Riskiarviointi yrityksessä: esimerkki, lähestymistavat ja mallit

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Yksi vakuutusyhtiöiden perustoiminnoista on riskien arviointi (vakuutus). Sen merkitys johtuu siitä, että tässä vaiheessa mallinnetaan tulevaisuuden vakuutuksen pääparametrit. Epäasianmukaisten riskien ottaminen tai virheellinen luokittelu johtaa siten vakuutustoiminnan tuloksen heikkenemiseen sekä riittämättömän riskisalkun syntymiseen. Tämä on erityisen tärkeää vakuutusalalla, joka on luonteeltaan pitkäaikaista. Virheellisesti tehtyjä vakuutussopimuksia ei vakuutusyhtiö voi yksipuolisesti irtisanoa, joten niillä voi olla pitkäksi aikaa negatiivinen vaikutus sen taloudelliseen tilanteeseen.

Yleisnäkymä

Riski - suoritettuun työhön liittyvän ei-toivotun ilmiön mahdollinen esiintyminen. Tämä voi johtaa menetykseen, loukkaantumiseen tai kuolemaan työtä tekeville työntekijöille.

Yrityksen riskinarvioinnin alla ymmärtää vaarojen tunnistaminenja tuotannossa esiintyvät yritykselle kohdistuvat uhat, näiden uhkien laajuuden määrittäminen, jotta voidaan tunnistaa keinoja estää.

Tämä on myös joukko analyyttisiä toimintoja, joiden avulla voit ennustaa lisätulomahdollisuuksia tai odotetun vahingon määrän.

Riskien arvioinnin periaatteet

Yrityksen riskinarvioinnin perusperiaatteita ovat:

• lähestymistavan monimutkaisuus, joka ilmaistaan tarpeessa arvioida kaikki vaarat ja niiden lähteet yrityksessä;
• riskitason vertailukelpoisuus tuottotason kanssa;
• riski-kustannussuhde tarkoittaa, että mahdollisen vahingon määrän tulee olla suhteessa vahinkovakuutuksen tarjoavaan pääomaosuuteen;
• taloudellinen toteutettavuus, kun riskinhallintaprosessin pitäisi olla kannattavampi kuin sen kustannukset.

Tarkoitus ja aihe

Yrityksen riskinarviointi vakuutusesimerkillä kattaa seuraavat alueet:

• lääketieteellinen;
• ammattilainen;
• ei-kaupallinen;
• taloudellinen.

Lääketieteellinen riski liittyy vakuutetun terveyteen ja sen määräävät monet tekijät: biologinen ja geneettinen, ikä, elämäntapa ja käyttäytyminen.

Ammatillinen vaara sisältää kaikki tekijät, jotka vaikuttavat suoritetun työn paikkaan ja tyyppiin liittyvään kuoleman todennäköisyyteen. Sen esiintyminen perustuu olettamukseen, että vaara ammatissa ei ole lineaarinen, vaan satunnainen.jakaantuneena eri työelämän aloille. Tämäntyyppiset riskit sisältävät tekijöitä, jotka vaikuttavat suoraan ihmisten turvallisuuteen (melu, pöly, valo jne.) sekä epäsuoria tekijöitä (jännitys, stressi, jännitys jne.)

Ei-kaupallinen riski - tämä tyyppi koostuu kaikista ei-kaupallisista toimista, joita vakuutettu suorittaa vapaa-ajallaan. Tässä on otettava huomioon yksilön edut. On myös etuja, jotka eivät selvästikään lisää epäonnistumisten määrää.

Rahoitusriski liittyy jonkinlaisen jälleenvakuutuksen vaaraan, joka ymmärretään kahdella tavalla: liian kalliiksi vakuutukseksi suhteessa käytettävissä olevaan tuloon tai liiallisena suhteessa vakuutuskorkoon. Tällaisen ilmiön seurauksena voi olla yrityksen nopea lopettaminen.

Komponentit

Vakuutusriskiä arvioidaan kahdella osatekijällä:

• valinta;
• luokitus.

Vakuutusyhtiö arvioi yksittäiset korvaukset niiden aiheuttaman riskin perusteella osana valintaprosessia päättääkseen, hyväksyykö vai hylkäävätkö (lykkäävät) vakuutuskorvaukset. Lykkäystä sovelletaan tilanteessa, jossa riskiä on mahdotonta arvioida oikein kyseisellä hetkellä ja kun tällainen mahdollisuus saattaa ilmaantua lähitulevaisuudessa. Siksi valintaprosessin tärkein ja välitön tarkoitus on vastustaa itsensä vakuuttavien yritysten tekemää kielteistä itsevalintaa.

Prosessin toinen komponentti on luokitteluhyväksyttyjä vakuutuskorvauksia tietyille riskiluokille. Tämä näkyy suoraan palkkion soveltamisessa. Luokittelussa vakuutettu luokitellaan asiakasryhmään, joka edustaa samanlaista riskin todennäköisyyttä. Luokituksen välitön tarkoitus on saavuttaa tilanne, jossa vakuutus otetaan mukaan sen riskin suuruutta kuvaavilla ehdoilla ja maksutasolla.

Asiakasluokittelun ja maksujen rakenteen lähtökohtana on vakioluokan (ryhmän) jako. Se kuvastaa koko vakuutuskannan keskimääräistä riskiä ja hallintarekisteröityjä kuormitetaan keskimääräisellä vakuutusmaksulla. Vakioryhmän tulee olla riittävän suuri ja siinä tulee olla riittävän suuri osuus vakuutetuista (n. 90 %). Tämä vähentää keskimääräisestä riskistä poikkeamisen todennäköisyyttä ja alentaa vakuutuskannan hallinnointikustannuksia.

Vakioluokan lisäksi on tarpeen luoda ei-standardiluokkia, joissa on lisääntynyt vakuutusriski sekä korotettu vakuutusmaksu. On tärkeää, että näiden luokkien määrä takaa tasapainon vähimmäisvaatimusten (teknisistä tarpeista johtuen) ja niiden enimmäismäärän välillä, jotta voidaan välttää valinnan estoon liittyvät riskit ja lisätä hallintokuluja.

Delphi-menetelmä ja nimellinen ryhmämenetelmä: Sovelluksen perusteet

Riskien tunnistamisessa käytetään erilaisia kehitettyjä menetelmiä yritysriskien kvantitatiiviseen arviointiin. Tärkeimmistä menetelmistä on syytä huomata seuraavat menetelmät:tarkistuslista, heuristinen, Delphi ja holistinen.

Esimerkiksi Delphi-menetelmä perustuu riskien tunnistamisprosessiin kutsuttujen asiantuntijoiden mielipiteisiin. Tällöin yksilöt eivät tapaa eivätkä usein tiedä, ketkä muut ovat mukana riskintunnistusprosessissa ja minkä tyyppisiä riskejä on jo tunnistettu.

Delphi-menetelmä koostuu kolmesta vaiheesta:

• Arvioinnin suorittavan asiantuntijaryhmän valinta.
• Anonyymin luettelon laatiminen riskeistä, joille he uskovat yrityksen olevan alttiina.
• Tarjoamme kaikille tarkastajille kattavan tutkimuksen, jossa luetellaan kaikentyyppiset riskit, jotka tunnistusprosessiin osallistuneet tutkijat ovat tunnistaneet. Uutta tunnistamista koskevien pyyntöjen muodostaminen ottaen huomioon esitetyn tutkimuksen tulokset (tämä prosessi voidaan toistaa monta kertaa).

Delphi-menetelmä yrityksen toiminnan riskien arvioimiseksi on samanlainen kuin nimellisryhmämenetelmä. Sen avulla yksittäisiin asiantuntijoihin voidaan ottaa yhteyttä ilman suoraa yhteydenpitoa heidän välillään.

Yritysriskin arviointi ja esimerkki nimellisryhmän menetelmän soveltamisesta sisältää kolme vaihetta:

• kokoamalla asiantuntijapaneelin ja pyytämällä heitä ilmoittamaan tunnistetut riskinsä kirjallisesti;
• luettelon laatiminen kaikentyyppisistä vaaroista, jotka on saatu ja asiantuntijoiden käsitelleet;
• anna jokaiselle asiantuntijalle painoarvo (tietyn riskin merkitys yrityksen kannattavuuden kann alta) ja aseta ne järjestykseen.

VaR-menetelmäsijoitusriskiarvioinnit

Tänään VaR-menetelmä on erittäin suosittu monien sijoittajien ja pankkien keskuudessa yrityksen riskinarviointijärjestelmässä. Sen tehtävänä on ilmaista olemassa oleva sijoitusriski yhdellä numerolla. Pohjimmiltaan VaR on kokonaistappio, joka ei ylitä salkun arvon menetystä millään ajanjaksolla ja ottaa huomioon tämänhetkiset todennäköisyydet.

Tarkkoja laskelmia varten sinun on tiedettävä salkun voitonjakofunktio tietyltä ajanjaksolta. Useimmissa tapauksissa VaR-arvot valmistuvat yhdestä kymmeneen päivään, jolloin luottamustaso on erittäin korkea - jopa 99%.

Jotta VaR voidaan laskea tarkasti, tulee ottaa huomioon useita perusparametreja - tietty ajanjakso (jolle laskelmat tehdään) sekä sijoitussalkun kokonaisarvon koostumus ja jakautumisfunktio.

Näyttää siltä, että tieto ei ole salkun koostumuksen kann alta vaikeaa, mutta käytännössä ongelmia on, etenkin kun on kyse suurista yrityksistä. Menneisyyden arsenaalissa voi olla tuhansia omaisuutta vaikeuksien jäljittämiseksi. Toinen tärkeä kohta on näiden instrumenttien arvon määrittäminen.

VaR-yritysriskien arviointimenetelmä on kehitetty siten, että eri sijoittajaryhmien riskien ja tarpeiden arviointi on mahdollisimman helppoa. VaR-estimointiin on kolme päämenetelmää. Jokaisella niistä on omat ominaisuutensa:

• Historiallinen menetelmä. Siinä tutkitaan salkun tuottamia hintamuutoksia menneisyyden aikana, jotta voidaan laskea historialliset tiedot käyttöomaisuuden arvosta (jomenneisyys). Tämän menetelmän etuna on, että on mahdollista arvostaa omaisuussalkku, mukaan lukien johdannaiset (futuurit, optiot jne.). Haittapuoli: V altava työ kerätä historiallisia tietoja.
• Analyyttinen menetelmä. Se sisältää salkun arvoon vaikuttavien markkinatekijöiden tunnistamisen ja kirjaamisen. Etuna on, että suurin osa vaadituista parametreista on jo olemassa, joten VaR-laskenta on melko nopeaa. Haittapuoli: heikko laatu ja epätarkat laskelmat.
• Monte Carlo -menetelmä. Se sisältää todennäköisten hintamuutosten mallintamisen tiettyjen oletusten perusteella. Se ottaa huomioon myös markkinatekijät, jotka voivat vaikuttaa salkun hintaan. Tämän menetelmän etu: kyky konfiguroida laskenta helposti uudelleen ottaen huomioon taloudelliset ennusteet. Haittapuoli: se ei näytä salkun lopullista hintaa, vaan tapahtuman ainoaa mahdollista skenaariota, laskelmien monimutkaisuutta.

Konkurssiriskin arviointi

Alla olevat taulukot osoittavat yrityksen konkurssiriskin arvioinnin päämenetelmien ominaispiirteet.

Se liittyy yleensä yrityksen taloudellisten tappioiden todennäköisyyteen haitallisten tekijöiden vaikutuksesta.

Yritysriskien arviointi ja esimerkki menetelmästä on esitetty alla olevassa taulukossa.

Mallin tekniset tiedot	Mallissa käytetyt ilmaisimet	Mallin funktion muoto ja luokituskriteeri
Mallista luodaanyritysten katsottiin olevan konkurssissa tai niitä uhkasi konkurssi. Otos koostui 34 epäonnistuneesta yrityksestä. Terveet yritykset valittiin siten, että jokainen niistä vastasi yhtä konkurssiin menneistä yrityksistä. Aluksi analysoitiin 19 taloudellista indikaattoria, joista kuutta käytettiin mallin rakentamiseen.	X1 - lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat; X2 - lyhytaikaiset varat - vaihto-omaisuus - lyhytaikaiset saamiset / velat; X3 - bruttovoitto / myyntitulot; X4 - keskimääräinen varastoarvo / myyntitulo360 päivää; X5 - nettotulos / keskimääräinen omaisuuden arvo; X6 - velat yhteensä + varaukset / liiketulos + poistot;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - ei konkurssiriskiä

Seuraava malli liittyy varojen ja realisoituneiden taloudellisten arvojen suhteen tunnuslukujen laskentaan.

Yrityksen konkurssiriskin arviointi J. Gaidkin, D. Stosin mallin avulla.

Mallin tekniset tiedot	Mallissa käytetyt ilmaisimet	Mallin funktion muoto ja luokituskriteeri
Malli kehitettiin 34:lle yritykselle, jotka kuuluvat kahteen numeerisesti samanlaiseen luokkaan: maksukyvyttömiin ja konkurssiin. Aluksi käytettiin 20 indikaattoria, lopultalopulta vain neljä otettiin huomioon.	· X1 - velkojen keskimääräiset kustannukset; lyhytaikainen / myytyjen tavaroiden hinta360 päivää; X2 - nettotulos / vuoden keskimääräinen omaisuusarvo; X3 - bruttotulos / liikevaihto; X4 - varat yhteensä / velat yhteensä.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - ei riskiä

Riskiarviointi yrityksessä ja esimerkki mallista A. Omistukset on esitetty alla olevassa taulukossa. Tämän menetelmän puitteissa esitetään eri omaisuus-, velkaryhmien suhde yrityksen tuottoon.

Mallin tekniset tiedot	Mallissa käytetyt ilmaisimet	Mallin funktion muoto ja luokituskriteeri
Malli rakennettiin 40 konkurssiin menneen yrityksen ja 40 toimintaansa jatkavan yrityksen pohj alta. Tutkimus kesti 3 vuotta (1993-1996). Analyysin ensimmäisessä vaiheessa valittiin 28 taloudellista indikaattoria, joista mallin lopullinen muoto perustui viiteen.	X1 - lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat; X2 - velat yhteensä / varat yhteensä; X3 - tulot kokonaistoiminnasta / keskimääräinen vuosiomaisuus; X4 - nettotulot / varat; X5 - lyhytaikaiset velat / myytyjen tavaroiden ja materiaalien kustannukset360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - ei konkurssiriskiä

Seuraava malli näyttää tunnuslukujen laskennan yrityksen taloudellisen tuloksen suhteesta varoihin ja velkoihin.

E. Michinskan ja M. Zawadzkin yritysriskinarviointimalli (GINE PAN -malli)

Mallin tekniset tiedot	Mallissa käytetyt ilmaisimet	Mallin funktion muoto ja luokituskriteeri
Mallin arviointi perustui 80 yrityksen joukkoon 40 riskittömässä ja 40 vaarattomassa pankissa. Analyysi sisälsi raportointitiedot vuosilta 1997-2001. Esivalittiin 45 indikaattoria. Mallin rakentamiseen käytettiin neljää indikaattoria.	X1 - liiketulos / vuoden keskimääräinen omaisuusarvo; X2 - oma pääoma / varat; X3 - nettotulos + poistot / velat yhteensä; X4 - lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - ei konkurssiriskiä

Taloudellinen riskiarvio

Mietitään menetelmää riskien arvioimiseksi yrityksessä. Selvitysvaihtoehtoja on v altava määrä sekä kotimaassa että ulkomailla.

Taloudellisen riskin arvioinnissa käytetään enimmäkseen kvalitatiivisia menetelmiä. Jommankumman valintaa tulee edeltää tunteminentämän ryhmän ominaisuudet. Laadulliset riskinarviointimenetelmät voidaan jakaa kolmeen ryhmään: matriisimenetelmät, indikaattorimenetelmät, riskikaaviot.

Matriisi - yleensä kaksiparametriset menetelmät. Yrityksen taloudellisten riskien arviointi tällä tavalla perustuu kahdesta parametrista rakennettavaan matriisiin. Kun riskinarviointi on analysoitu, se ei ole vaikeaa, mutta on muistettava, että työympäristöön liittyvien parametrien, kuten riski altistumisen, puuttuminen voi estää tarkan vaarojen arvioinnin.

Matriisimenetelmien ryhmään kuuluvat PHA-menetelmä ja riskimatriisimenetelmä ei-mitattavissa oleville tekijöille.

Osoitinmenetelmät ovat moniparametrisiä ja monitasoisia menetelmiä. Tässä tapauksessa riskinarviointi perustuu indikaattorin arvon laskemiseen, joka on parametrien painojen tulo. Useiden parametrien ja riskiarvojen estimointitasojen käyttöönotto tekee arvioinnista täydellisemmän ja tarkemman kuin matriisimenetelmien tapauksessa. Indikaattorimenetelmien käyttöä riskien arvioinnissa helpottavat sellaiset parametrit kuin altistuminen riskeille, kyky suojautua uhkilta. Yritysriskien arviointia ja esimerkkiä indikaattorimenetelmästä kutsutaan yleisemmin viiden askeleen menetelmäksi.

Graph-method on monipuolisin tapa arvioitujen parametrien tasojen lukumäärän suhteen - jokaiselle parametrille on kahdesta viiteen tasoa. Kannattaa muistaa, että vaikka pienellä määrällä tasoja on helpompi arvioida parametreja, riskinarviointi ei ole riittävän tarkka. Tämä menetelmä arvioi neljä parametria, mutta ottaa huomioon myös lisäkriteerit, kuten altistuminen ja kyky suojata uhkia vastaan. Tämä ratkaisu mahdollistaa täydellisemmän taloudellisen riskin arvioinnin.

Työriskiarviointi

Ammatillisten riskien arviointi yrityksessä on prosessi, jossa jatkuvasti tutkitaan kaikkia mahdollisia työntekijöiden suorittaman työn näkökohtia, jotta voidaan tunnistaa vaaratekijät, määrittää niiden poistamisen mahdollisuus tai sellaisen mahdollisuuden puuttuminen estääkseen niiden syntymisen käyttämällä tarvittavia toimenpiteitä ja suojavarusteita.

Ammattiriskin arviointiin on monia tehokkaita menetelmiä. On kuitenkin suositeltavaa valita sellaisia, jotka eivät vaadi erityisosaamista ja jotka asiantuntijaryhmän voi helposti arvioida. On kuitenkin huomattava, että saadut tulokset antavat tarvittavat tiedot vaarojen estämiseksi. On olemassa kolme aluetta, joilla on eri riskitasot:

• alueella I, jossa riski on kohtuuttoman suuri eikä sitä voida vähentää käytettävissä olevilla resursseilla, työtä ei sallita;
• alue II, jossa riski voidaan hyväksyä, jos sitä jatkuvasti valvotaan, mutta mahdollista vaaraa on pyrittävä vähentämään taloudellinen tilanne huomioon ottaen;
• alue III, jossa riski on mitätön eikä vaadi hallintaa, koska sen ei odoteta kasvavan.

Kirjallisuudesta löytyy tietoa siitä, että riskinarviointi on tarpeen tehdä kaikille työpaikoille. Tämä tulee tehdä niille tehtäville, joille ei ole aiemmin tehty analyysia, jamyös silloin, kun asennon muutos voi muuttaa vaaran tasoa.

Riskiarviointi on suoritettava, kun:

• uusia työpaikkoja luotu;
• muutoksia tehdään työasemilla;
• työympäristötekijöiden hyväksyttävää tasoa koskevat vaatimukset, riskiarvioinnit ovat muuttuneet;
• Suojatoimenpiteiden soveltamiseen liittyvät muutokset.

Yllämainittujen tapausten lisäksi työpaikoilla ja teknologioissa ja prosesseissa voidaan vaatia myös määräajoin tehtävää riskinarviointia, joiden riski todennäköisyys on suuri ja joiden seuraukset voivat olla erittäin merkittäviä tai katastrofaalisia.

Johtopäätös

Siksi riskinarviointi ymmärretään laajasti prosessina, jossa määritetään vaaraan liittyvän tapahtuman todennäköisyys. Arviointiprosessia pidetään osana analyysia. Se sisältää myös joukon työkaluja ja menetelmiä. Lopullisena tavoitteena on vähentää riskejä ja hyötyä vallitsevasta tilanteesta.