Leasingjärjestelmä: tyypit, luokittelu ja edut

2024 Kirjoittaja: Howard Calhoun | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 10:26

Tänään puhumme yhdestä tehokkaimmista tavoista kehittää liiketoimintaa - leasing-kaupoista. Tämä on erittäin ajankohtainen aihe, koska joskus lainan saaminen pankista ei ole helppoa. Prosessi kestää kauan ja vaatii paljon asiakirjoja. Sitten leasingjärjestelmä tulee apuun. Se on palvelu- tai lainausmuoto, joka liittyy kiinteän omaisuuden tai kalliiden tavaroiden hankintaan (yritysten tai yksityishenkilöiden toimesta) sekä pitkäaikaisiin vuokrasopimuksiin, joihin liittyy myöhempi ostooikeus.

Voit vuokrata minkä tahansa kohteen: irtainta ja kiinteää omaisuutta, erilaisia laitteita, ajoneuvoja, tuotantotiloja.

Mitä hyötyä tämäntyyppisestä lainasta on

Leasingyhtiö ostaa minkä tahansa yllä olevista kiinteistöistä ja vuokraa sen yritykselle tai yksityishenkilölle, joka maksaa erissä tavaroiden ja leasingpalvelujen kustannukset.

Maksu jaetaan pitkälle ajanjaksolle. Tämän seurauksena kuukausimaksut ovat alhaiset. Osamaksusopimuksen päätyttyä leasingpalvelun kuluttaja saa oikeuden ostaa laitteisto (taimuut tavarat) omaisuudellesi jäännösarvolla.

Muut edut:

• Sopimuksen tekemisen helppous. Halutun tuotteen ottaminen on helpompaa kuin hakiessaan sille pankkilainaa. Lisäksi leasingyhtiöt siirtävät omistusoikeudet ennen maksujen suorittamista.
• Kaluston hankintaan liittyvien verojen lasku (koska ne sisältyvät jo leasingyhtiön velkaan).
• Kiinteistö- ja voittoveron määrää vähennetään useaan kertaan.
• Ei takuita. Näin voit käyttää säästetyt rahat liiketoiminnan kehittämiseen.
• Joustava maksuaikataulu (yksilöllinen lähestymistapa maksutiheyteen on mahdollista, mikä tekee niistä myös mukavampia).
• Helppo kaupan päättäminen (toisin kuin sopimus pankin kanssa).

On myös syytä huomata, että molempien osapuolten päätöksellä maksua ei voida suorittaa käteisellä, vaan kiinteistön käytön seurauksena hankituilla tavaroilla (korvausleasing). Tämä on myös suuri etu.

Ja nyt kerromme sinulle yksityiskohtaisesti, mitä vuokralla voi ostaa. Useimmiten nämä ovat tavaroita, joita käytetään pienissä ja keskisuurissa yrityksissä:

1. Kiinteistöt (toimistot ja liiketilat).
2. Erikoislaitteet (teolliset ja kaupalliset).
3. Ajoneuvot:

• Hyötyajoneuvot (rahtikuljetukseen).
• Erikoislaitteet maanmuokkaukseen (traktorit, kaivinkoneet, nosturit).
• Rautatielaitteet (vierin ja vetokalusto).
• Lentokone(lentokoneita ja helikoptereita).
• Kuorma-autot ja traktorit.
• Autot ja bussit.

Leasing-tyyppejä on v altava määrä, ja ne luokitellaan eri ominaisuuksien mukaan. Puhutaanpa tärkeimmistä tapahtumien tyypeistä.

Tapahtumia on useita maksukategorian mukaan:

1. Netto (vastaanottaja maksaa kaikki kulut).
2. Märkä (leasingyhtiö hoitaa kaikki huolto- ja korjauskulut).
3. Osittainen (vain tietyntyyppiset kulut veloitetaan yritykseltä).

Hanki osallistujat

Kauppasuunnitelman analyysissä on mukana neljä osapuolta:

• Yritys.
• Kuluttaja.
• Toimittaja.
• Vakuutusyhtiö.

Leasingosapuolten välinen vuorovaikutusmalli vaihtelee, jos yritys tarvitsee lisärahoitusta palvelun tuottamiseen. Sitten pankki (joka tarjoaa lainan) sisällytetään tapahtumaan. On olemassa vaihtoehtoja, kun kolmannet osapuolet ovat mukana toisen toimittajan, vuokranantajan tai vuokralaisen muodossa. Se riippuu tapahtumien tyypistä, josta keskustelemme seuraavaksi.

Turvallisuuden os alta on olemassa useita riskitasoja:

• Suojaamaton. Kuluttaja ei anna vuokranantajalle muita lisätakuita, paitsi vaadituista asiakirjoista.
• Osittain avustettu. Palvelun saaja maksaa vakuutustalletuksen (pantti), joka on jäädytetty leasingkampanjan tilille loppuun astisopimuksia. Pantti palautetaan kuluttajalle sen ehdoilla.
• Taattu. Vakuusleasing tarkoittaa, että koko riski jaetaan vakuutusyhtiöiden tai muiden takaisinperintä- ja omaisuusvakuutuksiin erikoistuneiden takaajien kesken.

Varmasti kannattavin vaihtoehto leasingkampanjalle on takuusopimus. Mutta tämä voi vähentää rahoitusleasingpalvelujen kysyntää, koska leasingin tärkein etu pankkilainaukseen verrattuna on edullisuus.

Toteutusvaiheet

Tämän sopimuksen tekemiseksi sinun on toimittava seuraavasti:

1. Kuluttaja löytää toimittajan, määrittää kriteerit (kustannus, laatu, toimitusaika).
2. Vuokralainen toimittaa yritykselle täydellisen luettelon asiakirjoista.
3. Dokumentaatiotarkistus.
4. Sopimuksen tekeminen.
5. Leasingkampanjassa ostetaan kuluttajan valitsema tuote ja vakuutetaan se kaikilta omaisuusriskeiltä.
6. Kuluttaja saa rahoitusleasingkohteen ja käyttää sitä sopimuksessa sovitun ajan, unohtamatta leasingmaksuja.
7. Maksun suorittamisen jälkeen tavarasta tulee vuokralaisen omaisuutta.

Leasingin haitat

Olemme jo keskustelleet leasingin eduista, mutta sillä on myös huonot puolensa:

• Pidempi hakemuksen käsittelyaika kuin pankissa.
• Leasingpalveluiden hinta on paljon korkeampi kuin pankkilainan.
• Omistuksen puute (tämä tilanne on erityisen tärkeä, jos käytät vuokrasopimusta henkilökohtaisiin tarpeisiin).
• Käsimaksun olemassaolo, kuten pankkilainan ottamisen yhteydessä.
• Kaksinkertainen kiinteistöselvitys (se siirtyy myyjältä leasing-kampanjaan ja sitten kuluttajalle), johon liittyy paljon kuluja.
• Kiinteistöä ei voi myydä tai kiinnittää ennen sen käyttöiän päättymistä.

Luokittelumalli leasing- ja leasingtoimintatyypeille

Paljon riippuu leasingkaupan tyypistä: palvelun hinnasta, maksujen ajoituksesta, verotuksen hienouksista. Leasing tapahtuu:

1. Osittaisella maksulla (eli tuotteen hinta on keskeneräinen).
2. Täysi (sopimuksen päättyessä kaikki tai lähes kaikki kiinteistön kustannukset on maksettu).

Lisäksi on olemassa useita erilaisia leasingkauppoja pääparametrien mukaan.

Nopea tarjous

Käyttöleasing-järjestelmä on samanlainen kuin tavallinen vuokrasopimus. Yritys luovuttaa tuotteen kuluttajalle koko poistoaikaa lyhyemmäksi ajaksi. Velan maksun päätyttyä tavarat on palautettava vuokranantajalle.

Tehdään selväksi, että poistot on maksumekanismi, joka liittyy rahoitusvelkojen maksamiseen säännöllisillä maksuilla.

Poistava omaisuus on esine, joka on verovelvollisen omaisuutta ja jota hän käyttää tulon hankkimiseen. Otetaan huomioon verotuksessa poistoilla.

Jotta kiinteistö katsotaan poistokelpoiseksi,sen toiminta-ajan tulee olla vähintään 12 kuukautta ja kustannusten - noin 100 tuhatta ruplaa.

Käyttöleasing-järjestelmän ominaisuudet:

• Lyhyt tapahtumaaika (enintään 12 kuukautta).
• Kertaluonteinen palvelu (käytetään useimmiten yhden projektin toteuttamiseen, esim. rakentamisessa).
• Korkeat maksut.

Sopimuksen mukaisen määräajan päätyttyä vuokralaisella on oikeus:

• Uusi vuokrasopimus (kaikki tapahtuman vivahteet tarkistetaan).
• Palauta tuote vuokralleantajalle.
• Osta omaisuus jäännöshinnalla.

Voimme siis päätellä, että käyttöleasing ei ole osto, vaan rahoituspalvelutuotteen väliaikainen operaatio.

Sopimuksen tekeminen

Ole varovainen tehdessäsi kauppaa, koska jotkut tekijät voivat tehdä siitä kannattamattoman. Esimerkki:

1. Lisäpalvelut. Tietysti niiden joukossa on pakollisia, kuten ajoneuvojen katsastus, mutta leasingkampanjaan voi sisältyä muita maksullisia ominaisuuksia.
2. Epämääräinen kuvaus palautuksen ajoituksesta ja yksityiskohdista. Varmista, että kaikki sopimuksen toimet ovat yksityiskohtaisia ja selkeitä.
3. Oikeus irtisanoa sopimus, jos vuokrakohde todetaan käyttökelvottomaksi.

Rahoitusleasing

Rahoitusleasing-järjestelmä on pohjimmiltaan hyvin samanlainen kuin pitkäaikaisen käyttöomaisuuden hankintaan tarkoitettu laina. Toisin sanoen leasingkampanja hankkii juuri kiinteistönrahoituspalvelun kuluttajan vaatima.

Käyttöaika on useimmiten yhtä suuri kuin kiinteistön täydet poistot. Sen valmistuttua kuluttaja lunastaa sen jäännösarvoon.

Rahoitusleasing-järjestelmän analyysi:

• Tämä on pitkäaikainen sopimus (yli vuosi).
• Kaupakaupan jälkeen kiinteistö siirtyy vuokralaisen omaisuuteen.
• Pääkäyttö: hankkeiden kehittäminen teollisuusresurssien parantamiseksi tai lisäämiseksi.

Sopimuksen tekeminen

Seuraavat vivahteet tulee ottaa huomioon:

• Kiinteistön ylläpitokulut ovat vuokralaisen kustannuksella.
• Inflaatioindeksin ja siihen liittyvän riskin kantaa rahoituspalvelun kuluttaja.
• Toimintatapahtuman tapaan vuokranantaja voi nostaa loppukustannuksia merkittävästi lisäpalvelujen avulla.

Rahoitusleasingilla on useita alalajeja.

Kansainvälinen leasing

Tämä on eräänlainen tapahtuma, joka koskee kahta tai useampaa ulkomaata. Tämän järjestelmän mukaan vuokranantaja, vastaanottaja ja toimittaja voivat olla toisen maan edustaja. Useimmiten kaikki osallistujat ovat eri maissa.

Kansainvälinen leasingjärjestelmä sisältää:

1. Suora leasing. Tapahtuu eri v altioiden oikeushenkilöiden välillä. Muodot:

• Tuonti (kampanja ostaa ulkomaisia tavaroita hyväksikäyttöön).
• Vienti (kotimaiset tavarat siirretään ulkomaisille kuluttajille).

2. epäsuora leasing. Sopimussuunnitelmaon saman maan kansalaisten välillä, mutta vuokranantajan pääoma on osittain ulkomaisten yritysten omistuksessa.

Kansainvälistä leasingtoimintaa säätelevät vuoden 1998 v altioiden välinen leasingsopimus ja vuoden 1988 UNIDROIT-sopimus kansainvälisestä rahoitusleasingista (leasing)

3. Erotettu. Tämä on eräänlainen liiketoimi, johon osallistuu enemmän kuin 4–5 osapuolta. Sitä käytetään suurten kohteiden (porausalukset, lentokoneet) toteuttamiseen. Silloin voi olla useita leasingkampanjoita, vastaanottajia, toimittajia.

Takaisinvuokraus

Toisenlainen sopimus. Se koostuu siitä, että yritys ostaa tavaran toimittaj alta ja antaa sen sitten samaan toimintoon.

Takaisinvuokrausjärjestelmä sisältää kuluttajan (eli myyjän) maksaman alkukustannuk- sen, joka on 30 % toiminnan kohteen kustannuksista. Se on suunniteltu pitkäksi ajaksi (vuodesta 5 vuoteen), joka kasvaa tuotteen arvon mukaan ja antaa kuluttajalle mahdollisuuden saada monia etuja.

Leasing-järjestelmän analyysi:

• Tuloveron alennus (edellyttäen, että maksut suoritetaan kuluerään).
• Käytetään myynnistä saadut varat liiketoiminnan kehittämiseen.
• Omaisuuden poistaminen taseesta. Samalla vuokralainen, joka toimii myös toimittajana, jatkaa sen käyttöä.

Rahoitus- ja käyttöleasingin erityispiirteet

Aiheen syvempää ymmärtämistä varten katsotaanpa näiden lajikkeiden eroaleasing.

On olemassa useita kriteerejä:

• Toiminnan analogia. Rahoitusleasingissa analogia on pitkäaikainen laina ja käyttöleasingissa pitkäaikainen leasing.
• Verotus ja kirjanpito. Veronmaksun kann alta rahoitusleasingissa kiinteistö rekisteröidään yritykseen ja käyttöleasingilla - palvelun kuluttajalle.
• Tarjouksen kesto. Kuten aiemmin mainittiin, käyttöleasing (kutsutaan myös operatiiviseksi) on lyhytaikainen liiketoimi, ja rahoitustapahtuma on ajallansa lähellä käyttökohteen käyttöikää.

Tällaisten tapahtumien nimet puhuvat puolestaan. Rahoitusleasing, jota kutsutaan myös pääomaleasingiksi, on suunniteltu sijoittamaan kampanjan tuotantovaroihin.

Operatiivista (käyttö)leasingia kutsutaan niin sanotuksi, koska sitä käytetään pääasiassa lyhytaikaisiin asioihin.

Papereiden tiedot

Vuokra-ajasta neuvotellaan kuluttaja ja kampanja sopimuksen tekovaiheessa.

Leasingjärjestelmää säännellään Venäjän federaation siviililain 655 §:llä sekä liittov altion lailla "Rahoitusleasing (leasing)".

Sopimuksessa tulee selkeästi mainita:

1. Kuka maksaa vuokran ja kuka saa. Muussa tapauksessa sopimus voidaan luokitella uudelleen normaaliksi vuokrasopimukseksi.
2. Mistä, missä määrin, kuinka usein maksut pitäisi saada. Kiinteistön vuokran määrä ja hinta määrätään erikseen.

Tontteja ei voi käyttää vuokrasopimusjärjestelmään. Samalla on mielenkiintoista huomata, että jos kuluttaja ottaavuokraamalla rakennuksen, maksujen suorittamisen jälkeen maasta tulee automaattisesti myös hänen omaisuutensa. Tämä seikka on perusteltu Venäjän federaation maalain mukaan.

Jos sopimus tehdään yli 12 kuukauden ajaksi, se on rekisteröitävä v altuustossa.

Kaikki rahoitusleasingkohteen juoksevat ja suuret korjaukset tehdään vuokranantajan kustannuksella. Mutta jos kuluttaja päättää tehdä tuotteessa jonkin luontaisen muutoksen, sinun on hankittava kirjallinen lupa leasingkampanj alta. Jos näin ei tehdä, vuokralainen maksaa omasta pussistaan.

Vuokrattu omaisuus voidaan siirtää kolmannelle osapuolelle. Tämä vaatii tietysti myös leasingyhtiön suostumuksen.

Tässä tapauksessa tehdään uusi sopimus, johon alivuokralainen osallistuu.

Alivuokraus on eräänlainen leasingosallis- (alivuokrasopimus) -järjestely, jossa vuokralainen siirtää rahoitusleasing-kohteen toisen henkilön käytettäväksi uuden sopimuksen ehtojen mukaista korvausta vastaan.

Tätä tyyppiä käytetään, jos kuluttaja ei tilapäisesti pysty suorittamaan maksuja tai päättää lopettaa tapahtuman kokonaan. Liittov altion laki koskee tätä rahoitusleasingsopimuksen osaa.

Tässä tapauksessa alivuokralleantaja, joka oli aiemmin palvelun kuluttaja, siirtää toiminta-oikeuden alivuokralaiselle (eli kolmannelle osapuolelle).

Samaan aikaan alivuokralaisen käyttöaika esineelle ei voi olla pidempi kuin alun perin tarjottu aikasopimus.

Venäjän federaation siviililaissa ei ole alivuokraamista koskevia lisäsääntöjä. Siksi sovelletaan yleisiä rahoitusleasingsopimuksia koskevia sääntöjä.

On mielenkiintoista huomata, että vuokralleantajan ja alivuokralleottajan välillä ei ole taloudellista suhdetta, koska kaikki maksut suorittaa edelleen palvelun alkuperäinen kuluttaja (eli nykyinen alivuokralleantaja).

Leasing on tehokas tapa kasvattaa liiketoimintaasi

Leasingkauppoja on monia muotoja, jotka tähtäävät kaikkien prosessin osallistujien hyödyllisiin suhteisiin.

Rahoitusleasingjärjestelmä on hyödyllinen liiketoiminnan kehittämisessä. Sen avulla voit saada haluamasi tuotteen (kaupan kohteen) nopeasti. Pankkilainaan verrattuna leasing on edullisempaa.

Lisäksi alhaiset verokannat auttavat myös aktiivisesti edistämään liiketoimintaa ja ovat tärkeä seikka ennen leasingin tai lainauksen valintaa.

Rahoitusleasing on hyvä ratkaisu ihmisille, jotka eivät jostain syystä halua omistaa omaisuutta. Mutta henkilökohtaisiin tarpeisiin on parempi käyttää pankkilainaa, koska se on paljon halvempaa.

Leasing on loistava ratkaisu liikemiehille. Tärkeintä on lähestyä huolellisesti sopimuksen tekemistä ja saada kaupasta kaikki irti.