Yhdysv altain verojärjestelmä: rakenne, ominaisuudet ja ominaisuudet

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Yhdysv altain verojärjestelmä on tällä hetkellä yksi maailman edistyneimmistä. Yhteiskunnan taloudellisesti aktiivisimmilta segmenteiltä kerätyt maksut muodostavat suurimman osan liittov altion budjetista. Amerikan verojärjestelmä edustaa parhaiten kapitalistista lähestymistapaa verotukseen. Jälkimmäisten erityyppisten ja tasojen sekä haavoittuville yhteiskunnan osille myönnettävien erilaisten etujen ja alennusten vuoksi Yhdysv altain kansalliskokous antaa sinun jakaa oikein väestön taakan ja täydentää v altionkassaa ajoissa. Tästä artikkelista saat lisätietoja siitä, miten verot maksetaan Yhdysvalloissa ja minkä tyyppisiä maksuja on olemassa.

Lyhyt historia

Verot ovat tärkein vipu, jolla v altio vaikuttaa markkinatalouteen. Verot muodostavat 90 % kaikista v altion tuloista, joten tätä tehokasta työkalua ei pidä aliarvioida. Yhdysvallat, joka on liittov altio, käyttää kolmiportaista verojärjestelmää. Mutta hän ilmestyi tietenkään kaukana välittömästi.

Lisää Benjamin Franklin, yksi julistuksen perustajistaitsenäisyys, sanoi: "Elämässä on kaksi asiaa, joita ei voida välttää: kuolema ja verot." 1800-luvulla v altion budjetti muodostui v altion maiden myyntituloista ja tullimaksuista. Tällainen järjestelmä ei täyttänyt maan kassaa kovin tehokkaasti, joten 1900-luvulla toteutettiin useita suuria verouudistuksia. Tänä aikana v altion talouspolitiikassa painopisteenä oli vuorotellen verovelvoitteiden keventäminen markkinajärjestelmän piristämiseksi tai veronkeräyksen lisääminen budjettivajeen poistamiseksi. 60-luvulla J. Kennedy alensi verokantoja lisätäkseen veronkeräyksiä pitkällä aikavälillä. Mutta tällä toimenpiteellä oli vain väliaikainen vaikutus: muutaman vuoden kuluttua talous lakkasi jälleen kasvamasta ja Vietnamin sotilasoperaatiot johtivat merkittävään taloudelliseen epävakauteen.

Vuonna 1968 Yhdysv altain kongressi alensi tuloveroa jonkin verran myönteisin tuloksin. Taloudellinen tilanne on jälleen vakaa. R. Reaganin hallituskaudella hyväksyttiin useita verolakeja. Vuosina 1981 ja 1986 tuloverokantaa alennettiin jälleen. Siitä huolimatta kansalaisten taakka pysyi tuolloin melko korkealla, mutta myös sosiaalivakuutuksen tehokkuus kasvoi. Silti Reaganin hallinto ei onnistunut täysin poistamaan budjettivajetta, joten George W. Bushin oli nostettava tuloveroa. Pitkän matkan jälkeen Yhdysv altain verojärjestelmä on vihdoin saavuttanut jonkinasteisen tasapainon. Nostamalla yritysten veroja ja ottamalla käyttöön köyhien verohelpotusjärjestelmäAmerikka on onnistunut saavuttamaan mallin, jossa talous kehittyy aktiivisesti ja budjetti pysyy täynnä.

Yhdysv altain verojärjestelmän rakenne

Tällä hetkellä Yhdysvalloissa kannetaan veroja kolmella tasolla. Amerikan kansalliskokouksessa käytetään rinnakkain kaikenlaisia veroja. Tämän seurauksena yksi henkilö voi maksaa useita tuloveroja ja useita kiinteistöverotyyppejä (esimerkiksi paikallisella ja liittov altion tasolla). Liittov altion veroilla, v altion veroilla ja paikallisilla veroilla on omat ominaisuutensa ja periaatteensa. Katsotaanpa niitä tarkemmin.

1. Liittov altion verot muodostavat Yhdysv altain budjetin selkärangan. Ne ovat merkittävin osa kaikista maksuista Amerikassa. Liittov altion tasolla kannetaan tuloveroa, yhtiöveroa, perintöveroa, tulleja, valmisteveroja ja sosiaaliturvaveroa. Liittov altio lasketaan progressiivisella asteikolla. Ensimmäiset 5 800 dollaria eivät ole tuloverovelvollisia, mikä mahdollistaa sen, että väestö kasvattaa tulojaan asteittain ilman, että se häiritsee kiinteitä vähennyksiä. Jos saat enemmän kuin tämä summa, tulovero voi vaihdella 10-35%. Logiikka on yksinkertainen: mitä enemmän rahaa saat, sitä enemmän sinun on annettava v altiolle. Tästä järjestelmästä on kuitenkin monia poikkeuksia: esimerkiksi jos omistat asunnon, jossa on asuntolaina ja/tai otat opintolainaa, voit saada huomattavan verovähennyksen.
2. V altion verot ovat toinen lenkki Amerikan kansalliskokouksessa. Verohallinto on täysin riippumaton veropolitiikan kysymyksissä ja voi vapaasti säännellä maksuja itse.alue. Näillä tuloilla v altiot varmistavat kehityksensä. Väestön verot muodostavat 80 % kokonaisbudjetista ja loput v altion avustuksilla. Amerikan suosituimmissa osav altioissa, joissa on korkea elämänlaatu, on melko korkeat verot tällä tasolla. Ensimmäisellä sijalla ovat myynnistä saadut verot. Tulovero on toiseksi tärkeä ja sitä seuraa yhteisövero.
3. Yhdysvalloissa kunnallisveroilla on erillinen taso kansalliskokouksessa. Näiden maksujen ansiosta kaupungit lisäävät budjettinsa. Toisin kuin v altion verot, paikallismaksut muodostavat kuitenkin vain pienen osan kaupungin budjetista. Suurin osa heistä saa tukea ja avustuksia. Jopa Amerikan pääkaupunki Washington ei pysty kattamaan kaikkia kulujaan yksin. Paikallismaksujen etuoikeusvero on kiinteistövero. Sen kurssi vaihtelee 1–3 %.

Jonkun on luonnollisesti järjestettävä tällainen v altava taloudellinen kerros. Näitä maksuja valvoo Yhdysv altain v altiovarainministeriö tai pikemminkin Internal Revenue Service. Veronkierto Amerikassa on melko vakava rikos, josta voi viettää useita vuosia vankilassa.

Verotuksen periaatteet

Yhdysv altain verojärjestelmää ei turhaan pidetä maailman kehittyneimpänä ja monimutkaisimpana. Se perustuu lukuisiin periaatteisiin, joita noudatetaan johdonmukaisesti uusien lakien kehittämisessä ja veronmaksun muodostuksessa.

• Reilun verotuksen periaate takaa yhtäläiset oikeudet kaikille Yhdysv altojen asukkaille. Jokaiselleverot määrätään suhteessa niiden elinkelpoisuuteen. Köyhä ihminen Amerikassa ei koskaan maksa yhtä paljon kuin yrityksen omistaja.
• Välittömät verot hallitsevat välillisiä veroja. Yhdysv altain asukkaat ovat aina tietoisia siitä, mitkä velat odottavat heitä ensi kuussa. Välittömät verot muodostavat 70 % kaikista verotuloista.
• Etuoikeuksien ja vapauksien tasa-arvon periaate puhuu kaikkien kansalaisten tasa-arvosta ennen v altion verotusta syntymäpaikasta riippumatta.
• Verovapauden periaate tavaroille ja palveluille, jotka osallistuvat osav altioiden väliseen kauppaan. Tämä sääntö on vahvistettu useilla oikeuden päätöksillä. Käytännössä se näyttää tältä: jos ostat maitoa Texasin osav altiosta ja viet sen Kaliforniaan, niin jälkimmäisellä osav altiolla ei ole oikeutta verottaa alueelleen tuotuja tavaroita.
• Oikeusv altioperiaate. Kaikki Yhdysv altojen alueella määrätyt verot voidaan vahvistaa, kumota tai muuttaa vain perustuslaissa määrättyjen lakien mukaisesti.
• Rinnakkaisverojen periaate. Jokainen Yhdysv altain kansalainen maksaa useita versioita samasta verosta. Esimerkiksi tuloveroa kannetaan liittov altion, paikallisen ja osav altion tasolla. Ja joihinkin polttoainetyyppeihin voidaan soveltaa jopa viiden tyyppistä valmisteveroa: liittov altion, osav altion, niihin liittyvien yleisten ja erityisten valmisteverojen alaista.
• Julkisuuden periaate: jokainen Amerikkalainen voi saada selville, mihin hänen veronsa menivät. V altion keräämiä varoja voidaan käyttää yksinomaan maan velkojen maksamiseen, v altion budjetin täydentämiseen, puolustuksen turvaamiseen jamuut toimet Yhdysv altojen hyvinvoinnin hyväksi.

Verotyypit

Yhdysv altain osav altion, liittov altion ja paikalliset verot voidaan jakaa useisiin tyyppeihin.

1. Henkilötulovero on Yhdysv altojen v altionkassan tärkein täydennyslähde. Sitä kannetaan väestön henkilökohtaisista tuloista, ja sen prosenttiosuus riippuu henkilön saamista tuloista.
2. Palkasta perittävät verot menevät sosiaaliturvaan. Ne tarjoavat mahdollisuuden saada eläkkeitä ja korvauksia tapaturman, työkyvyttömyyden ja muun työkyvyttömyyden var alta. Kuten Venäjällä, eläkkeen lopullinen määrä riippuu työntekijän palveluksesta ja palkasta sekä v altion politiikasta. Pienin mahdollinen maksu on 25-30 %. Koska työtapaturmia on paljon, osav altioilla on täydentäviä ohjelmia, jotka auttavat maksamaan vammaisia kansalaisia.
3. Yhdysv altain tulovero koskee yrityksiä ja yrityksiä, jotka on rekisteröity oikeushenkilöiksi. Yrityksen nettotulos on veronalaista. Tämä vero on progressiivinen, mikä tarkoittaa, että se nousee yrityksen tulojen kasvaessa. Tällainen järjestelmä antaa tilaa pienten ja keskisuurten yritysten kehittymiselle.
4. Yhdysvalloissa kiinteistöverot sisältävät arvopapereiden, kiinteistöjen ja talojen verotuksen 1,5-3 %:lla.
5. Polttoainevero sisältyy bensan hintaan.
6. Ruokien ja tavaroiden vero on ilmeisin jokaiselle Yhdysv altoihin saapuneelle henkilölle. Osav altioiden hallitusten perustama. Esimerkiksi Pennsylvaniassase on 6 %. Ehdottomasti kaikki kauppojen hyllyillä olevat tuotteet myydään ilman lisämaksua ja kokonaissumman näet vain sekissä. Siksi on erittäin tärkeää tietää etukäteen tietyssä v altiossa perittävät verot, jotta vältytään epämiellyttäviltä tilanteilta.
7. Lääkkeistä on myös veroja. Kerätyt varat menevät liittov altion Medicare-ohjelman toteuttamiseen. Sen avulla pienituloiset ja vanhukset, jotka eivät pysty maksamaan omaa hoitoaan, voivat käyttää sairaanhoitopalveluja.

Kuten näet, Yhdysv altain budjetti tulee monista eri lähteistä. Niiden lukumäärä voi olla kokematonta harhaanjohtavaa, eivätkä asiantuntijatkaan usein osaa neuvoa asiaan liittyvillä aloilla. Mutta tällaisen järjestelmän avulla voit erottaa oikein tulolähteet ja suuren määrän veroja - laatia yksilöllinen suunnitelma jokaiselle kaupungille ja jokaiselle osav altiolle.

Tulovero

Mitä palkkaveroja Yhdysv altain kansalaisten on maksettava? Ehdottomasti kaikkien asukkaiden on maksettava veroja, myös niiden, jotka asuvat muissa maissa tai joilla on liiketoimintaa Amerikan ulkopuolella. Tuloveroa peritään Yhdysvalloissa yleensä liittov altion ja osav altion tasolla, ja sen määrä riippuu henkilön asemasta ja hänen tuloistaan. Eniten etuoikeuksia saavat yksinhuoltajat ja lesket. Avioparien tulot lasketaan yhteisesti, ja naimattomat ja naimattomat saavat puolet pienemmän rajan. Esimerkiksi naimattoman nuoren miehen palkoista 9 000 dollariin asti verotetaan 10 prosenttia. Jos hän alkaa saada 9-37 tuhatta dollaria, niin hän15 % on maksettava. Yhdysv altain enimmäistuloverokanta on 40 %.

Mistä tämä maksu tulee? Koron määrittämiseksi kaikki varat, jotka Yhdysvalloissa asuvat saavat:

• liiketoiminta;
• palkanmaksut;
• saa yksityisiltä rahastoilta maksettavia etuuksia ja eläkkeitä;
• myyntitulot;
• v altion edut ylittävät tietyn vähimmäistason.

Mutta huolimatta merkittävästä prosenttiosuudesta tuloverokannasta, sillä on monia etuja. Jos teet hyväntekeväisyystyötä, maksat lastenhoitokuluja, maksat sairauskuluja, saatat olla oikeutettu verovähennyksiin.

Yritysvero

Netto- tai bruttotulovero koskee ehdottomasti kaikkia yrityksiä Yhdysvalloissa. Internal Revenue Service valvoo tarkasti kaikkien yritysten rehellisyyttä, ja verojen maksamatta jättämisestä Yhdysvalloissa ja offshore-yritysten perustamisesta seuraa elinkautinen vankeusrangaistus. Miten määritetään yrityksen nettotulos, josta sen on maksettava veroa? Tätä varten yrityksen saamasta rahamäärästä vähennetään seuraavat kulut:

• palkat;
• sosiaaliturvaverot;
• vuokra- ja korjauskulut, tilojen poistot;
• mainoskulut;
• lainan maksujen korot;
• liiketappiot.

Yritystulovero, kuten tulovero, onprogressiivinen ja latautuu portaittain. Jos yritys on pieni, korko on 15 % nettotulon ensimmäisestä 50 000 dollarista. Sitten se kasvaa: seuraavasta 25 000 dollarista joudut maksamaan vielä 25 %. Sen jälkeen vielä 25 % noussut voittojen verotus on 34 % jne. Mutta USA:n verojärjestelmä yrittää kannustaa liiketoiminnan kehittämiseen, joten yrittäjille on lukuisia etuja. Tärkeimpiä ovat investointiveron hyvitys ja nopeutetut poistot.

Kiinteistövero

Yhdysvalloissa kiinteistövero määrätään kaikesta henkilön omistamasta omaisuudesta. Olipa kyse kiinteistöistä, autoista, arvopapereista, maasta – Amerikan asukkaan on maksettava tietty maksu omistuksesta. Onneksi se ei ole kovin iso. Korko vaihtelee 1-4 prosentin välillä osav altiosta riippuen. Yhdysv altojen osav altiot tukevat lähes täysin olemassaoloaan kiinteistöveron ansiosta. Tosiasia on, että v altion tasolla perittävä tulovero on yleensä melko vähäistä, eikä se pysty kattamaan kaikkia hallintoyksikön tarpeita. Mutta kiinteistövero kattaa noin 80 % v altion budjetista.

Verojärjestelmän ominaisuudet Amerikassa

Amerikan Yhdysvallat koostuu 50 osav altiosta, joista jokaisella on omat veronsa ja lakinsa. Monimuotoisuudestaan huolimatta niillä kaikilla on Amerikan verojärjestelmän yhteisiä piirteitä.

• Yhdysv altain verojärjestelmän pääpiirre on verotuksen progressiivinen luonne,jonka avulla voit periä veroista korkoa yksilön tai yrityksen tulotason mukaan. Esimerkiksi yksinhuoltaja, jonka tulotaso on 6 000 dollaria, maksaisi 15 prosentin DIT:n, kun taas yksinhuoltajaäidiltä, jonka tulot ovat 10 000 dollaria, veloitetaan 10 prosentin vero.
• Verojen diskreetti. Yritysten tuloverot on määritelty tiukasti laissa. Korkeampi verokanta koskee vain tiettyä määrää tuloja.
• Säännölliset verolainsäädännön muutokset antavat meille mahdollisuuden suhtautua herkästi talouden vaatimuksiin ja soveltaa joko menetelmiä kasvun edistämiseen tai hillitsemiseen.
• Kaikkien samantuloisten tasa-arvo - Yhdysv altain verojärjestelmä ei salli myönnytyksiä ja poikkeuksia säännöistä, joten samoissa elinoloissa ja suunnilleen samalla palkalla olevilla ihmisillä on sama verotaso.
• Kiinteä vähimmäistulo veroton on myös yksi NA:n pääpiirteistä Amerikassa. Tuloverotuksessa on tietty luku, johon asti kansalainen ei ole velvollinen maksamaan verokantaa omista varoistaan. Esimerkiksi henkilö, joka saa 3 000 dollaria kuukaudessa, ei maksa MON.
• Verojen, alennusten ja vähennysten suuri määrä mahdollistaa verojärjestelmän joustavamman ja helpomman väestön kann alta. Vaikka erilaiset maksut muodostavat suurimman osan väestön kustannuksista, ihmiset voivat vaikeissa elämäntilanteissa hyödyntää poikkeuksia yleisiin sääntöihin.

Verotuksen plussat ja miinukset Amerikassa

Yhdysv altojen verojärjestelmällä on monia etuja, jotka olemme jo kuvailleet. Tärkeintä on maan talouden elvyttäminen, pätevä taloudellinen tuki liittov altion tasolla ja väestön suojelu. Mutta tämäkään järjestelmä ei ole täydellinen, vaikka se ylittää muut maat monin tavoin.

Ensinnäkin Yhdysv altain verojärjestelmän tärkein haittapuoli on melko korkea verojen määrä. Esimerkiksi keskimääräinen tulovero on 25-30 %. Samaa mieltä, tämä on paljon. Toiseksi, monet amerikkalaiset eivät pidä siitä, että veroja ei makseta yhdellä, vaan kolmella tasolla. ALV-maksujen tarve liittov altion, paikallisen ja osav altion tasolla voi iskeä lujasti paitsi lompakkoon myös ajallaan: kestää yli tunnin, ennen kuin saat selville kaikki ilmoitukset. Myös Amerikassa verojen maksamisen valvonta on melko tiukkaa, joten tämän kansalaisvelvollisuuden paertaminen voi uhata sinua tuomioistuimella ja vankilalla.

Venäjän ja USA:n verojärjestelmän vertailu

Joidenkin asiantuntijoiden mukaan Venäjän verojärjestelmä ei ole täydellinen. Jotkut taloustieteilijät uskovat, että sitä voidaan parantaa yhdistämällä ulkomaisia kokemuksia. Tätä varten suoritetaan kahden järjestelmän vertaileva analyysi. Koska amerikkalainen on yksi menestyneimmistä, se otetaan vertailuksi.

Näitä rakenteita tarkasteltaessa voidaan nähdä monia merkittäviä eroja. Joten jos USA:ssa verot ovat luonteeltaan progressiivisia (nousevat suhteessa tulojen kasvuun), niin Venäjällä ne ovat samat kaikille väestötasoille.tulotasosta riippumatta. Venäjän siirtyminen progressiiviseen verotukseen voi auttaa voittamaan v altavia luokkaeroja ja piristää pieniä ja keskisuuria yrityksiä. Toisena erona voidaan pitää välittömien verojen v altaosaa Yhdysvalloissa ja välillisiä veroja Venäjällä. Epäsuorat vähentävät väestön vakavaraisuutta, koska ne ovat hinnoittelutekijä. Lisäksi Venäjällä väestö saa paljon todennäköisemmin "harmaata palkkaa" kirjekuoressa, ja Yhdysvalloissa verojen maksamatta jättämisestä rangaistaan melko ankarasti, joten Amerikassa on paljon vähemmän ihmisiä, jotka haluavat "säästöä" veroissa. No, viimeinen ero on tärkeimpien verojen luonne. Amerikassa paikallisen budjetin pääasiallinen täydennys tulee paikallisista (osav altion) veroista, kun taas Venäjällä päälähde on liittov altion vero, joka on sama kaikilla alueilla. Tämän vuoksi varat eivät useinkaan saavuta maamme syrjäisiä kolkkeja.

Verot ovat tärkein vipu markkinatalouden hallinnassa, jota ilman on mahdotonta kuvitella maan vaurautta. Eduskunnassa on v altava potentiaali, jota kehittämällä voidaan saavuttaa yrittäjyyden kasvua, väestön maksukykyä ja monia muita tekijöitä. Vaikka ensi silmäyksellä saattaa tuntua, että Yhdysv altojen verojärjestelmä on monimutkainen ja hämmentävä, todellisuudessa se ei ole sitä. Verolait on hyväksytty osalla moitteetonta logiikkaa ja ne ovat ymmärrettäviä intuitiivisella tasolla. Yhdysv altain verojärjestelmän ominaisuus on positiivisin, ja tämä mahdollistaa tämän maan menestymisen ja sen kansalaisten tuntevan olonsa turvalliseksi.