Kuinka myydä asunto ilman veroja: laillisia tapoja välttää verojen maksaminen

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Asuinkiinteistön myynti on monimutkainen ja pitkä prosessi, jonka seurauksena myyjällä on tietyt tulot. Siitä joutuu maksamaan veroa 13 % myyntiarvosta, mutta joissain tilanteissa kansalaisilla on oikeus saada vapautus tämän maksun suorittamisesta. Tätä varten on täytettävä joitain yksinkertaisia vaatimuksia. Siksi ihmisten pitäisi ymmärtää, kuinka asunto myydään ilman veroja. Käytettävän menetelmän tulee olla laillinen, sillä jos myyjä haluaa huijata verovirastoa ilmoittamalla sopimuksessa väärän summan, niin vero lasketaan kiinteistörekisterin, ei kohteen myyntiarvon perusteella.

Tapoja alentaa veropohjaa

Usein mietitään, onko mahdollista myydä asunto ilman veroja. Menettely voidaan todellakin suorittaa ilman kielteisiä veroseuraamuksia, mutta vain, jos tietyt vaatimukset täyttyvät. Tärkeimpiä tapoja vapauttaa tuloverosta:

• jos asunto ostettiin käteisellä tai asuntolainalla,silloin se voidaan myydä veroa maksamatta vasta 5 vuoden kuluttua;
• jos asunto hankittiin vastikkeettoman kaupan perusteella, sinun on odotettava vain kolme vuotta;
• kohteen saa myydä aikaisemmin, ja jos myyntihinta on ostohintaa alhaisempi, ei kansalaisella ole tuloja, joten tuloveroa ei tarvitse laskea ja siirtää talousarvioon;
• jos asumiskustannukset ovat alle miljoona ruplaa, esimerkiksi jos hostellihuone myydään, voit käyttää 1 miljoonan ruplan verovähennystä, joten saat vain negatiivisen veropohjan;
• jos muiden kiinteistöjen myynti ja osto suoritetaan vuoden sisällä, niin kansalainen voi käyttää keskinäistä vähennysselvitystä.

Jokaisella vaihtoehdolla on omat ominaisuutensa, joten asunnon omistaja päättää, miten asunto myydään ilman veroja. Sinun ei pitäisi neuvotella ostajan kanssa virheellisten tietojen kirjoittamisesta sopimukseen, koska tämä johtaa vain siihen, että liittov altion veropalvelun asiantuntijat laskevat veron asunnon kiinteistöarvon perusteella.

Ostetun asunnon omistusaika

Useimmiten ihmisiä kiinnostaa kysymys, kuinka paljon voit myydä asunnon ilman veroja. Jos asunto ostettiin omalla kustannuksellasi, sinun on odotettava vähintään viisi vuotta. Tällaiset muutokset verolakiin tehtiin jo vuonna 2016.

Vaikka asunto olisi hankittu äitiyspääoman, asuntolainan tai työnantajan avulla, ostaja kauppasopimuksessa olivälitön veronmaksaja. Siksi, jos hän ei halua maksaa tuloveroa kohteen myynnistä, hänen on odotettava viisi vuotta.

Vuoteen 2016 asti piti odottaa vain kolme vuotta, riippumatta siitä, kuinka myyjä vastaanotti kiinteistön. Mutta liittov altion lain nro 382 perusteella verolakiin tehtiin muutoksia, jotka muuttivat kiinteistön omistusaikaa tuloverosta vapautuksen saamiseksi. Siksi Art. 217.1 Verokoodi, voit tutustua tämän maksun laskentasääntöihin kiinteistöjä myytäessä.

Saadun asunnon ominaisuudet

Asuntoa ei voi vain ostaa, vaan myös saada erilaisten maksuttomien transaktioiden perusteella. Kuinka kauan voit myydä asunnon ilman veroja tässä tapauksessa? Tällaisissa olosuhteissa sinun on odotettava vain kolme vuotta omistusoikeuden rekisteröintipäivästä. Nämä tarjoukset sisältävät:

• asunnon yksityisti kaikki henkilöt, jotka tuolloin olivat rekisteröityneet asuntoon;
• asunto on peritty kuolleilta sukulaisilta tai ystäviltä;
• objektin lahjoittivat lähisukulaiset, mukaan lukien puolisot, vanhemmat, lapset tai sisarukset;
• asunto siirtyi henkilölle vuokrasopimuksen perusteella, mutta aiemmin hän piti tämän kiinteistön omistajana eliniän.

Yllä mainituissa tilanteissa sinun tarvitsee odottaa vain kolme vuotta, jonka jälkeen voit myydä kiinteistön maksamatta veroa. Muissa tilanteissa joudut odottamaan viisi vuotta. Tällaiset ehdot alkoivat toimia vuoden 2016 alusta.

Miksi aikarajoituksia on?

Jokaisen kiinteistön myyntiä suunnittelevan tulee ymmärtää, milloin lahjoitusasunto on mahdollista myydä ilman veroja. Odottelutarve liittyy taloudellisiin vivahteisiin, sillä tällaisena ajanjaksona kansalainen ei voi saada voittoa kiinteistöjen ostosta ja myynnistä.

Viramiehet ovat varmoja, että viiden vuoden kuluttua kiinteistöjen inflaatio ja arvonalennukset laskevat merkittävästi sen markkina-arvoa, joten jos henkilön tavoitteena on kaupallinen voitto, se on minimaalista.

Jos henkilö ei saa kaupasta voittoa, hän voi myydä kiinteistön kauppahinnalla. Tässä tapauksessa kansalainen ei maksa tuloveroa tulojen puutteen vuoksi. Mutta hänen on todistettava, ettei hän todellakaan tehnyt voittoa.

Miten termi lasketaan?

Jokaisen kiinteistönomistajan tulee osata myydä asunto ilman veroja. Kuinka monen vuoden kuluttua tämä toimenpide voidaan suorittaa? Termi riippuu siitä, kuinka veronmaksaja on hankkinut omaisuuden.

Tämä ajanjakso ei aina ala sopimuksen allekirjoitushetkestä, koska joskus otetaan huomioon oikeuden rekisteröinnin hetki Rosreestrissä. Siksi toimikausi lasketaan seuraavien sääntöjen mukaan:

• jos kauppasopimus tehdään, niin ajanjakso alkaa sopimuksessa määritellystä päivästä, jos osto on tehty jälkimarkkinoilta, ja laskutodistuksessa olevaa päivämäärää voidaan käyttää myös, jos kohde ostettiin kehittäjältä;
• jos henkilö saa asunnonperinnön perusteella otetaan huomioon perinnön alkamispäivä, joten omaisuuden tosiasiallisella vastaanottamisella tai perintötodistuksen vastaanottamisella ei ole väliä;
• jos henkilö puuttuu, tämä ei anna perillisille oikeutta määrätä hänen omaisuudestaan, mutta kun tuomioistuin tunnustaa henkilön katsotuksi kuolleeksi, kolmen vuoden määräaika alkaa oikeuden päätöksestä on tehty;
• jos lahjoitus tehtiin, lähtölaskenta alkaa lahjoitussopimuksessa mainitusta päivämäärästä;
• usein omaisuus ostetaan osissa, esimerkiksi kansalainen voi ostaa ensin huoneen ja sitten loput asunnosta, joten lähtölaskenta alkaa siitä hetkestä, kun ensimmäinen osa on ostettu.

Jos asunnonomistaja tietää, milloin hän voi myydä asunnon ilman veroja, hän pystyy helposti tekemään kaupan kiinteistöjen myynnistä ilman pelkoa siitä, että joutuu siirtämään suuria määriä varoja v altion budjettiin.

Ominaisuusvähennyksen käyttäminen

Jos henkilö tietää milloin myydä asunto ilman veroja, mutta ei voi odottaa kolmea vuotta, hän voi käyttää muita tapoja keventää verorasitusta. Yksi tällainen tapa on verovähennys. Sitä tarjotaan kaikille asunnon myyville kansalaisille.

Art. Verolain 220 mukaan tällaisen vähennyksen määrä on 1 miljoonaa ruplaa. Tällä määrällä vähennetään veropohjaa, jota edustaa kohteen myyntihinta. Jos ihmiset aliarvioivat tarkoituksella asunnon hinnan kauppaa tehdessään, niin 70 % ilmoitetusta kiinteistöarvostaRosreestre. Mutta tämä ehto koskee vain kohteita, jotka on ostettu vuoden 2016 jälkeen.

Jos myydään edullinen kohde, edustaa yksiö tai jopa huone, mutta hinta ei saa ylittää 1 miljoonaa ruplaa. Näillä ehdoilla on mahdollista myydä asunto ilman veroja vuonna 2019, koska veropohjaa edustaa negatiivinen arvo.

Jos kiinteistön hinta on yli miljoona ruplaa, veron määrä pienenee huomattavasti vähennyksen vuoksi. Esimerkiksi kansalainen haluaa myydä sukulaisen lahjoittaman asunnon vuoden kuluttua lahjoituksen päättymisestä. Huoneisto sijaitsee kaupungin laitamilla, joten se maksaa vain 1,2 miljoonaa ruplaa. Myyjä ei voi välttää maksun suorittamista, mutta hän voi hyödyntää verovähennystä. Hänelle veron määrä on: (1 200 000 - 1 000 000)13 %=26 tuhatta ruplaa.

Voit siis myydä jopa uudisrakennuksen asunnon ilman veroja tai minimimaksulla, jos käytät vähennystä. Mutta tällaisissa olosuhteissa veropalvelun asiantuntijat lähettävät edelleen ilmoituksen veronmaksajalle. Sitä ei voi jättää huomiotta, joten joudut vierailemaan FTS-konttorilla ilmoittamaan palvelun työntekijöille vähennyksen käytöstä. Lisäksi tälle organisaatiolle toimitetaan 3 henkilön tuloveroilmoitus ja muut paperit myydystä omaisuudesta.

Tämän menetelmän haittana verotaakan keventämiseen on, että sitä voidaan käyttää vain kerran vuodessa. Siksi, jos henkilö aikoo myydä useita kiinteistöjä vuoden sisällä, hänen on alennettava veroa muilla tavoilla.

Ostohinnan kirjanpito

Kuinka myydä asunto maksamatta veroa, jos maksua ei voi alentaa muilla tavoilla? Toinen menetelmä tarjoaa mahdollisuuden ottaa huomioon asunnon kauppahinta. Tämä vaihtoehto sopii vain tilanteessa, jossa asunto on aiemmin ostettu henkilökohtaisten varojen tai asuntolainan kustannuksella. Asunnon myynti lahjoituksen jälkeen ilman veroja ei toimi tällä tavalla, koska kansalainen ei käyttänyt omia varojaan tällaiseen hankintaan.

Vero maksetaan yksinomaan kiinteistön myynnistä saaduista voitoista. Jos henkilö voi todistaa, ettei hän ole saanut liiketoimesta tuloa, hän on vapautettu veronmaksusta. Milloin voin myydä asunnon maksamatta veroja? Jos käytät tätä menetelmää, voit myydä kohteen milloin tahansa oston jälkeen. Tämän verovapautustavan käyttöprosessi eroaa seuraavista parametreista:

• kansalaisen on säilytettävä asiakirjat, joiden perusteella hän hankki omaisuuden;
• jos asunto myydään samalla hinnalla, jolla se ostettiin, veroa ei peritä;
• ei tarvitse siirtää varoja v altion budjettiin, jos asunto myydään halvemmalla;
• jos myyntihinta ylittää ostohinnan, maksetaan 13 % yksinomaan olemassa olevasta erotuksesta;
• veronmaksajalla on oltava viralliset asiakirjat, jotka sisältävät tiedot siitä, kuinka paljon hän osti ja myi kiinteistönsä;
• tätä menetelmää pidetään kätevänä, jos henkilön on myytävä kiinteistö kiireellisesti jamyös sen hinta ylittää miljoona ruplaa;
• säästömenetelmää saa käyttää samanaikaisesti vähennyksen kanssa, mutta vain eri kiinteistökohteissa, esimerkiksi jos kansalaisen on myytävä useita asuntoja vuoden sisällä.

Tämän menetelmän ominaisuus on, että kansalaisen on toimitettava liittov altion veroviranomaiselle asiakirjat, jotka vahvistavat hänen tulojen puutteensa. Lisäksi sinun on laadittava 3 henkilön tuloveroilmoitus.

Verkon käyttö

Uusi asunto voi myydä ilman veroja monella tapaa. Jos henkilö aikoo heti yhden kiinteistön myynnin jälkeen ostaa toisen kohteen, hän voi käyttää verovähennysten nettoutusta, vaikka verolaissa ei virallisesti ole tämän menetelmän käsitettä. Tämä menetelmä on seuraava:

• myyjä voi hyötyä 1 miljoonan ruplan vähennyksestä ja ostaja voi luottaa 2 miljoonan ruplan hyvitykseen;
• täsmälleen 2 miljoonan ruplan omaisuusvähennys. voidaan käyttää nettoutukseen;
• vähennys voi kattaa veron, joka sinun on maksettava kiinteistön myynnistä.

Esimerkiksi kansalainen myy kiinteistönsä 2,5 miljoonalla ruplasta. Hänellä on asiakirjat, jotka vahvistavat, että hän osti vuosi sitten asunnon 1,9 miljoonalla ruplasta. Veron määrä tässä tapauksessa on: (2 500 000 - 1 900 000)13%=78 tuhatta ruplaa. Saman vuoden aikana kansalainen hankkii toisen asunnon, jonka hinta on 2,3 miljoonaa ruplaa. Hän osaa hyödyntää maksimissaanvähennyksen suuruus, joten hän saa 260 tuhatta ruplaa takaisin tällaisesta ostosta.

Samaan aikaan kansalainen voi käyttää keskinäistä selvitystä, joten 260 000 - 78 000=182 tuhatta ruplaa. saa lisäksi v altiolta. Näissä olosuhteissa kansalaisen ei tarvitse maksaa mitään maksua. Mutta kiinteistön osto ja myynti on todistettava virallisilla asiakirjoilla.

Samalla tavalla voit myydä asunnon perinnön jälkeen ilman veroja. Mutta tässä tapauksessa veropohjaa korotetaan, ja sinun on myös uhrattava osa vähennyksestäsi. Eri kiinteistöjen myynti- ja ostoprosessi tulee suorittaa saman verokauden aikana.

Voinko tarkoituksella alentaa myyntihintaa?

Monet ihmiset, jotka miettivät kuinka myydä asunto ilman veroja, käyttävät mieluummin laitonta menetelmää. Se koostuu siitä, että myyjä sopii ostajan kanssa asunnon kustannusten alentamisesta muodollisessa sopimuksessa. Tässä tapauksessa kansalainen voi verovähennystä käyttäessään alentaa veropohjan lähes nollaan.

Tällaista veronkevennysmenetelmää on aiemmin käyttänyt melkoinen joukko kansalaisia. Tämän seurauksena lainsäädäntöä muutettiin veropohjan laittoman alentamisen estämiseksi. Tätä varten verotarkastajat vertaavat myyntihintaa 70 prosenttiin asunnon kiinteistöarvosta. Vero lasketaan korkeimman luvun perusteella. Siksi ihmiset eivät yksinkertaisesti pysty alentamaan veropohjaa merkittävästi. Jos henkilö ajattelee kuinka myydä asunto yksityistämisen jälkeen ilmanverotusta, on toivottavaa käyttää muita tapoja verotaakan keventämiseksi.

Veroviranomaiset ottavat huomioon vuoden alussa vahvistetun kiinteistöhinnan, jolloin kauppa tarkalleen tehtiin. Jos kiinteistöindeksistä ei ole eri syistä tietoa, veroviranomaisten on otettava huomioon vain myyntisopimuksessa ilmoitettu hinta. Tätä ehtoa ei käytetä kiinteistökohteissa, jotka ihmiset ovat ostaneet ennen vuotta 2016.

Asiakirjojen valmistelu

Jokaisen pitäisi osata myydä asunto oikein ilman veroja. Kuinka monen vuoden kuluttua sopimus voidaan tehdä? Voit odottaa 3 tai 5 vuotta tehdäksesi sopimuksen ilman veroseuraamuksia. Lisäksi voit käyttää muita veronalennuksia. Joissakin tilanteissa sitä ei välttämättä tarvitse maksaa ollenkaan. Mutta samaan aikaan sinun on valittava tietty menetelmä ennen sopimuksen tekemistä.

Jos henkilö on omistanut kiinteistön alle kolme tai viisi vuotta, hänen on laadittava tietty asiakirjapaketti liittov altion veroviranomaiselle. Nämä paperit sisältävät:

• 3-henkilön tuloveroilmoitus, joka voidaan helposti täyttää liittov altion verohallinnon työntekijöiden ilmaiseksi tarjoamilla erityisohjelmilla;
• dokumentaatio, joka sisältää tiedot siitä, kuinka tämä esine on tarkalleen joutunut henkilön omaisuuteen, ja se voidaan esittää myynti- ja ostosopimuksella, lahjakirjalla, perintötodistuksella tai esineen yksityistämistä koskevalla sopimuksella;
• ote USRN:stä, joka vahvistaa oikeuksien siirronasunnon omistus toiselle henkilölle;
• jos veropohjaa on mahdollista alentaa osto- ja myyntihintojen välisen eron vuoksi, lähetetään lisädokumentaatio, joka sisältää tiedot siitä, kuinka paljon veronmaksaja käytti rahaa tämän kohteen ostoon;
• jos kansalainen yhden verokauden aikana myi ja osti kiinteistöjä, joten hän haluaa hyödyntää keskinäistä kuittausta, niin hän laatii molempien asuntojen asiakirjat ja tekee myös kiinteistövähennyshakemuksen.

Kaikki asiakirjat siirretään liittov altion verohallinnon osastolle, joka sijaitsee kansalaisen rekisteröintipaikassa.

Ilmoitussäännöt

Jos henkilö myy asunnon ennen laissa säädetyn ajanjakson päättymistä, hänen on verovelvollisuudesta riippumatta toimitettava ilmoitus liittov altion veroviranomaiselle. Voit tehdä sen itse tai palkattujen asiantuntijoiden avulla. Seuraavat tiedot sisältyvät tähän asiakirjaan:

• kiinteistön myyntipäivä;
• asunnon omistusaika;
• tiedot pyydetystä vähennyksestä, joka vastaa 1 miljoonaa ruplaa;
• tieto kohteen kauppahinnasta, jos asunto on ostettu alun perin käteisellä tai asuntolainalla;
• kohteen myyntipäivä;
• veron laskenta ja maksun tarkka määrä, jos se kuitenkin on tarpeen suorittaa;
• tiedot muista kiinteistön osaomistajista, jos verovelvollinen omisti vain osan asunnosta.

Laskenta voidaan suorittaa automaattisesti käyttämällä erityistäohjelmia, joita liittov altion veropalvelun työntekijät tarjoavat ilmaiseksi. Näissä olosuhteissa verovelvollisen tarvitsee syöttää tähän ohjelmaan vain perustiedot myydystä asunnosta, pyydetystä vähennyksestä ja muista veropohjan alentamisen mahdollistavista tekijöistä. Jos ihminen ymmärtää, kuinka lahjoitettu asunto myydään ilman veroja, niin ei myöskään vuoden kuluttua tämän kohteen vastaanottamisesta tarvitse maksaa maksua.

Vastuu veron maksamatta jättämisestä ja ilmoituksen puutteesta

Kuka tahansa voi tietyin ehdoin myydä asunnon ilman veroja. Kiinteistön muotoisen perinnön on oltava omistettu vähintään kolme vuotta, jotta se voidaan vapauttaa maksusta. Jos henkilö ostaa talon, hänen on odotettava 5 vuotta. Jos käytät muita tapoja vapauttaa maksun suorittamisesta, sinun on tehtävä ilmoitus liittov altion veroviranomaiselle. Lisäksi voi olla tarpeen siirtää pieni summa talousarvioon verona.

Jos henkilö ei noudata lain vaatimuksia, hänen on kannettava vastuu rikkomuksista. Jos maksua ei suoriteta säädetyissä määräajoissa, pykälän mukaan. Verolain 122 §:n mukaan on maksettava sakko, joka on 20 % maksun määrästä. Vaikka henkilö eri syistä ei tietäisi olevansa velvollinen suorittamaan maksua, tämä ei ole peruste vastuuvapauteen. Jos hän kieltäytyy vapaaehtoisesti maksamasta veroja ja sakkoja, ulosottomiehet osallistuvat varojen täytäntöönpanoon hyväksymisen jälkeenasiaa koskeva tuomioistuimen päätös.

Milloin vero erääntyy?

Lähes jokainen haluaa myydä asunnon ilman veroja. Aika, jonka aikana sinun on omistettava kiinteistö, riippuu siitä, kuinka kansalainen sai tämän kohteen. Mutta jos henkilön on kiireellisesti myytävä asuntonsa, hän voi käyttää muita tapoja vähentää veropohjaa. Näihin maksuvapautuksiin ei aina ole mahdollista luottaa, joten joskus veronmaksajien on silti siirrettävä talousarvioon pieni määrä varoja.

Perustuu taiteeseen. Verolain 220 §:n mukaan tämä menettely on saatettava päätökseen ennen raportointivuotta seuraavan vuoden huhtikuun loppua. Jos maksu on liian suuri, kansalainen voi hakea liittov altion veroviranomaista osamaksuhakemuksella. Samalla on tärkeää osoittaa, että kansalaisen taloudellinen tilanne on niin huono, ettei hän pysty selviytymään sellaisesta verotaakasta.

Milloin asiakirjat luovutetaan?

Jos kiinteistön omistusaika ei ylitä kolmea vuotta, silloinkin tilanteessa, jossa sinun ei tarvitse maksaa veroa, kansalaisen on siirrettävä tietyt asiakirjat liittov altion veroviranomaiselle. Se sisältää myös 3-NDFL-ilmoituksen, joka vahvistaa, että veronmaksaja ei todellakaan voi siirtää varoja v altion talousarvioon.

Ilmoitus on toimitettava muiden papereiden kanssa ennen raportointia seuraavan vuoden heinäkuun 15. päivää.

Maksaavatko eläkeläiset veroa?

Jokainen myyjä miettii, mitenmyydä asunto ilman veroja. Jokaisen on maksettava maksu, jos omistusajan lakisääteiset vaatimukset eivät täyty. Myyjän iällä ja taloudellisella asemalla ei ole väliä. Siksi myös eläkeläiset, jotka eivät ole työkykyisiä kansalaisia, ovat velvollisia maksamaan tuloveroa, kun he saavat tuloa kiinteistön myynnistä.

Eläkkeensaajille ei sovelleta alennuksia tai muita etuja. Niissä on otettava huomioon kaikille verovelvollisille asetetut määräajat. Jos he eivät eri syistä ehdi siirtää vaadittua summaa budjettiin, he joutuvat maksamaan sakkoja tai kohtaamaan ulosottomiehen.

Vaikka myyjä olisi alaikäinen, vanhemman tai huoltajan on silti maksettava verot myyjästä. Sama sääntö koskee vammaisia, jotka saavat vain v altion etuuksia. Siksi ihmisten tulee olla kiinteistöjä myyessään tietoisia päätöksensä verovaikutuksista.

Johtopäätös

Kaikki haluavat myydä asunnon ilman veroja. Asuinkiinteistön muodossa oleva perintö voidaan myydä ilman maksua kolmen vuoden omistusvuoden jälkeen. Tämä ehto koskee kaikkia vastikkeettomien tapahtumien perusteella vastaanotettuja esineitä. Ostettu asunto voidaan myydä ilman veroseuraamuksia vasta viiden vuoden kuluttua.

On muita tapoja saada verovapaus tai alentaa veropohjaasi. Mutta kun käytät niitä, sinun on joka tapauksessa toimitettava veroilmoitus ja muut asiakirjat liittov altion veroviranomaiselle. Jos veronmaksaja ei eri syistä toimita asiakirjoja verollepalvelun tai ei siirrä vaadittua määrää varoja verona, emu joutuu kohtaamaan päätöksensä kielteiset seuraukset.