Henkilökohtaiset tuloverovähennyskoodit: dekoodaus

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Jokaisessa yksittäisessä asiakirjassa 2 tuloveroa, edustajan on täytettävä solut. Hänen on ilmoitettava tulot, verovähennykset. Henkilökohtaisten tuloverovähennystunnusten koostumusta täydentävät vuosittain veropalvelun asiantuntijat. Kirjanpitäjien on jatkuvasti parannettava taitojaan voidakseen täyttää raportit oikein.

Salaukset

Verovähennyskoodi on kolminumeroinen numeerinen arvo. Vähennys - summa, joka vähennetään laskentaperusteesta dokumentoitujen tietojen läsnä ollessa. Se alentaa kansalaisten tulojen verotusta.

Henkilökohtaisen tuloveron vähennyskoodin kohdat

Jotkut tuloslaskelman määrät ja vähennykset on lueteltu osiossa kolme. Vähennys näkyy sen kansalaisen tulojen vieressä, joihin sitä sovelletaan. Muiden vähennysten os alta todistuksessa on kohta neljä. Siellä määrätään sosiaali-, omaisuus- ja vakiovähennykset.

Lasten vähennykset

Kansalaisten tuloista tehdään perusvähennyksiä, joita verotetaan 13 prosentin verokannan mukaan. Osana näitä etuja verolaissa säädetään lasten vähennyskoodeista. Ne myönnetään hakemuksen perusteellakansalaiset kirjanpitoon tai tarkastukseen sekä todistukset, jotka vahvistavat oikeuden tällaiseen vähennykseen.

Entiset vanhat lapsen verovähennyskoodit. Vanhat päätelmät ja salaukset näkyvät alla olevassa taulukossa.

Vähennyskoodi	114	Ensimmäiselle lapselle
	115	Toiselle vauvalle
	116	Jokaiselle lapselle toisen jälkeen
	117	Ensimmäisen tai toisen ryhmän vammaiselle lapselle

Uusia salauksia vuodelle 2018

Lasten vähennysehdot:

• Lapsi ei saa olla täysi-ikäistä vanhempi.
• Oppilaitoksessa päätoimisesti opiskelevan lapsen ikäraja on kaksikymmentäneljä vuotta.
• Suoriteperusteisen vähennyksen saajan tulos (lukuun ottamatta osinkotuloa) saa olla enintään kolmesataaviisikymmentätuhatta ruplaa. Kun kokonaistulot ylittävät enimmäisrajan, lapsivähennyksiä ei enää tehdä.
• Vähennys on saatavilla kaikille lapsille aiemmista lapsista riippumatta.
• Jos vanhempi tai huoltaja tunnustetaan yksinhuoltajaksi tai huoltajaksi, hänelle myönnetään verovähennys kaksinkertaisena. Syynä yksinhuoltajalle on toisen vanhemman kuolema tai puuttuminen (tunnustusilmoitus).
• Jos yksinhuoltaja menee naimisiin, kaksinkertainen vähennys vanhemmastaainoassa henkilössä ei enää tarjota.
• Jos toinen vanhempi hakee lapsilisän epäämistä. Kaksinkertainen vähennys voidaan siirtää toiselle vanhemmalle (mukaan lukien adoptiovanhemmat) heidän pyynnöstään.

Oti käyttöön uudet lasten vähennyskoodit vuodelle 2018. Lisätietoja uusista salakirjoista on alla olevassa taulukossa. Vähennyskoodi 114 muutettiin koodiksi 126.

Koodi	Koko	Litteraatti
		Kuka on vastaanottaja	Lapsi
126	1400	Vanhempi, adoptio	Ensimmäinen
127	1400		Toinen
128	3000		Kolmas (seuraava)
129	12000		Vammainen lapsi
130	1400	Huoltaja, edunvalvoja, adoptiovanhempi	Ensimmäinen
131	1400		Toinen
132	3000		Kolmas (seuraava)
133	6000		Vammainen lapsi
134	2800	Yksinhuoltaja tai adoptiovanhempi	Ensimmäinen
136	2800		Toinen
138	6000		Kolmas (seuraava)
140	24000		Vammainen lapsi
135	2800	Huoltaja, huoltaja tai puolisovanhempi, joka on yksinhuoltaja	Ensimmäinen
137	2800		Toinen
139	6000		Kolmas (seuraava)
141	12000		Vammainen lapsi
142	2800	Vanhempi tai adoptiovanhempi. Toinen vanhempi kieltäytyi vähennyksestä	Ensimmäinen
144	2800		Toinen
146	6000		Kolmas (seuraava)
148	24000		Vammainen lapsi
143	2800	Huoltaja, huoltaja tai adoptiovanhempi. Toinen vanhempi kieltäytyi vähennyksestä	Ensimmäinen
145	2800		Toinen
147	6000		Kolmas (seuraava)
149	12000		Vammainen lapsi

Kiinteistöveron vähennykset

Vuodesta 2008 vuoteen 2014 kiinteistövähennys oli kahden miljoonan ruplan sisällä kiinteistöä kohden. Kiinteistöjen hankintaan liittyvien lainojen korkojen vähennystä ei rajoitettu.

Vuodelta 2014 verovähennyksen määrä on rajoitettu kahteen miljoonaan ruplaan veronmaksajaa kohden. Voit hakea vähennystä useista kohteista, kunnes kokonaiskustannukset saavuttavat enimmäisrajan. Asuntolainan korkovähennys on rajoitettu kolmeen miljoonaan ruplaan. Nämä säännöt koskevat kansalaisia, jotka ovat saaneet vähennystä vasta vuonna 2014.

Kansalainen voi palata vuosittain enintäänkolmetoista prosenttia tämän verokannan mukaisesta vuositulosta. Osingot eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia.

Koodi 311

Tuot, jotka on käytetty kiinteistön rakentamiseen tai ostamiseen Venäjän federaatiossa, asuntorakentamista varten tarkoitetun maan hankintaan ja maa-alueeseen, jolla hankittu omaisuus sijaitsee

Koodi 312

Tuot, jotka on käytetty sellaisten lainojen korkojen takaisinmaksuun, jotka on tosiasiallisesti käytetty kiinteistön rakentamiseen tai ostamiseen Venäjän federaatiossa, asuntorakentamiseen tarkoitetun maan hankintaan ja maa-alueeseen, jolla hankittu asuinkiinteistö sijaitsee, takaisinmaksuun luottolaitoksilta saatujen lainojen korot, jotka on tarkoitettu lainaamaan edelleen esineitä rakentamiseen tai ostoon Venäjän federaatiossa

Verovähennys on mahdollista saada:

• luovutuksen vastaanottotodistuksen allekirjoitusvuonna ja lisäksi, jos kansalaisella oli sopimus osakepääomasta rakentamiseen, sopimus oikeuksien luovuttamisesta rakentamiseen osallistumista koskevaan asiakirjaan, sopimus asuntorakentamisen osuuskunta;
• kiinteistörekisteriin merkintävuonna ja oikeudet siihen ja sen ulkopuolelle.

Oikeus omaisuusvähennykseen ei lopu. Henkilö voi saada sen oikeuden saamishetkellä voimassa olevien rajoitusten mukaisesti. Vähennys voidaan tehdä siitä vuodesta, jolloin siihen oikeus syntyy. Eläkeläiset voivat saada vähennyksen viimeisten neljän vuoden tuloista.

Sosiaaliset vähennykset

Sosiaaliverovähennys myönnetään kansalaiselle, joka on käyttänyt omat tulonsa hoitoon tai lääkkeiden hankintaan liittyviin kuluihin:

• oma hoito, aviomies (vaimo), ensilinjan sukulaiset, lapset (täyteen asti);
• kansalaiselle, hänen vaimolleen (aviomiehensä), vanhemmille, alle 18-vuotiaille lapsille hoidon aikana määrätyt ja henkilökohtaisilla varoilla ostetut lääkkeet;
• vakuutusmaksut organisaatioille henkilökohtaisten sairausvakuutussopimusten perusteella veronmaksajille, vaimolle (aviomies), vanhemmille, lapsille (kunnes he tulevat täysi-ikäisiksi).

Tavalliset verovähennyskoodit näkyvät alla olevassa taulukossa.

Koodi 320	Opiskelen korkeakouluissa, veljeni (sisareni) 24-vuotiaana kokopäiväisesti
Koodi 321	Alle 24-vuotiaiden sijaislasten koulutus
Koodi 324	Lääkintäpalvelut itsellesi, vanhemmille, puolisolle, alle 18-vuotiaille lapsille (mukaan lukien adoptiolapset), alle 18-vuotiaille osastoille
Koodi 325	Vakuutusmaksut, jotka on maksettu vakuutussopimusten perusteella vapaaehtoisesti itselleen, ensilinjan sukulaisille, alle 18-vuotiaille lapsille (mukaan lukien adoptiolapset, huoltohenkilöstö), jotka on tehty vakuutusyhtiöiden kanssa, jotka toimivat luvan perusteella tällaisten vakuutusyhtiöiden maksamat palvelut vain todellisten kustannusten määrässä
Koodi 326	Kulutkalliiseen sairaanhoitoon

Venäjän lain mukaan hoitoon ja lääkkeiden hankintaan käytettävän rahan enimmäismäärä yhdessä muiden sosiaalikulujen kanssa on satakaksikymmentätuhatta ruplaa.

Vähennyksen määrää ei rajoita rahamääräiset rajoitukset ja se esitetään kaikkien kulujen suuruisena, jos henkilö on käyttänyt omia varojaan kalliiden palvelujen maksamiseen. Kansalainen voi määrittää, mitkä hoidot (lääkkeet) ovat kalliita tarkastukseen toimitettavan palvelumaksutodistuksen perusteella:

• koodi 1 - ei kallis hoito;
• koodi 2 – kalliit hoidot.

Kalleiden lääkkeiden hankintakustannusten vähennys myönnetään verovelvolliselle kansalaiselle, jos:

• kulutustarvikkeet ostettiin kalliin hoidon aikana;
• klinikka (sairaala) vahvistaa, että sillä ei ole näitä kalliita lääkkeitä, niiden hankinta on määrätty sopimuksessa;
• toimitti lääketieteellisen laitoksen (klinikan, sairaalan) todistuksen siitä, että sairaan ihmisen hoitoon tarvittiin kalliita lääkkeitä;
• veronmaksajakansalainen sai todistuksen koodilla 2.

Sosiaalivähennyksen hakeminen hoidosta, lääkkeiden hankinnasta, yksilöllisistä tarpeista:

• Viedä vapaamuotoinen hakemus verottajalle (työnantajan kirjanpitoon).
• Syötä henkilötietosi kalenterivuoden lopussa tuloveron lomakkeelle 3 ja vie ne tarkastukseen. Hanki työpaikkasi työnantaj alta todistus kalenterivuoden kertyneiden verojen määristä yksilöllisen todistuksen muodossa. Valmista kopiot vaadituista asiakirjoista verovelvollisen ja hoidossa olevan sukulaisen välisestä suhteesta, hoidosta aiheutuneista kustannuksista, lääkkeiden hankinnasta.

Ammatilliset vähennykset

Ammattimaisia vähennyksiä on saatavilla seuraavan henkilön ansiotuloista:

• yksittäisten yrittäjien (yksityisyritysten omistajien) tulot;
• notaarien, yksityisasianajajien ja perustettujen asianajotoimistojen tulot;
• GPC-sopimusten perusteella saadut tulot;
• tekijän korvaus hyödyllisyysmallien, keksintöjen luomisesta tai korvaus tieteen, kirjallisuuden ja taiteen teosten luomisesta, esittämisestä tai muusta käytöstä.

Koodi	403	GPC-sopimusten mukaisten töiden suorittamiseen liittyvät kulut
	404	Roj altien, erikoismaksujen (palkintojen) saamiseen liittyvät kulut löytöjen, keksintöjen, hyödyllisyysmallien tekijöille
	405	Summa roj altien saamiseen liittyvien kulujen normien sisällä (prosenttiosuutena (osuutena) maksetuista ansioista)

Ammattimaisen vähennyksen saamiseksi veronmaksaja tarvitsee:

• Lähetä ilmaiseksihakulomake työnantajalle.
• Täytä tuloveroilmoitus 3 asuinpaikan (rekisteröinnin) verotoimistoon ja asiakirjat, jotka vahvistavat tosiasiallisesti käytetyt varat, joista haluat saada verovähennyksen.

Jos työnantaja ei ole pidättänyt ja maksanut ansiotuloa, on verovelvollisen toimitettava veroilmoitus 30. huhtikuuta mennessä ammatillinen vähennys huomioiden. Pakollisen veromaksun laskettu määrä on maksettava viimeistään 15. heinäkuuta.

Apua

Työntekijälle maksettu aineellinen apu neljään tuhanteen ruplaan asti esitetään seuraavilla koodeilla: tulot - 2760 ja vähennyskoodi 503. Jos työnantaja on maksanut verovapaata tukea henkilölle, joka ei ole hänen työntekijänsä, hän ei toimita todistusta tästä henkilöstä verovirastolle.

Kerrakorvaus yksityishenkilölle lapsen syntymän yhteydessä näkyy tulokoodilla 2762 ja vähennyskoodilla 504. Uuden perheenjäsenen tuloon liittyvää apua annetaan seuraavin ehdoin:

• Häntä ei veroteta viidenkymmenen tuhannen ruplan tuloista yhden lapsen syntymästä.
• Se on maksettava veronmaksavalle vanhemmalle vuoden kuluessa lapsen syntymästä.

Koodi 503	Apua työntekijöille (mukaan lukien entisettyöntekijät), jotka irtisanoivat työsopimuksensa eläkkeelle siirtymisen vuoksi
Koodi 506	Vammaisten ja heidän yhteisönsä järjestöjen auttaminen
Koodi 508	Apua lasten syntymään (adoptioon)

Apua ilman vähennyskoodeja

Tulosta verotonta rahoitusapua koosta riippumatta ei näy todistuksissa. Joskus tulee kertakorvaus talon romahtamisen yhteydessä maanjäristyksen tai maanvyörymän tai metsäpalon vuoksi, jonka seurauksena mökki paloi. Tällaista apua ei tarvitse merkitä työntekijän tuloverotodistukseen 2. Hätä- ja luonnonkatastrofiapu ei ole tuloveron alaista.

2018 muutokset

Joka vuosi yksilöllinen viite päivitetään. Vähennyskoodeihin tulee muutoksia vuonna 2018. Ne on lueteltu alla.

Vähennyskoodi	Kohde
619	Positiivinen taloudellinen tulos yksityishenkilön toiminnasta kansalaisen henkilökohtaisella sijoitustilillä
620	Muut summat

Henkilökohtainen sijoitustili on tili, joka on tarkoitettu kansalaisen varojen ja arvopapereiden, hänen kustannuksellaan tehtyjen sopimusten mukaisten velvoitteidensa erilliseen rekisteröintiin. Sijoitustilin avaa ja ylläpitää edunvalvoja tai välittäjä. Vähennys yksittäisen sijoitustilin toiminnasta tehdään kansalaisen päätöksellä summalla:

• henkilökohtaiselle sijoitustilille talletettu raha;
• positiivinen taloudellinen tulos saatu liiketoimista arvopapereilla, jotka on kirjattu henkilökohtaiselle tilille.

Jos Venäjällä asuva verotuksellinen sijoittaa arvopapereihin, niin hän voi saada sijoituksen vähennyksen budjettiin maksettavan tuloveron määrän vähentämiseksi.