Miten tulovero lasketaan: esimerkki. Miten tulovero lasketaan oikein?

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Artikkelissa opit laskemaan tuloveron. Esimerkki annetaan, kun meillä on yleinen käsitys siitä, mitä aiomme käsitellä. Loppujen lopuksi tulovero itsessään on erittäin tärkeä. Siinä on paljon erilaisia vivahteita ja ominaisuuksia.

Joten joillakin kansalaisilla on oikeus välttää tämä maksu tai yksinkertaisesti vähentää sitä. Lisäksi itse laskelmat ovat joskus hyvin hämmentäviä. Ja niitä on käsiteltävä, koska virheet voivat tuoda mukanaan paljon ongelmia. Eikä kukaan tarvitse sitä. Yritetään ymmärtää tämän ongelman kaikki vivahteet. Miten tulovero lasketaan? Esimerkki ja useampi kuin yksi auttaa ymmärtämään tämän.

Tulovero on

Mutta mitä meillä on tekeillä? Mikä on tulovero? Keneltä se veloitetaan? Kuten arvata saattaa, tämä panos v altionkassaan ei ole muuta kuin veronmaksajien maksu tulon tuottamisesta. Se veloitetaan kaikilta, joilla on se Venäjän federaation alueella. Eli sekä asukkailta että ulkomailta. Sillä ei ole väliä kuka se on - vain yksityishenkilö, oikeushenkilö, organisaatio tai yksittäinen yrittäjä. Pääasia, että veronmaksajalla on tuloja.

Tulovero on Venäjän tunnetuin ja yleisin maksuväline. Kukaan ei voi piiloutua häneltä. Ellei kansalaisille, jotka työskentelevät epävirallisesti. Mutta he toimivat omalla riskillään. Miten tulovero lasketaan oikein? Kuinka paljon minun pitäisi maksaa yhdessä tai toisessa tapauksessa?

Yksihenkilöt

Aloitetaan yksilöitä koskevista ehdoista. Loppujen lopuksi he muodostavat suurimman osan veronmaksajista. Kuten olemme jo havainneet, heidän tulonsa verotetaan. Ei vain aina. Ja eri volyymeillä.

Tosiasia on, että henkilön on maksettava tämä maksu melkein joka tapauksessa. Kyllä, ja 13 % tuotosta. Kaikki myynti- ja ostotapahtumat sekä palkat ovat sen alaisia. Myös voittoja ja aarteita. Poikkeuksia on, mutta ei liikaa.

Sinun ei esimerkiksi tarvitse maksaa tuloista, jotka on saatu lähisukulaisista lahjoina. Tai jos kauppaan liittyy omaisuutta, jota olet omistanut yli kolme vuotta. Periaatteessa nämä ovat kaikki tällä hetkellä voimassa olevat rajoitukset. Kiinteistön vuokrauksesta, palkoista, jonkin asian myynnistä tietty määrä rahaa on otettava pois ja siirrettävä v altiolle. Muuten, aarteita ja voittoja verotetaan 35 %.

Organisaatiot

Mitä seuraavaksi? Kuinka laskea tuloverojärjestöt? Esimerkki annetaan hieman myöhemmin. Sen sijaan toistaiseksi kannattaa ottaa selvää, millä nopeudella sinun on laskettava.

Ongelma on, että tässä ei ole ainutlaatuisuutta. Sen sijaan RF-verojärjestelmä tarjoaa monia vaihtoehtoisia lähestymistapoja ja ratkaisuja. Esimerkiksi organisaatioiden peruskorko on 20 %. Joissakin tapauksissa saatat kohdata 30 %, 15 % ja 9 %.

Lisäksi yritykset, jotka ovat valinneet tietyt verotusjärjestelmät - esimerkiksi yksinkertaistetun verojärjestelmän - ovat vapautettuja tuloverosta. Ei, he maksavat tuloveroa, mutta vain eri järjestelmässä. Lisää hänestä myöhemmin.

Muista: heti kun kyse on organisaatioista, sinun on otettava huomioon, että jotta voit vastata oikein tuloveron laskemiseen (esimerkki "liikevaihdosta" ja ilman sitä ilmoitetaan alla), on otettava huomioon sekä verotuskauden tulot että kulut. Käytännössä kaikki laskelmat tehdään useimmiten kerran vuosineljänneksessä.

IP:lle

Yksittäisiin yrittäjiin kiinnitetään erityistä huomiota. Miksi? Tosiasia on, että tällaisen toiminnan valitsevat useimmiten kansalaiset, jotka haluavat työskennellä itselleen. Ja kuten käytäntö osoittaa, he valitsevat erityisen verotusjärjestelmän. Varsinkin kun kyseessä on jonkinlainen "freelance" tai "copywriting". Suurin osa yrittäjien toiminnasta voidaan siirtää yksinkertaistettuun verotusjärjestelmään. Silloin sinun ei tarvitse miettiä, kuinka vero lasketaan oikeinvoitto. Alla oleva esimerkki osoittaa, kuinka helppoa ja yksinkertaista kaikki on.

Miksi tämä tapahtuu? Yksinkertaistetun verojärjestelmän ilmestyessä voit luottaa veroihin 6 prosentin muodossa saaduista voitoista. Eli tässä ei oteta huomioon kustannuksia. Itse asiassa tällainen järjestelmä helpottaa huomattavasti yksittäisten yrittäjien elämää. Ei turhaa paperityötä ja raportointia, ei laskelmien piinaa. Riittää, että osaat matematiikan lukion tai lukion tasolla. Ja siinä se.

Palkkaan

Miten tulovero lasketaan (esimerkki kirjanpitoon liittyvistä huolista ja eduista)? Yksi henkilöihin liittyvä ominaisuus jäi huomioimatta. Heille tuloveroa voidaan alentaa tietyllä määrällä, jos työntekijöillä on alaikäisiä lapsia. Tätä prosessia kutsutaan lapsilisäksi.

Joten, jos vuositulot eivät ylitä 280 000 ruplaa ja myös jos kansalaisilla on alaikäisiä lapsia (tai päätoimisia opiskelijoita/kadetteja/harjoittelijoita/alle 24-vuotiaita asukkaita mukaan lukien), voidaan toivoa vähennystä veropohjassa. Tämä johtaa pienempiin maksuihin veroviranomaisille.

1400 ruplan vähennys yhdestä ja kahdesta lapsesta. Kolmelle tai useammalle, samoin kuin vammaisille lapsille - 3000. Joissakin tapauksissa se on 6 ja 12 tuhatta vastaavasti, mutta tällaisia ilmiöitä ei juuri koskaan havaita Venäjällä. Myös yksityishenkilöt ovat oikeutettuja kaksinkertaiseen verovähennykseen, jos puoliso kieltäytyi tästä etuudesta.

Yleinen periaate

Miten lasketaan tulovero erilliselle toimialalle eikä vain? Tässäyksi kaava, joka on ymmärrettävä koulupojallekin, auttaa. Eli riittää, että korvataan kaikki tarvittavat arvot, jotta maksettava summa saadaan. Koskee kaikkia tuloveroja. Ei ole väliä kenen kanssa olet tekemisissä - yksityishenkilön, organisaation tai yksittäisen yrittäjän kanssa.

Mikä auttaa laskemaan erääntyvät summat? Kaava, joka koostuu vain 2 elementistä. Ensimmäinen on veroprosentti. Se, kuten olemme jo aiemmin havainneet, vahvistetaan tässä tai tuossa tapauksessa erityisesti. Toinen on niin kutsuttu pohja. Jos kerrot nämä kaksi komponenttia yhdessä, saat tuloveron määrän.

Tietoja pohjasta

Monilla on kysymyksiä jopa täällä. Miten tulovero lasketaan? Esimerkkiä ei voida antaa ja täysin ymmärtää, ennen kuin ymmärrämme, mikä veropohja on. Jos panos on tunnettu komponentti, tilanne toisen elementin kanssa on vaikeampi.

Veropohja ei ole muuta kuin tuloveron alainen määrä. Siitä on perustuttava laskelmiin. Se voi joissain tapauksissa pienentyä. Väärä määritelmä johtaa vääriin laskelmiin ja ongelmiin veroviranomaisten kanssa.

Yksilöiden veropohja on yksinkertaisesti heidän tulonsa. Mitä tulee yrityksiin ja yrittäjyyteen, voidaan sanoa, että se koostuu niiden voitoista ja kuluista. Toisin sanoen perustaa kutsutaan tässä tapauksessa saaduksi summaksi, kun tappiot ja kustannukset on vähennetty. Myös yksityishenkilöistä puhuttaessa on syytä huomata - verotietokannassa olevien lasten vähennykset otetaan ehdottomasti huomioon. Nyt kun prosessin monimutkaisuus on tiedossa, voit miettiä kuinka laskea tulovero kuukaudelta, vuosineljännekseltä tai vuodelta jossain tapauksessa.

Yksilöille

Aloitetaan yksilöistä. Heillä on vähiten ongelmia. Esimerkiksi työskentelet yrityksessä ja palkkasi on 19 000. Samaan aikaan voittosi on 228 000 ruplaa vuodessa. Lapsia on kolme - 5-, 11- ja 25-vuotiaat, ja toinen vanhempi ei ole töissä.

Samanlaisessa skenaariossa kuukauden ajan saadaan seuraava kuva:

(19 000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Ilman lasten vähennyksiä, jos niitä ei olisi, joutuisit vain maksamaan:

19 000 x 13 %=2 470.

Vuoden aikana molemmissa tapauksissa veroja kertyy 25 275 ja 29 640 ruplaa. Ei mitään vaikeaa, eikö? Tällä hetkellä ei ole ongelmia.

Organisaatiot

Mutta organisaatioiden kanssa kaikki on paljon monimutkaisempaa. Loppujen lopuksi täällä sinun on tiedettävä tarkalleen, mitkä tiedot otetaan huomioon kuluissa, tuloissa, tappioissa, voitoissa ja niin edelleen. Monet ovat peloissaan ja paniikissa heti, kun he ajattelevat sitä. Miten sitten lasketaan tulovero? Esimerkki on yksinkertaisin.

Joten, on yritys, joka sai 4 200 000 ruplaa voittoa vuosineljännekseltä. Työntekijöiden palkkoihin, arvonlisäveroon, poistoihin ja raaka-aineisiin meni miljoona euroa ja verotappiota kertyi viime katsauskaudella 200 000. Olemme tekemisissä tavallisen organisaation kanssa Venäjällä, ei ulkomaisen kanssa.

Sitten käy ilmi, että veroprosenttimme on 20 %. Jossakanta määritellään seuraavasti:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000)=3 000 000 ruplaa.

Tästä summasta teemme kaikki laskelmat. Nyt jäljellä on vain kertoa perusarvo panoksella. Osoittautuu:

3 000 000 x 0, 2=600 000 ruplaa.

Tästä summasta lasketaan organisaation tulovero.

Lausulle

Vaadittujen maksujen laskeminen omin käsin ei ole niin vaikeaa. Mutta niiden merkitseminen taseeseen ei ole enää niin helppoa. Loppujen lopuksi on olemassa monia erilaisia koodeja ja komponentteja. Jokainen elementti heijastaa tiettyjä tuloja, tuloja, tappioita ja kuluja. Meidän on otettava ne huomioon ja määrättävä.

Tässä kannattaa ottaa huomioon vain alkeellisimmat koodit. Tämä on:

• 90.01 - tulot;
• 90.03 - ALV;
• 91.01 - myyntitulot;
• 90.02 - tuotantokustannukset.

Periaatteessa kansalaiset yrittävät vain lukea huolellisesti tilien vastaavuudet ja vertailla niitä kuluihin-tuloihin. Kaikki on äärimmäisen yksinkertaista, kun tietää, mitä tietoja pitää käyttää. Asiaankuuluvien raportointiohjelmien viitteet ovat saatavilla. Kaikki kommentit on merkitty tilien viereen.

Yrittäjyys

Viimeinen huomioitava seikka on yrittäjyys. Kuinka laskea henkilökohtainen tulovero? Esimerkki tässä tapauksessa on vielä yksinkertaisempi kuin yksittäisten henkilöiden tapauksessa. On jo sanottu, että yrittäjät työskentelevät useimmiten yksinkertaistetun verojärjestelmän parissa. Joten he ottavat 6 prosentin veroprosentin. Päätä myös pohjaerittäin helppoa - kaikki vastaanottamasi tässä tapauksessa verotetaan.

Joten sinun tarvitsee vain ottaa vuoden tulot ja kertoa se 6 prosentilla. Esimerkiksi vuotuinen voitto on 269 000 ruplaa. Sitten sinun on maksettava veroviranomaisille vastaavasti:

269 000 x 0, 06=16 140 ruplaa.

Lisäksi siirrä tietty määrä maksuja eläkekassaan ja sairausvakuutukseen. Mutta se on täysin eri tarina.

Kuten näet, tässä asiassa ei ole mitään vaikeaa. Näistä Venäjän verotusjärjestelmän piirteistä johtuen yksinkertaistetun verojärjestelmän liiketoiminta kukoistaa. Ei turhaa raportointia, v altavat taseet, lukuisat tilit ja niin edelleen.

Yleensä tulovero voidaan laskea erityisillä online-laskimilla. Se ei ole paras vaihtoehto, mutta sillä on paikkansa. On myös palveluita, jotka muodostavat lausunnon raporttiin rinnakkain kanssasi. Voit käyttää niitä, mutta sinun ei silti tarvitse väärinkäyttää niitä.