Menetelmiä ja tapoja optimoida verotus

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Jokainen yritys haluaa saada suurimman mahdollisen tuoton. On monia tapoja tehdä tämä - valikoiman lisääminen, markkinoiden kattavuus, tavararyhmän mainostaminen. Tai organisaatiorakenteen tehokkuuden ja kannattavuuden lisäämisen painottaminen. Ja kuten tiedät, merkittävä osa kuluista on veroja. Vaikuttaa siltä, että vaihtoehtoja ei ole. Mutta se ei ole. Ja tässä verotuksen minimointi/optimointi kiinnostaa.

Yleistä tietoa

Pakolliset maksut talousarvioon vievät huomattavan määrän varoja. Samaan aikaan verojärjestelmää kiristetään. Ja luonnollisena seurauksena yhä useammat yrittäjät ovat kiinnostuneita optimointiasioista. Oikea työ verojen kanssa on vaivalloinen prosessi. Se on mietittävä ennen yrityksen avaamista. Ja kun rakenne jo toimii, pitää silti pitää sormi pulssissa. On huomattava, että niitä on erilaisiamenetelmiä ja tapoja verotuksen optimoimiseksi. Jotkut ovat erittäin laillisia, ja hallitus tarjoaa ne etuina.

On olemassa harmaita suunnitelmia, jotka, vaikka ne eivät ole sallittuja ja hyväksyttyjä, eivät ole myöskään kiellettyjä. Ja on olemassa muunnos työstä "mustalla tavalla". On huomattava, että järjestelmät on listattu kannattavuuden kasvun ja laillisuuden heikkenemisen mukaan. Eli jos joku käyttää hyväkseen v altion tarjoamia etuja, niin ketään ei tietenkään aseteta hallinnolliseen tai rikosoikeudelliseen vastuuseen. Harmaissa työmenetelmissä sakkoja käytetään usein rangaistuksena. Sen sijaan "musta" lähestymistapa päättyy hyvin usein rikosartikkeliin. Mutta tästä huolimatta siellä täällä mediasta saa selville, että toinen onnenetsijä rakensi sellaisen veronoptimointijärjestelmän, että v altio menetti miljoonia.

Onko peli kynttilän arvoinen?

Parhaan veronmaksuvaihtoehdon valitseminen on tärkeä hetki minkä tahansa yrityskokonaisuuden organisaatiossa. Monet ihmiset ajattelevat, että optimointi on aina laitonta. Mutta käytetään laillisia termejä. Tällä alueella kiinnitetään eniten huomiota veronkiertoon ja maksujärjestelmän saattamiseen yrityksestä parhaaseen mahdolliseen kuntoon. Ja nämä ovat täysin erilaisia käsitteitä. Pääkriteeri niiden erottamiselle on lain rikkominen tai noudattaminen. Ja tässä on yksi miinus. Valitettavasti laillisten menetelmien käyttö ei aina mahdollista verojen tehokasta minimoimista. Miksi? Mitenedellä mainittiin, ne ilmaistaan erilaisina v altion etuina. Ja luonnollisesti niitä ei voida käyttää kaikissa organisaatiomuodoissa.

Maksujen laiton alentaminen johtaa rikosoikeudelliseen vastuuseen. Mitä v altio ei hyväksy? Veronmaksujen minimointi kuuluu rikoslain artiklojen piiriin, mikä tapahtuu laittomien sopimusten, yhden päivän yritysten, todellisten tulojen aliarvioinnin, yrityksen lisääntyneiden kustannusten ja monien muiden menetelmien avulla. On huomattava, että liikemiehelle (sekä hänen kaupalliselle rakenteelleen) on paljon kannattavampaa olla tunnollinen. Ja muista, että jonkinlainen verotuksen optimointijärjestelmä voidaan melkein aina luoda.

Mitä sinun tulee muistaa?

Olemme siis kiinnostuneita kuinka minimoida maksut budjettiin? Kun rakennat käyttäytymisstrategiaa, sinun on muistettava kolme asiaa:

1. Nykyisen lainsäädännön mukaan kaupallista toimintaa on mahdollista harjoittaa erilaisilla organisaatio- ja oikeudellisilla muodoilla, joilla on oma yksilöllinen verotusmenettely.
2. Joissakin tapauksissa voimme valita tavan, jolla maksuosuudet talousarvioon maksetaan. Vedon koko, summa ja asiakirjojen toimittamisen aika riippuvat siitä.
3. Veronmaksaja voi valita erilaisia tapoja liiketoimien kirjanpitoon ja raporttien laatimiseen. Tietenkin sovellettavan lain mukaisesti.

On muistettava, että optimointiin on olemassa erilaisia työkalujamaksut. Lisäksi laki muuttuu jatkuvasti. Tämän vuoksi niillä on tapana vanhentua. Siksi on tarpeen pysyä ajan tasalla muutoksista. Loppujen lopuksi sitä, mikä viime aikoihin asti oli varsin laillista, voidaan v altion rakenteessa pitää rikoksena. Kuten edellä mainittiin, verojen minimointi on varsinkin ajan ja työvoiman kann alta varsin kallis prosessi. Kunhan haluaa tehokkaan liiketoiminnan, pitää jatkuvasti seurata lainsäädännön muutoksia ja mukauttaa yrityksessä käytössä olevia työtapoja.

Organisaatioverotuksen optimointi ei ole helppo tehtävä, ja ongelmien välttämiseksi se on huolehdittava ennen kaupallisen rakenteen luomista. Ja kun olet käynyt kaikki vaihtoehdot läpi ja valinnut houkuttelevimman, älä missaa hetkiä rekisteröityessäsi.

Yritysrakenteen luominen ja verojen maksaminen

Jo ennen yrityksen avaamista perustaja voi valita itselleen optimaalisen verotusjärjestelmän. Liiketoimintasuunnitelma ei ole tarpeeton tässä asiassa. Hyvin kirjoitetun asiakirjan avulla voit arvioida mahdollisia liikkeitä ja valita paras vaihtoehto v altion verotukselle. Harkitse esimerkkiä yksittäisestä yrittäjästä (IP). Vuonna 2014 lanseerattiin kevyempi työmuoto, kun OSNO:n sijaan voitiin valita UTII, patenttiverojärjestelmä ja yksinkertaistettu verojärjestelmä. Jotta voimme tehdä valinnan, meidän on tiedettävä kiinteän maksun määrä, joka yksittäisen yrittäjän on maksettava. Koska hänmuuttuu jatkuvasti ja välitiedot vanhenevat, otetaanpa se, mikä oli aivan alussa.

Vuonna 2014 kiinteä maksusumma oli 20 727,53 ruplaa. Oletetaan, että olemme yksityisyrittäjiä, joilla on työntekijöitä, jotka tarjoavat palveluita rahtikuljetukseen. He käyttävät myös omaa kulkuneuvoaan. Oletetaan, että meillä on UTII. Sitten kaava, jolla maksun määrä lasketaan, on seuraava: perustuotto (fyysinen tunnus12 (kuukausien lukumäärällä vuodessa))K1K215% - maksut (mutta enintään 50 prosenttia). Lasketaan, mitä saamme, jos laitamme mieliv altaisia lukuja. Kaavamme on:

6000(312)1, 67210, 15=54172, 8 - 27086, 4=27086, 4 ruplaa.

Tämä on summa, jonka joudut maksamaan, kun työskentelet UTII:n parissa.

Patenttiverojärjestelmässä vuositulo kerrotaan veroprosentilla. Esimerkiksi: 720 0006%=43 200 ruplaa. Tämä on summa, joka sinun on maksettava vuodelta.

Ja lopuksi - USN. Tässä tapauksessa laskentakaava on: tulot6% - maksut (mutta enintään 50 prosenttia). Harkitse edellistä esimerkkiä, mutta pienellä muutoksella: 720 0006% - 21 600=21 600 ruplaa. Kuten näette, kannattavin vaihtoehto on yksinkertaistettu verojärjestelmä.

Yksinkertaistetun verotuksen ominaisuudet

Luomalla liiketoimintasuunnitelman ja laskemalla mahdollisia voittoja voit valita juuri sinulle parhaiten sopivan. Tämä oli hyvä tarkastelussa esimerkissä yksittäisen yrittäjän kanssa, joka loi oman kaupallisen rakenteensa kuljetusalalle. Mutta täällä on yksitärkeä kohta - tiettyä määrää ei saa ylittää. Jos tulot osoittautuvat suuremmiksi, sinun on seuraavasta vuosineljänneksestä siirryttävä yleiseen järjestelmään. Näin ollen harkittuja vaihtoehtoja voidaan arvioida v altion puolelta säästäväksi järjestelyksi, joka edistää yrityksen nousua. Ja jos näyttää siltä, että valinta on ilmeinen, kaikki ei ole selvää. Mitä tämä tarkoittaa?

Kun yksinkertaistettu verotus valitaan, voidaan valita kaksi kohdetta - tulot tai kulut. Ensimmäisiin sovelletaan kuuden prosentin verokantaa, toisiin viiteentoista. Siksi jälleen kerran liiketoimintasuunnitelmasta - jos meillä on kaikki tarvittavat laskelmat käsillä ja näemme, että liiketoiminta tulee olemaan melko heikosti kannattavaa, meidän pitäisi valita tulot. Jos hyöty on merkittävä, niin kustannukset. Asiantuntevat ihmiset suosittelevat toisen vaihtoehdon valitsemista, jos yrityksen kustannukset eivät ylitä 60%. Mutta tietysti lopullisen päätöksen tekee kaupallisen rakenteen perustaja omien laskelmiensa perusteella. Nämä verotuksen optimointitavat ovat ihanteellisia pienille yrityksille. Mutta emme vain heissä elä, eikö niin? Onko vaihtoehtoja keskikokoisille ja suurille rakenteille? Tietysti missä ilman sitä.

Yleisen verotuksen erityispiirteet

Ensinnäkin sinun tulee päättää optimoinnin tyypistä. Niitä on yhteensä kaksi:

1. Strateginen optimointi. Se on suunniteltu pitkäaikaista käyttöä silmällä pitäen. Tässä tapauksessa määritetään tehokkain rahoitus- ja taloudellisen toiminnan muoto. Asianmukaisella organisoinnillasen myönteinen vaikutus kestää pitkään.
2. Tiettyjen liiketoimien verotuksen parantaminen. Tämä vaihtoehto on rakennettu kertaluonteisen vaikutuksen saavuttamisen periaatteelle. Tämä vaihtoehto on pääsääntöisesti useita yhdistelmiä, joissa tehtyjen sopimusten täytäntöönpanon ehtoja ja menettelyä muokataan.

Otetuissa veronoptimointijärjestelmissä (laillisten järjestelmien joukossa) on huomioitava kaksi pääasiaa:

1. Maksujen lykkäys sekä niiden maksun siirtäminen toiseen ajankohtaan.
2. Veromaksujen lasku.

Käytännössä on todistettu, että suurin vaikutus saavutetaan, jos näitä kahta kohdetta käytetään yhdessä. Vaikka tällaisen etuoikeuden saaminen on edelleen melko ongelmallista. Yleisesti ottaen verotusta optimoitaessa on syytä keskittyä monimutkaisuuteen. Sitten voidaan puhua merkittävämmistä ja kestävämmistä tuloksista. Lisäksi lainsäädäntömme on suunniteltu siten, että yhden veron maksuja pienentämällä saatamme toisella tavalla joutua velkaa huomattavasti enemmän. Siksi optimointitoimenpiteet tulisi tehdä jo ennen transaktioiden ja muiden toimintojen toteuttamista, eikä vetää, sitten laukkaa seuraavan raportointipäivämäärään asti.

On myönnettävä, että kyseiset menettelyt ovat melko monimutkaisia. Siksi on suositeltavaa hakea ammattilaisen apua. Eikä ole ollenkaan välttämätöntä palkata henkilöä henkilöstöön. Nykyään ulkoistamisesta on tulossa yhä suositumpaa. Eli yritys on kytketty taiYksittäisen yrittäjän asemassa oleva asiantuntija, joka hoitaa kaikki paperityöt, kun taas yrittäjä voi keskittyä täysin oman yrityksensä kehittämiseen. Yrityksen verotuksen optimoinnista tulisi kuitenkin keskustella erikseen. Loppujen lopuksi näiden ihmisten tärkein ja perustehtävä on varmistaa oikea-aikainen ja oikea raportointi.

Verosuunnittelu

Tämä on erittäin hyödyllinen menettely, jonka ydin on mahdollisten seurausten alustava analyysi jo ennen talous- ja rahoitussopimuksen tekemistä. Loppujen lopuksi verovelat riippuvat sen ehdoista. Esimerkiksi on syytä kiinnittää huomiota myyntihetkeen (ja vastaavasti veron kertymisaikaan), osapuolten väliseen suhteeseen, tarkistaa, onko vastapuoli asukas vai ei, onko hänellä etuja, onko se oikeushenkilö tai yksityinen yrittäjä. Kaikki tämä vaikuttaa verorasitukseen. Siksi sopimusta tehtäessä on otettava huomioon kaikki seikat, jotka vaikuttavat maksujen määrään. Ongelmien välttämiseksi ja tietojen täydelliseksi analysoimiseksi on suositeltavaa käyttää verosuunnittelun tasapainomenetelmää. Miksi hän? Tosiasia on, että sen avulla tehdään kaikki tarvittavat laskelmat maksettujen varojen minimoimiseksi.

Verotuksen optimoimiseksi on muitakin tapoja. Yksi yksinkertaisimmista, mutta samalla erittäin tehokkaista, on käyttöomaisuuden kustannusten nousu, mikä puolestaan mahdollistaa tuotantokustannusten lisäämisen. Tämä tehdään laskemallaarvostuspoistot. Tämä järjestelmä ei kuitenkaan ole kaikkien yritysten käytettävissä. Tosiasia on, että käyttöomaisuuden korkeat kustannukset johtavat organisaation omaisuuden veron nousuun. Siksi tässä on oltava varovainen, ettet pääse pois tulesta paistinpannulle.

Järjestelmät: miten verotuksen optimointi suoritetaan?

Esimerkkejä tarvitaan, muuten artikkeli ei olisi täydellinen ilman niitä. On huomattava, että on olemassa lähestymistapoja, joita monet organisaatiot voivat käyttää, ja olemassa on puhtaasti yksittäisiä ratkaisuja. Mitä käytännössä tapahtuu useimmiten? Ehkä tämä lista on tuttu monille, jotka eivät edes ajattele yrittäjyyttä:

1. Verokannustimien soveltaminen.
2. Laillisia tapoja saada rahat perumaan.
3. Liiketoimintaa offshore-alueiden avulla.
4. Budjetin maksun lykkäys.

Tässä sinun on tehtävä pieni poikkeama. Jostain syystä monet ihmiset uskovat, että verotuksen optimointi on mahdollista vain useiden eri verokantoja käyttävien organisaatioiden vuorovaikutuksessa. Kyllä, tämä on vaihtoehto, mutta ei ainoa. Mutta tämä suunnitelma on myös kerrottava. Useimmiten se toteutetaan avaamalla useita yrityksiä. Tässä tapauksessa pääyritys toimii välittäjänä. Esimerkiksi yritys tekee yleisesti sopimuksen yksinkertaisen kanssa, joka ostaa tarvittavat tavarat valmistaj alta. Sitten se myydään edelleen. Tässä tapauksessa provisio saadaan alentamalla arvonlisäveron määrää. Loppujen lopuksi se veloitetaan vain vastaanotetusta pääomastayrityksen tulot. Voit myös myydä tavaroita omalle yrityksellesi, jossa on yksinkertaistettu verotusjärjestelmä.

Mutta ole varovainen - nämä vaihtoehdot ovat veroviranomaisten valvonnassa. Siksi on erittäin tärkeää, että yrityksellä, jonka kanssa vuorovaikutusta tehdään, on itsenäinen nimi ja virallinen osoite. Ja tietysti - hän johti todellista taloudellista ja tuottavaa toimintaa. Jos se on vain paperilla, niin valitettavasti on suuri todennäköisyys mennä epämiellyttävään paikkaan sopivan kontingentin kanssa useiksi vuosiksi.

alv-lykkäys

Ja nyt aloitetaan erittäin mielenkiintoinen ja tärkeä kohta. Ehkä kaikki yleisillä ehdoilla työskentelevät ovat kiinnostuneita siitä, miten arvonlisäverotuksen optimointi voidaan toteuttaa. Maksujen määrän vähentämiseksi voit käyttää järjestelmää viiveellä tuotteiden toimituksessa. Tärkeintä siinä on tehdä sopimus UTII:llä toimivan yrityksen kanssa. Lisäksi tämän järjestelmän soveltamisesta on sovittava etukäteen vastapuolen kanssa. Voit herättää kiinnostuksen häneen lupaamalla tehdä tietyn alennuksen. Tämän järjestelmän toteuttamiseksi on tarpeen sisällyttää sopimukseen lauseke seuraamuksista toimituspäivien rikkomisesta. Vaikka todellisuudessa tämä hetki on jo sovittu kumppanin kanssa, ja hän sulkee tämän silmänsä. Lain mukaan rangaistukset eivät ole arvonlisäveron alaisia. Vastapuoli ei myöskään maksa sitä, joten tämän järjestelmän ei pitäisi aiheuttaa hänelle huolta.

Mutta se ei ole ainoa tapa. Voit myös lykätä arvonlisäveron maksamistajos toimitus ei tapahdu heti, vaan osissa. Tässä tapauksessa maksu on suoritettava viimeisen tavaraerän lähetyksen jälkeen. Lisäksi viivästys ymmärretään tilanteeksi, jossa maksu tapahtuu sinä päivänä, jona tuotteet tosiasiallisesti toimitettiin. Harkitse esimerkkiä. Ostajan kanssa solmittiin sopimus, että yritys lähettää suurimman osan tuotteista ensimmäisen vuosineljänneksen aikana. Loput siirretään toisessa. Tästä johtuen kirjanpito joutuu maksamaan arvonlisäveroa vasta toisella vuosineljänneksellä. Mutta ongelmien välttämiseksi on tarpeen mainita tämä järjestelmä sopimuksessa, jossa todetaan, että tällaiset toimitukset voidaan suorittaa vain tavaroiden merkittävän määrän tai painon vuoksi. On ymmärrettävä, että verosuunnittelu ja -optimointi ei ole peliä. Tämä on monimutkainen työ, joka vaatii kirjanpitäjiltä ja lakimiehiltä huolellisen ja yksityiskohtaisen analyysin jokaisesta tilanteesta.

Erilaisia hetkiä

Mikä on verotuksen optimoinnin tarkoitus? Vaikuttaa siltä, että vastaus on ilmeinen, mutta nimetään suoritettavat tehtävät:

1. Säästöä arvonlisäverossa ja tuloverotuksessa. Käytetään vaihtoehtoja vanhentumisajan pidentämiseen, kuljetuskustannusten optimointiin, lykkäämiseen, korjaus- ja vararahaston luomiseen. Toinen tulee olla epävarman velan vakuuttamista varten, muuten verovirastolle tulee saatavia.
2. Säästä tuloja ja kiinteistöveroja sakkojen avulla. Olettaa virallisten voittojen aliarvioinnin ja osan varoista maksamisen sakon alaisena. Mutta jos veroviranomainen saa tiedon sopimuksesta, odota ongelmia.
3. Säästä välitystoimien veroissa.

Kaupallisten rakenteiden verojen (verotuksen) optimointi vaatii huolellista ja varovaista lähestymistapaa. Jotta pyörää ei keksitä uudelleen, voit käyttää sitä, mitä muut ihmiset ovat jo kehittäneet ja luoneet. Esimerkiksi seuraavilla menetelmillä:

1. Verokohteen vaihto.
2. Tehtävän tyypin muuttaminen.
3. Verotusoikeuden korvaaminen.
4. Organisaation kirjanpitopolitiikan toimeenpano laissa säädettyjä minimointityökaluja mahdollisimman tehokkaasti hyödyntäen.
5. Korvaa suhteita.
6. Veronmaksun lykkäys.
7. Haettu suhde.
8. Verokohteen suora alennus.
9. Oikein laadittu ja toteutettu sopimussuhde.
10. Verovapautusten ja erilaisten kannustimien käyttäminen.

Tärkeintä on käyttää niitä oikein. Voittojen verotuksen ja arvonlisäveron optimointi asianmukaisella lähestymistavalla ei herätä virkamiehiä tarkastellessa kysymyksiä.

Johtopäätös

Tämä mielenkiintoinen aihe päättyy tähän. On huomattava, että organisaation verotuksen harkittu optimointi ei ole yleispätevä ohje, vaan vain käyttäytymismalli. Suunnitelmaa laadittaessa voit ottaa pohjaksi tässä esitetyt tiedot, joita kannattaa muokata todellisiin olosuhteisiin keskittyen. Yrityksen verotuksen optimoinnin jälkeen talouden kokonaisuuden mahdollisuudet sisääntehokkuuden ja jatkokehityksen kann alta. Jos näin ei tapahtunut, sinun on mietittävä, onko kaikki tehty oikein?

Voit vaihtaa kokemuksia ja ajatuksia muiden yrittäjien kanssa osallistumalla verooptimointiseminaariin. On muitakin tapoja parantaa asemaasi. Tässä esimerkiksi miksi yrittäjät yleensä kohtelevat veropalvelun työntekijöitä tietyllä tavalla? Loppujen lopuksi he ovat ihmisiä kuten me! Raportointiaikaa on mahdollista kuljettaa yksin, eikä sähköisiä järjestelmiä käyttäen, tutustua ihmiseen, saada ystäviä, kysyä häneltä. Loppujen lopuksi tämä verotarkastaja valvoo tietoja, joten miksi ei ota selvää, mitä hän ajattelee?