräävät paikalliset viranomaiset.

Yksi maatalousvero

Yhteinen maatalousvero (ESKhN) on oikeutettu soveltamaan yksittäisiä yrittäjiä, jotka ovat maataloustuotteiden ja -tavaroiden tuottajia.

ESHN:n verotuksen kohteena ovat tulot kuluilla vähennettynä. Korkein veroprosentti on 6 prosenttia. Alueviranomaiset voivat alentaa korkoa.

Jotta määritetään, kuinka paljon IP:stä maksetaan vuodessa, ESHN:n laskentakaavaa käytetään:

ESHN=(tulot - kulut) x 6%.

Verokausi on vuosi. IP-veron ennakkomaksuja maksetaan puoli vuotta (25.7. asti). Loput verosta on maksettava seuraavan vuoden maaliskuun 31. päivään mennessä ilmoituksen tekemisen yhteydessä.

Yksittäisten yrittäjien ilman työntekijöitä vakuutusmaksut

IP maksaa vakuutusmaksut itselleen. Ilman työntekijöitä heidän on maksettava itselleen kiinteitä summia sairaus- ja eläkevakuutuksista.

Kuinka paljon IP-osuutta rahanpesun selvittelykeskukselle tulee maksaa vuodessa? Summa vuonna 2018on 26 545 ruplaa.

Sinun on siirrettävä 5 840 ruplaa sairausvakuutusta varten.

OPS:lle ja CHI:lle suoritettavien maksujen siirtämisen määräaika on kuluvan vuoden 31. joulukuuta asti.

Jos yksittäisen yrittäjän vuoden tulot ylittivät 300 000 ruplaa, on laskettava ja maksettava talousarvioon 1 % tuloista kiinteiden maksujen lisäksi. Näistä maksuista ei raportoida, mutta maksetut summat voidaan ottaa huomioon yrittäjän kuluissa. Lisämaksu siirretään viimeistään seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivänä.

Työntekijöiden maksut

IP on velvollinen siirtämään maksut työntekijöilleen:

• 22 % maksuista työntekijälle - tämä on summa, joka osoittaa, kuinka paljon IP:tä maksetaan PF:ssä; kunnollinen luku kertyy vuodessa;
• sairausvakuutuksen IP-siirroissa 5, 1 % maksuista;
• 2, 9 %:n osuus sosiaalivakuutuksesta;
• vahinkomaksut vaihtelevat välillä 0,2-8,5 % ja riippuvat sen toiminnan vaaraluokasta, johon työntekijät osallistuvat.

Lisäksi yrittäjän on maksettava tuloveroa 13 % työntekijän tuloista ja annettava 6-henkilön tulovero (neljännesvuosittain) ja 2-henkilön tulovero (vuosittain).

IP ilman tuloja

Kuinka paljon maksaa vuodessa IP ilman tuloja? Usein on tilanteita, joissa henkilö avaa IP-osoitteen, mutta ei suorita toimintaa. Tämä ei tarkoita ollenkaan, etteikö hänen pitäisi maksaa veroja ja maksuja.

• STS: STS:llä oleva yrittäjä ilman tuloja ei maksa mitään budjettiin.
• Pakollisen sairausvakuutuksen ja pakollisen sairausvakuutuksen maksut: jos yksittäisellä yrittäjällä ei ole työntekijöitä, hänen on siirrettävä vakuutusmaksut pakolliseen sairausvakuutukseen ja pakolliseen sairausvakuutukseen.
• henkilökohtainen tulovero:maksetaan vain jos tuloja on (tässä tapauksessa ei).
• Työntekijöiden maksut: jos työntekijöille oli maksuja, ne on siirrettävä kokonaisuudessaan jokaista kokopäiväistä työntekijää kohti.